貨幣發(fā)行機制范文8篇
中國的法定數(shù)字貨幣研發(fā)至今已有五年之間，近期出現(xiàn)了準備發(fā)行的跡象。既然這樣，那么下面是小編給大家?guī)淼呢泿胖贫?a href='http://www.zbfsgm.com/fwn/xiaqishi/' target='_blank'>范文8篇，希望能夠幫助到大家!
貨幣制度范文1
客觀上，貨幣必須找到一種能夠替代數(shù)量太少的黃金、儲量有限的石油、失去自主發(fā)行權(quán)的他國貨幣作為未來貨幣的價值支撐。未來國際經(jīng)濟總量將成幾何級數(shù)地增長，任何一種實物商品都難以成為貨幣發(fā)行的支撐，更不應(yīng)以他國貨幣作為本國貨幣的發(fā)行依據(jù)。如果沒有這樣的支撐、沒有一種對貨幣價值可核查的客觀衡量標準，作為信用貨幣的紙幣價值就會遭到懷疑和濫用，當今以美元為首的國際儲備貨幣恰恰缺乏這樣的價值支撐，這至少是貨幣濫發(fā)、貨幣貶值、通貨膨脹、金融危機屢屢發(fā)生的重要原因之一。貨幣風險已經(jīng)成為世界經(jīng)濟最大的風險，必須找到徹底消除貨幣風險的途徑。
黃金是經(jīng)過人類加工過的自然物質(zhì)。
商品是經(jīng)過人類深加工過的自然物質(zhì)。
土地是經(jīng)過人類投資活動賦予級差資產(chǎn)價值的自然物質(zhì)。
黃金由于自然儲量少而顯得“尊貴”。
石油由于是基本能源各國都必須依賴而顯得“尊貴”。
賦予級差資產(chǎn)價值的土地由于不可再生和替代而顯得“尊貴”。
黃金在自然界儲量太少，無法與極大發(fā)展的世界經(jīng)濟總量對應(yīng)，必然退出對貨幣的支撐地位。
石油由于可持續(xù)開采儲量有限，數(shù)十年后面臨枯竭，也無法長期作為貨幣的支撐。
與他國國幣掛鉤失去本國金融主權(quán)和鑄幣稅收入，對中國這樣一個大國來說，不可持續(xù)。
那么是不是可以找到一種未來發(fā)行貨幣的價值支撐物呢?
如果一線城市商品房整體打包分批發(fā)行“國土證券”，可以由人民銀行陸續(xù)整體收購，成立人文產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金，基金配額逐步分發(fā)給居民，置換居民對房產(chǎn)投資或房貸，釋放銀行貸款風險，依據(jù)“國土證券”收購額增發(fā)人民幣，改變?nèi)嗣駧殴┙o方式。
這樣一種可以叫做“國土本位制”的貨幣發(fā)行體制，擠掉了中國最大的金融風險來源——房價泡沫，讓樓價回歸商品住房價格功能本位，去除商品房的投資品屬性，增發(fā)的人民幣再也沒有進入房地產(chǎn)“炒房”的動力機制，可以有效增加實體經(jīng)濟投資和社會生產(chǎn)流動性，同時解放了“房奴”，釋放了居民消費需求購買力，這樣，既增加了實體經(jīng)濟投資，又釋放了社會消費購買力，增加了居民資產(chǎn)性收入，抑制了通貨膨脹，降低了城市居民生活成本和商業(yè)經(jīng)營成本，實現(xiàn)對人民幣最大的保值。這樣的效果是不是有點神奇?當然實際過程要復雜得多，這正是我們需要去研究的對象。
“承載了級差資產(chǎn)價值的公共土地”，與黃金、石油、掛鉤的他國貨幣一樣，也是一種稀缺財富，由于其公共屬性，不受私人利益與交易的影響，受到國家信用的支撐，其數(shù)量和價值可以隨著世界經(jīng)濟的增長而相對同步地擴大，在提取出這種公共土地的“級差資產(chǎn)價值”，對應(yīng)發(fā)行一種有價證券、在對這種有價證券制訂了科學定價機制和公平、公正的交易規(guī)則的情況下，這種“國土用益物權(quán)二級證券”完全可以成為貨幣發(fā)行的價值保障，這是計算機互聯(lián)網(wǎng)時代創(chuàng)造出來的新的貨幣發(fā)行機制。
土地的級差資產(chǎn)價值是集中體現(xiàn)經(jīng)濟聚集度的經(jīng)濟內(nèi)部資源，強調(diào)土地的公有制是為了保證其價值依據(jù)的穩(wěn)定性。以這種可衡量的、證券化的經(jīng)濟內(nèi)部資源作為貨幣發(fā)行依據(jù)具有更強的科學性和可持續(xù)性。這種資源可以與經(jīng)濟發(fā)展規(guī)模同步成長，因而具有穩(wěn)定性和持久性，成為一種最終的貨幣發(fā)行依據(jù)。
客觀上，未來的貨幣價值支撐只能是一種有價證券，這種有價證券能夠以相對穩(wěn)定、數(shù)量極大的“公共土地級差資產(chǎn)的平均價值”來衡量，“國土用益物權(quán)二級證券”具有這樣的特質(zhì)，能夠率先在中國誕生，成為“以人民幣計價的金融產(chǎn)品成為國際各主要金融機構(gòu)包括中央銀行的投資工具”。
概括起來，人民幣當前的發(fā)行模式是：低工資低效率生產(chǎn)低附加值產(chǎn)品、政府提供出口退稅補貼、換外匯、引外資、借外債、構(gòu)成外匯盈余，被迫購買美債，被動發(fā)行人民幣，失去金融自主權(quán)，外資擴大產(chǎn)業(yè)控制權(quán)，匯率被迫升值，輸入通脹、房價高企，這是一種受他國控制的對外輸血體制，難以實現(xiàn)自主發(fā)展，不可持續(xù)。對美元霸權(quán)無奈屈從、輸血哺乳的日子，再也不能繼續(xù)下去了。這絕不是社會主義中國的追求。
中國必須設(shè)法盡快改變?nèi)嗣駧攀芡鈪R儲備、受美元的外部約束貨幣發(fā)行體制，必須實現(xiàn)人民幣的自主發(fā)行，必須保障人民幣的長期穩(wěn)定，必須推動人民幣和資本市場的國際化，這就需要實現(xiàn)資本市場產(chǎn)品的多元化，提供更好的避險工具，豐富市場內(nèi)容，熨平市場波動。我們必須找到支持人民幣自主發(fā)展的價值根據(jù)，而證券化了的“國土價值”就可以成為人民幣發(fā)行的價值依據(jù)，發(fā)行以人民幣計價的“國土證券”就是非常好的人民幣國際化避險工具和回籠工具。中國要主導“國土證券”這個全球議題。
有了“國土用益物權(quán)二級證券”也許中國把資本項目開放速度再放慢一點更加穩(wěn)妥，畢竟安全才是第一位的。既然“國土證券”能夠有控制地吸收足量國際過剩投資貨幣、按照中國意愿投入到傳統(tǒng)基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)和其他需要投資的領(lǐng)域中來，為什么還要冒風險加快資本項目開放速度?用“國土證券”發(fā)行量控制、實施有隔離地釋放資本項目開放壓力，豈不更加穩(wěn)妥、更加安全?為了防止美-歐-中貨幣三角交易造成中國經(jīng)濟失血，資本項目開放速度，必須根據(jù)需要和可控目標，自主把握。
中國經(jīng)濟已經(jīng)進入一個兩難境地，房地產(chǎn)和股市兩大資金池都難以有效發(fā)揮推動經(jīng)濟發(fā)展的作用，外儲內(nèi)溢貨幣注水信用下降必然貶值，急需創(chuàng)造第三資金池，在不構(gòu)成貨幣注水的情況下擴大第一產(chǎn)業(yè)和實體經(jīng)濟擴張的資本金來源。為貨幣增量提供相應(yīng)的土地級差資產(chǎn)價值投放，既盤活經(jīng)濟，也抑制通貨膨脹、壓低樓價、維護資產(chǎn)價格、釋放凝固資產(chǎn)、促進實體經(jīng)濟發(fā)展，維護貨幣信用，一舉數(shù)得，何樂而不為?
貨幣制度范文2
中國的法定數(shù)字貨幣研發(fā)至今已有五年之間，近期出現(xiàn)了準備發(fā)行的跡象?！?11月13日，中國互聯(lián)網(wǎng)金融協(xié)會區(qū)塊鏈工作組組長、中國銀行原行長李禮輝在“《財經(jīng)》年會2020：預(yù)測與戰(zhàn)略”上如是稱。
李禮輝介紹，法定數(shù)字貨幣或?qū)⒉扇≠~戶松耦合+電子錢包的方式，可脫離銀行帳戶實現(xiàn)端對端的價值轉(zhuǎn)移，減輕交易環(huán)節(jié)對于金融中介的依賴，且可在央行許可的范圍內(nèi)，實現(xiàn)可控的匿名支付。
在發(fā)行方面，李禮輝稱，法定數(shù)字貨幣將采用雙層運營投放體系，將選擇由央行到商業(yè)銀行再到公眾的發(fā)行模式，這一發(fā)行模式傳承了現(xiàn)行的貨幣政策的傳導機制，有利于保持商業(yè)銀行初始的信貸能力，有利于穩(wěn)定市場。不過，他進一步補充：“我們國家法定數(shù)字貨幣的設(shè)計，可能指向于替代M0，即流動中的現(xiàn)金，而非協(xié)議貨幣M1或者廣義貨幣M2。討論中國法定貨幣的時候也應(yīng)該關(guān)注新的支付工具的創(chuàng)新，到底能不能成功?我認為這取決于適配要素?！?/p>
談及虛擬貨幣，李禮輝稱，他將公有鏈社區(qū)的Coin或Token定義為虛擬貨幣。虛擬貨幣的生存土壤是，在公有區(qū)塊鏈的社區(qū)通行網(wǎng)絡(luò)共識的治理機制，虛擬貨幣參與者認可的等價物。他直言，虛擬貨幣的交易可匿名、可掛職、難管制，可能成為投機交易的工具。虛擬貨幣的經(jīng)濟性缺陷在于，其缺乏足夠的實體資產(chǎn)支撐和信用背書，價格不穩(wěn)定，投機性太重。
“而能夠成氣侯的數(shù)字貨幣必須是可信任的，法定數(shù)字貨幣因為法定地位和國家主權(quán)背書而可信任，其他的任何機構(gòu)的數(shù)字貨幣要做到可信任，必須具備一些品質(zhì)?！?李禮輝說道。
李禮輝稱，目前一些跨國銀行已經(jīng)獲準發(fā)行數(shù)字貨幣，這些數(shù)字貨幣主要是用于銀行間的清算和金融交易的結(jié)算，替代的是M1、M2。在此背景下，他建議道：“首先，我們應(yīng)該掌握數(shù)字技術(shù)、數(shù)字經(jīng)濟的主導權(quán)，中國的法定數(shù)字貨幣也要進一步研究，比如替代范圍的選擇、可控匿名的尺度、脫網(wǎng)運行的技術(shù)等等。數(shù)字貨幣在未來全球數(shù)字經(jīng)濟中居于核心的地位，當前有必要研究發(fā)行中國主導的全球性數(shù)字貨幣的可行性路徑和實施方案;同時，要加快數(shù)字金融制度建設(shè)，立足于保證數(shù)字金融的可持續(xù)發(fā)展，應(yīng)抓緊制定數(shù)字貨幣發(fā)行、數(shù)字金融市場監(jiān)管等制度。應(yīng)該抓緊研發(fā)數(shù)字金融技術(shù)國家標準，建立專業(yè)化的數(shù)字金融技術(shù)應(yīng)用審核和驗證體系。在數(shù)字金融全球制度的建設(shè)中，我們應(yīng)該積極參與，并且爭取我們應(yīng)有的話語權(quán)?！?/p>
貨幣制度范文3
昨天文章用了很多術(shù)語，可能非專業(yè)的人不太好理解。今天文章就來聊聊我國的貨幣發(fā)行制度，便于理解何為基礎(chǔ)貨幣，央行如何投放和回收基礎(chǔ)貨幣以調(diào)節(jié)市場流動性。
首先，現(xiàn)代主權(quán)貨幣的本質(zhì)是什么?是對一國中央政府的債權(quán)。也就是說，本質(zhì)上，你用一國貨幣可以向政府兌換其他公認有價值的物品或錢幣。在金本位時代的美國，美國政府用黃金儲備擔保美元，美元的持有者可以以固定的匯率向美國政府兌換黃金。在現(xiàn)在的中國，擔保物是美元。所以，多年以來，是中國的外匯儲備使人民幣有了公認的價值。
外匯儲備與貨幣發(fā)行有什么聯(lián)系呢?這個時候就要介紹一個非常重要的概念“外匯占款”。2008年以前，我國一直實施強制結(jié)售匯制度，不允許企業(yè)，個人持有外匯。只要產(chǎn)生外匯收入，必須賣給銀行，銀行也只被允許保持少量外匯頭寸，超出部分必須賣給央行，形成外匯儲備。央行購入銀行的外匯，支付出去的人民幣，就是外匯占款。以外匯占款的形式，央行增加了貨幣供給，這就是我國一個重要的基礎(chǔ)貨幣發(fā)行渠道。
大家可以看一下下面這個圖，國外資產(chǎn)(主要是外匯儲備)占央行總資產(chǎn)的比例在2008年到2015年都保持在75%以上。央行總資產(chǎn)可以簡單的理解為基礎(chǔ)貨幣，這就是為什么總會說美聯(lián)儲要擴表或縮表，這個表就是資產(chǎn)負債表。一國央行的總資產(chǎn)越多，基礎(chǔ)貨幣就越多，收縮資產(chǎn)，就會降低基礎(chǔ)傾向存量。
要理解基礎(chǔ)貨幣，還要引用一個概念“派生貨幣”。大家都知道銀行是個高杠桿的行業(yè)，銀行有一大功能就是創(chuàng)造“派生貨幣”。如果不要求準備金，理論上銀行可以無限制地創(chuàng)造信用，空手套白狼。如果要求準備金，比如存款的10%，銀行收到100元存款，可以貸出去90元，貸出去的90元還存回銀行，又可以貸出去81元，以此類推，銀行可以出借的額度約為100/10%=1000元。這里100元就是基礎(chǔ)貨幣，900元則是被銀行創(chuàng)造出來的派生貨幣。這你就能理解央行的基礎(chǔ)貨幣能量有多大了。
2008年以后，我國放松外匯管制，不再強制結(jié)售匯，允許一些符合條件的企業(yè)開立境內(nèi)外的外匯賬戶持有外匯。一定程度上釋放了因為激增的外匯占款而被動發(fā)行人民幣的通脹壓力。使貨幣政策更加靈活，主動。外匯儲備在2014年6月到達歷史高點39932億美元，隨后回落并穩(wěn)定在了3萬億左右。
一定有人好奇，目前國外資產(chǎn)占比只有60%，那剩下的40%央行資產(chǎn)是什么?大部分是昨天說的公開市場工具SLO，MLF，SLF，PSL啦，所以它們也是基礎(chǔ)貨幣發(fā)行工具。開頭說了，人民幣的主要擔保物是美元，那些粉們的擔保物又是什么?粉們的擔保物是央行認同的各種合格抵押品，比如國債、地方債。這些粉可以另開一篇，今天先不談。
美元占比下降是不是意味著人民幣價值下降?美元占比下降不一定意味著人民幣價值下降。一方面，以前依賴美元是因為中國還不夠強大，主權(quán)信用還沒建立起來，對外貿(mào)易別人只認美元。隨著中國國力越來越強，人民幣也可能躋身世界重要流通貨幣的行列。使人民幣國際化是政府的重要戰(zhàn)略。另一方面，美元自身的擔保物一半是國債另一半是房產(chǎn)抵押債券，這看起來也沒比我們國家好到哪兒去。加之美國常年貿(mào)易逆差、赤字，負債累累，美元本身有貶值風險，再大量囤積美元非明智之舉。
總而言之，貨幣發(fā)行并沒有一個很明確的制度，央行根據(jù)宏觀經(jīng)濟的運行情況會時刻做出調(diào)整。2014年以前，外匯占款是基礎(chǔ)貨幣供給的主力，基礎(chǔ)貨幣保持持續(xù)增加狀態(tài)，2014年以后，它不再是主角，基礎(chǔ)貨幣也不再是連續(xù)地增加，會有升有降。
貨幣制度范文4
主持召開國務(wù)院常務(wù)會議，會議決定完善固定資產(chǎn)投資項目資本金制度，做到有保有控、區(qū)別對待，促進有效投資和防范風險相結(jié)合。一是降低部分基礎(chǔ)設(shè)施項目最低資本金比例。將港口、沿海及內(nèi)河航運項目資本金最低比例由25%降至20%。對補短板的公路、鐵路、生態(tài)環(huán)保、社會民生等方面基礎(chǔ)設(shè)施項目，在收益可靠、風險可控前提下，可適當降低資本金最低比例，下調(diào)幅度不超過5個百分點。二是基礎(chǔ)設(shè)施等項目可通過發(fā)行權(quán)益?zhèn)⒐蓹?quán)類金融工具籌措不超過50%比例的資本金。三是嚴格規(guī)范管理，強化風險防范。項目借貸資金等不得作為資本金，籌措資本金不得違規(guī)增加地方政府隱性債務(wù)，不得拖欠工程款。
交通運輸部：建設(shè)世界一流港口 引領(lǐng)全球港口綠色發(fā)展、智慧發(fā)展------交通運輸部發(fā)布關(guān)于建設(shè)世界一流港口的指導意見。到2025年，世界一流港口建設(shè)取得重要進展，主要港口綠色、智慧、安全發(fā)展實現(xiàn)重大突破，地區(qū)性重要港口和一般港口專業(yè)化、規(guī)模化水平明顯提升。到2035年，全國港口發(fā)展水平整體躍升，主要港口總體達到世界一流水平，若干個樞紐港口建成世界一流港口，引領(lǐng)全球港口綠色發(fā)展、智慧發(fā)展。到2050年，全面建成世界一流港口，形成若干個世界級港口群，發(fā)展水平位居世界前列。
李禮輝：應(yīng)抓緊制定數(shù)字貨幣發(fā)行、市場監(jiān)管等制度------中國互聯(lián)網(wǎng)金融協(xié)會區(qū)塊鏈工作組組長李禮輝表示，我們也有必要抓緊研究發(fā)行中國主導的全球性數(shù)字貨幣的可行的路徑和實施的方案，應(yīng)該加快數(shù)據(jù)集中制度的建設(shè)，立足于保證數(shù)字金融的可持續(xù)發(fā)展，抓緊制定數(shù)字貨幣發(fā)行、市場監(jiān)管等制度。也應(yīng)該抓緊研發(fā)數(shù)字技能技術(shù)的國家標準，建立專業(yè)化的數(shù)字集中技術(shù)應(yīng)用審核和驗證體系。還有必要建立數(shù)字金融創(chuàng)新的沙盤實驗制度，積極探索數(shù)字集中業(yè)務(wù)監(jiān)管的新模式，新規(guī)范，在有效管控系統(tǒng)性金融風險的前提下，適當放寬數(shù)字金融市場準入，另外一個就是在數(shù)字金融全球制度的建設(shè)中，我們應(yīng)該積極參與。
【新聞聯(lián)播】今天《新聞聯(lián)播》的主要內(nèi)容有：1、習近平會見希臘前總理;2、習近平抵達巴西利亞出席金磚國家領(lǐng)導人第十一次會晤;3、主持召開國務(wù)院常務(wù)會議;4、__對埃及進行正式訪問;5、__會見法國總統(tǒng)并出席第二屆巴黎和平論壇;6、中央宣講團赴各地宣講黨的十九屆四中全會精神;7、第二十一屆高交會開幕 新產(chǎn)品新技術(shù)引領(lǐng)創(chuàng)新未來;8、第二屆進博會舉行國家展延展;9、“吉林一號”高分02A衛(wèi)星發(fā)射成功;10、百年離散漂泊 圓明園馬首歸來。
【產(chǎn)業(yè)】特斯拉獲得工信部量產(chǎn)許可------工信部發(fā)布第325批《道路機動車輛生產(chǎn)企業(yè)及產(chǎn)品公告》，同意在《公告》內(nèi)設(shè)立純電動乘用車生產(chǎn)企業(yè)，企業(yè)名稱為特斯拉(上海)有限公司。
雄安新區(qū)啟動區(qū)內(nèi)將建“金融島” 探索金融監(jiān)管沙盒機制------今日，中國(河北)自貿(mào)試驗區(qū)在上海舉辦推介活動。會上，河北雄安新區(qū)管委會改革發(fā)展局副局長朱忠文透露，河北自貿(mào)區(qū)雄安片區(qū)內(nèi)將建設(shè)總用地面積約2.5平方公里的“金融島”，探索金融監(jiān)管“沙盒機制”?！臼袌觥勘鄙腺Y金今日凈流出17.63億 中國平安凈賣出2.89億------港交所最終數(shù)據(jù)顯示，北上資金今日凈流出17.63億元。滬股通方面，中國平安凈賣出2.89億，恒瑞醫(yī)藥凈賣出2.14億。深股通方面，美的集團凈賣出1.86億，洋河股份凈賣出0.71億。
【公司】中源協(xié)和：龔虹嘉因涉嫌信息披露違法違規(guī)被證監(jiān)會立案調(diào)查------中源協(xié)和公告，龔虹嘉因涉嫌信息披露違法違規(guī)被證監(jiān)會立案調(diào)查。本次立案調(diào)查事項系針對龔虹嘉先生個人的調(diào)查，不會影響其在公司的正常履職，公司生產(chǎn)經(jīng)營活動亦不受影響。被立案調(diào)查的事件是涉及當事人為?？低暫诵慕?jīng)營層設(shè)計實施的股權(quán)激勵方案，與本公司和本公司其他董事、監(jiān)事、高級管理人員無關(guān)。
新元科技：江西國聯(lián)受讓公司12.22%股份 不排除繼續(xù)增持------新元科技公告，支恒、劉曉鵬、李金平等股東，近日與中賢建設(shè)指定的本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓受讓方江西國聯(lián)簽署《股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，上述轉(zhuǎn)讓方以11.95元/股轉(zhuǎn)讓其所持有的共計2553萬股，總價款為3.05億元，轉(zhuǎn)讓完成后，江西國聯(lián)將持有公司12.22%股份，將成為公司單一第一大股東，不會導致公司控股股東及實際控制人發(fā)生變化。江西國聯(lián)表示未來12個月內(nèi)不排除繼續(xù)增持上市公司股份的可能。
?？低暎簝擅乱蛏嫦有排`法違規(guī)被立案調(diào)查------?？低暪妫径潞鷵P忠、龔虹嘉于2019年11月11日收到證監(jiān)會《調(diào)查通知書》，《調(diào)查通知書》稱胡揚忠和龔虹嘉因涉嫌信息披露違法違規(guī)被立案調(diào)查?！ ?/p>
貨幣制度范文5
清朝時期的某個小鎮(zhèn)，有一年突然鬧起鹽荒，數(shù)個大鹽商更發(fā)起聯(lián)手行動，一下子把鹽的價格炒超數(shù)倍以上。由于鹽是生活的必需品。當?shù)氐闹h覺得非常頭痛，于是和本地最有財有勢的李首富，商量解決問題的辦法。首富問他：你可以向鹽商發(fā)出公告，把鹽價強迫設(shè)定在合理的范圍內(nèi)，不就解決問題了嗎?
知縣很苦惱地說：鹽商的勢力十分龐大，與朝廷有非常密切的關(guān)系故此跟他們硬碰是不行的。而且就算定下了價格，但假若他們聯(lián)手不賣鹽的話，我也波有什么辦法啊!李首富于是建議說：不如讓我從鄰鎮(zhèn)收購一批鹽，然后定下一個機制，我會向所有人以每兩7.75文線買鹽，和保證以7.85文錢賣出，希望可以穩(wěn)定鹽價吧!
當機制推出的第一天，各大鹽商沒有理會新的規(guī)定，繼續(xù)以每兩數(shù)十文錢的價銭賣鹽?？上н^了一整天后，竟然完全沒有人向他們買鹽，因為鎮(zhèn)上所有的人，都走到首富的店鋪，以每兩7.85文錢的價錢買鹽。鹽商看見那樣的情況后，第二天便立刻把鹽價大幅下降，減至每兩10文錢的價格。
可惜結(jié)果仍是無人問津。于是他們只得一減再減，最后大約減到每兩7.8文線，才開始有人向他們買鹽，而李首富雖然定下了規(guī)則，但由于向他買鹽的人漸漸減少他也不用再實行這個保證了，過了一段日子以后，鹽價便穩(wěn)定在每兩7.8文錢左右的價錢，從此再沒有大幅的價格波動。
對于任何一個國家或地區(qū)，若能保持匯價的穏定。出入口商便可避免考慮匯率風險的問題。其中一個常用的方法，就是聯(lián)系匯率(LinkedE__changeRate),把本地貨幣與另外一只主要外國貨幣掛鉤。以香港為例。港元主要與美元掛鉤，經(jīng)常保持著1美元兌7.8港元的匯率進行兌換香港的聯(lián)系匯率制度，是屬于貨幣發(fā)行局機制(CurrencyBoardSystem)之一。發(fā)鈔銀行在發(fā)行紙幣的時候，必須按7.8港元兌1美元的兌換進率。向金管局交出美元，記入外匯基金賬目之內(nèi)，以換取負債證明書。所以港幣有十足的美元支持，理論上就算把港元全面收回，政府亦有足夠的美元儲備去應(yīng)付。
而且金管局更會向持牌銀行作出兌換保證，在7.75的水平買入美元。及7.85的水平賣出美元。當港元資產(chǎn)的需求増加時，港元匯率將會轉(zhuǎn)強。銀行便會向金管局買入港元，擴大貨幣基礎(chǔ)而造成利率下調(diào)的壓力。遏止資金繼續(xù)流入;而當港元資產(chǎn)的需求減少,港元匯率減弱至兌換保證匯率時。金管局便會向銀行買入港元，貨幣基礎(chǔ)隨之收縮。利率因而上升而吸引資金流入，使美元對港元匯率得以維持穩(wěn)定。
對于香港來說，貨幣匯率的穩(wěn)定性十分重要。因為當港元與美元掛鉤時，在進行國際貿(mào)易方面，無論是本地廠商還是外國買家，更加容易鰲定貨品在國際市場上的價格。而勿需考慮貨幣的匯率。不過貨幣發(fā)行局機制仍有一些缺點。例如政府損失貨幣政策的自主性，不能用貨幣政策去干預(yù)市場。
貨幣制度范文6
1總則
1、1目的
為加強________熱電有限公司(以下簡稱“公司”)貨幣資金的管理，規(guī)范資金運作，根據(jù)____集團貨幣資金管理規(guī)定，結(jié)合實際情況，特制定本制度。
1、2適用范圍
適用于________熱電有限公司(以下簡稱“公司”)關(guān)于貨幣資金的各項管理。
1、3引用標準
1)國家頒布的有關(guān)財務(wù)制度
2)《中華人民共和國會計法》
3)____集團貨幣資金管理規(guī)定
2職責與權(quán)限
2、1管理要求
合理調(diào)配資金，保證公司運作需求。公司職工的薪資發(fā)放工作。同政府相關(guān)部門財政業(yè)務(wù)上的聯(lián)系與溝通。執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)，保障公司合法經(jīng)營。依據(jù)國家相關(guān)稅收法規(guī)，準確、及時地申報、繳納各項稅。公司同其他單位的往來業(yè)務(wù)結(jié)算。負責公司各項費用的報支工作。
2、2管理原則
1)堅持全面預(yù)算管理的原則;
2)堅持制度化、程序化規(guī)范運作的原則;
3)堅持不相容崗位相互分離、相互制約的原則;
4)堅持安全、高效、統(tǒng)一的原則。
3管理內(nèi)容與方法
對公司擁有的庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金收支進行管理。
3、1崗位設(shè)置
公司設(shè)置出納一名，出納是庫存現(xiàn)金的唯一合法保管人，嚴格執(zhí)行不相容崗位分離原則。出納不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。對辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的人員實行定期崗位輪換制度，每兩年輪換一次。
3、2現(xiàn)金管理
3、2、1原則上公司不允許現(xiàn)金(即庫存現(xiàn)金)開支，所有支付均通過銀行轉(zhuǎn)賬完成;必須現(xiàn)金開支的須經(jīng)總會計師同意后方可支付。
3、2、2庫存現(xiàn)金余額原則上不能超過5000元，超過限額部分必須當日下午四點以前繳存銀行;法定節(jié)假日和月底庫存現(xiàn)金必須清零，超過限額部分應(yīng)當及時繳存銀行。
3、2、3現(xiàn)金收入，原則上應(yīng)于當日送存銀行，不得賬外保存現(xiàn)金。不準將公司收入現(xiàn)金以個人名義存入銀行。
3、2、4現(xiàn)金收入都應(yīng)開具收款收據(jù)，辦妥收款手續(xù)后，應(yīng)在收款憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖章”;開具收據(jù)流程為：出納收款簽名開收據(jù)→記賬人員簽字→財務(wù)主管簽字審核加蓋財務(wù)專用章，并撕扯下二三聯(lián)，其中第二聯(lián)交記賬會計，第三聯(lián)交繳款人→財務(wù)主管退還收據(jù)本給出納。
3、2、5現(xiàn)金收入必須經(jīng)過驗鈔機檢測，防止假幣收入。
3、2、6不準從現(xiàn)金收入坐支現(xiàn)金，禁止白條抵庫、挪用現(xiàn)金。
3、2、7每天工作結(jié)束后，出納要對現(xiàn)金進行盤點，登記《現(xiàn)金收支及日盤點記錄表》，做到日清月結(jié)。發(fā)現(xiàn)賬面余額與庫存數(shù)不符，及時查明原因，做出處理。
3、2、8庫存現(xiàn)金必須放入保險柜內(nèi)，保險柜內(nèi)只能存放公司現(xiàn)金及銀行票據(jù)等，不得放入個人物品。
3、2、9出納于每月末最后一天進行現(xiàn)金盤點，由財務(wù)部主任進行監(jiān)盤，并留存相關(guān)盤點記錄備查。財務(wù)部主任至少兩個月對庫存現(xiàn)金抽盤一次，同時留存相關(guān)盤點記錄備查。
3、2、10任何部門一律不準私設(shè)小金庫，現(xiàn)金收入必須交回財務(wù)部，任何部門和個人不準截留，自行處理。
3、3銀行賬戶管理
3、3、1公司為辦理結(jié)算業(yè)務(wù)、資金信貸和現(xiàn)金收付等業(yè)務(wù)可在相應(yīng)金融機構(gòu)開設(shè)基本賬戶、一般存款賬戶、零時驗資戶和專用存款賬戶。
3、3、2公司開立銀行賬戶時，必須向上級單位提出書面開立銀行賬戶申請，經(jīng)上級單位財務(wù)部門批準后方可辦理開戶手續(xù)，并登記銀行賬戶信息管理表。
3、3、3禁止出租、出借銀行賬戶。
3、3、4對于6個月以上未使用且無特定用途的銀行賬戶應(yīng)進行銷戶清理。撤銷銀行賬戶需經(jīng)財務(wù)負責人審核、總會計師審批;撤銷銀行賬戶前，出納應(yīng)與開戶銀行核實賬戶余額，并向銀行交回各種重要空白憑證及各類票據(jù)，方可辦理銷戶手續(xù)。
3、4銀行存款管理
3、4、1各部門經(jīng)濟往來的所有款項收付，原則上均通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
3、4、2出納根據(jù)審核人員轉(zhuǎn)來的收、付款憑證進行復核驗收，審核無誤的收、付款憑證，應(yīng)立即辦理收、付款手續(xù)。
3、4、3出納辦理收款后，應(yīng)立即在收款憑證上加蓋“銀行收訖”章，復核會計審核銀行付款票據(jù)無誤并加蓋銀行預(yù)留印鑒章之法人名章后，應(yīng)立即在付款憑證上加蓋“銀行付訖”章。
3、4、4每月五日前，主管會計索取銀行對賬單并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時處理。
3、4、5財務(wù)部主任按月檢查銀行賬戶的使用情況，核對單位銀行存款日記賬與銀行對賬單是否相符，保證銀行存款安全、完整，每季末向總會計師報送賬戶余額及使用情況。
3、5銀行票據(jù)管理
3、5、1出納負責銀行票據(jù)的管理，并負責建立支票、匯票等銀行票據(jù)收、支、領(lǐng)登記簿。
3、5、2業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在領(lǐng)取銀行支票時，必須按要求在“支票登記簿”上進行登記、簽字，并同時在支票存根上簽字。
3、5、3采用銀行匯票結(jié)算的，辦理匯票時，由出納親自去銀行辦理。銀行匯票辦妥后要進行登記，并由收票人攜帶授權(quán)委托書、介紹信、身份證及收據(jù)領(lǐng)取票據(jù)。
3、5、4需要辦理匯兌、銀行匯票結(jié)算業(yè)務(wù)的，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員要將收款單位、開戶銀行、賬號等事項在“費用報銷單”備注欄中填寫清楚。
3、5、5出納在簽發(fā)支票時，要按規(guī)定將各項目填列齊全，包括：日期、收款單位、金額(大小寫)、用途等項目。不得簽發(fā)空白支票或逾期支票。收款單位必須同發(fā)票注明收款單位相同。
3、5、6支票作廢時，需要換取支票的，將作廢支票交回，由原業(yè)務(wù)經(jīng)辦人確認，經(jīng)出納核實后，財務(wù)部主任簽字后，再簽發(fā)支票。
3、5、7加強銀行承兌匯票的統(tǒng)一管理，嚴禁商業(yè)匯票結(jié)算，違反規(guī)定一律以違紀處理。
3、6網(wǎng)上銀行管理
3、6、1開通網(wǎng)銀電子支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當與承簽訂網(wǎng)上銀行操作協(xié)議，明確雙方在資金安全方面的責任與義務(wù)、交易范圍等。
3、6、2網(wǎng)銀電子密鑰應(yīng)按職責權(quán)限，分別由出納、復核會計、財務(wù)負責人單獨妥善保存，每次付款后必須立即拔下，并對電腦系統(tǒng)進行清理。
3、6、3網(wǎng)銀電子支付應(yīng)遵循嚴格的電子審批流程，即：會計制單→復核會計審核→財務(wù)負責人審批→出納填寫提交→主管會計復核→財務(wù)負責人審批→結(jié)束。
3、6、4網(wǎng)上銀行電腦和網(wǎng)銀電子密鑰應(yīng)每4個月必須更改一次密碼;網(wǎng)銀電子密鑰每次移交后，應(yīng)對密碼進行重新設(shè)定。
3、7銀行預(yù)留印鑒管理
3、7、1銀行預(yù)留印鑒實行財務(wù)專用章由財務(wù)部主任保管，法人名章由主管會計分開管理。
3、7、2使用銀行預(yù)留印鑒必須辦理用印登記審批手續(xù)，經(jīng)辦人填寫《財務(wù)部用印登記薄》交由會計人員審核，最后由財務(wù)主管審批簽字后，方可蓋章。
3、7、3印鑒保管人工作調(diào)動或零時請假，應(yīng)辦理印鑒交接手續(xù)，登記《印鑒交接登記簿》后方可離職或離開。
3、8主要風險與關(guān)鍵控制
3、8、1主要風險
隨意開立賬戶，坐支資金，發(fā)生資金保管安全風險，超權(quán)限對外擔保、對外借出款。
3、8、2關(guān)鍵控制
1)出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。
2)不得由一人辦理資金業(yè)務(wù)的全過程。
3)財務(wù)印鑒章應(yīng)由會計和財務(wù)主管分開管理。
4)財務(wù)專用章應(yīng)由專人保管，個人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管，嚴禁一人保管支付款項的所有全部印章。
5)未經(jīng)審批，嚴禁使用加蓋財務(wù)專用章和印鑒名章。
6)與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)，各單位應(yīng)明確專人負責對票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的管理，并專設(shè)登記賬薄進行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。
7)余額調(diào)節(jié)表必須由會計人員進行編制，相關(guān)聯(lián)的對賬單也必須由會計人員親自索取，嚴禁出納進行上述業(yè)務(wù)操作。
8)網(wǎng)銀電子密匙個人操作密碼應(yīng)不定期進行更換，防止被盜，造成資金損失和信息外漏。
9)財務(wù)管理軟件個人操作密碼應(yīng)不定期進行更換，以防財務(wù)數(shù)據(jù)外漏。
4附則
4、1本制度由公司財務(wù)部負責解釋。
4、2本制度自發(fā)布之日起生效執(zhí)行。
附件：
1、現(xiàn)金盤點記錄表
2、銀行存款余額調(diào)節(jié)表
3、現(xiàn)金收支及日盤點記錄表
4、有價證券盤點表
貨幣制度范文7
第一章總則
第一條貨幣資金是學校的重要資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、銀行存款。為了加強貨幣資金管理，保證學校貨幣資產(chǎn)安全，維護結(jié)算紀律，根據(jù)中國人民銀行《現(xiàn)金管理暫行條例》和有關(guān)結(jié)算制度，結(jié)合學校實際，制定本規(guī)定。
第二章現(xiàn)金管理
第二條現(xiàn)金使用范圍
1、職工工資、個人津貼
2、支付給個人的勞動報酬：
3、根據(jù)國家和學校的規(guī)定發(fā)給個人的各種獎金;
4、各種勞保、福利費用以及按規(guī)定對個人的其他支出;
5、向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款;
6、出差人員必須攜帶的差旅費;
7、結(jié)算起點以下的零星支出;
8、其他必須支付現(xiàn)金的其他支出。
第三條使用現(xiàn)金要在限定的范圍內(nèi)，嚴格審批程序。
1、日常報銷過程中，如差旅費、零星辦公用品購置、電話費等需要支付現(xiàn)金的仍通過現(xiàn)金結(jié)算。
2、向機關(guān)、團體、部隊、企業(yè)采購商品、勞務(wù)結(jié)算、繳納稅費在結(jié)算起點以上的應(yīng)采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算。
3、在本地購買設(shè)備、家具等固定資產(chǎn)，必須通過銀行轉(zhuǎn)帳不得支付現(xiàn)金。
4、去外地采購，在同一單位采購商品支付現(xiàn)金限額為2000元。因采購地點不能確定的現(xiàn)金借款一般不大于10000元，確有特殊原因超過10000元小于50000元的，須預(yù)先經(jīng)財務(wù)處領(lǐng)導審批，超過50000元的，須預(yù)先經(jīng)分管校領(lǐng)導審批。
5、職工因公出差攜帶現(xiàn)金數(shù)額應(yīng)根據(jù)出差地點和任務(wù)確定，一般不大于10000元，確有特殊原因超過10000元小于50000元的，須財務(wù)處領(lǐng)導審批，超過50000元的，須經(jīng)分管校領(lǐng)導審批。
6、現(xiàn)金的收付、結(jié)算、審核、登記等工作，不得由出納一人擔任，會計和出納要分開，出納管錢不管帳。
第四條財務(wù)部門應(yīng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金收付。出納人員應(yīng)于當日業(yè)務(wù)終了后對庫存現(xiàn)金盤點，保證帳實相符。各科科長應(yīng)組織人員對庫存現(xiàn)金進行定期檢查和不定期抽查，并認真如實填制庫存現(xiàn)金盤點表報財務(wù)處綜合科備案。
第五條現(xiàn)金當日庫存量應(yīng)控制在核定的庫存限額內(nèi)，超過限額部分應(yīng)于當日送存銀行。由于特殊原因，當日無法送存的，必須報告財務(wù)處領(lǐng)導，采取安全措施。
第六條未經(jīng)財務(wù)處同意或授權(quán)，學校任何部門和個人均不得以學?；騻€人名義收取現(xiàn)金。所收現(xiàn)金應(yīng)及時送交財務(wù)處入賬，不準自收自支，私設(shè)“小金庫”。
第七條學校不得為其他單位和個人套取現(xiàn)金，不得將現(xiàn)金借給與本校無業(yè)務(wù)關(guān)系的單位和個人。
第八條嚴禁坐支現(xiàn)金，嚴禁白條抵庫。
第九條商業(yè)匯票及銀行存兌匯票視同現(xiàn)金管理，由財務(wù)部門出納負責保管。
第十條嚴禁將公款以私人名義在銀行辦理存儲。
第三章銀行存款管理
第十一條學校根據(jù)業(yè)務(wù)需要和有關(guān)開戶規(guī)定在銀行開設(shè)銀行帳戶，按中國人民銀行的規(guī)定辦理結(jié)算。
1、學校財務(wù)部門負責管理銀行帳號，其他部門一律不得擅自開設(shè)銀行帳號。
2、二級核算單位需開設(shè)銀行帳戶的，必須報學校財務(wù)處審批并備案。
3、學校的業(yè)務(wù)結(jié)算除必須通過現(xiàn)金結(jié)算的業(yè)務(wù)外鼓勵通過銀行結(jié)算，減少現(xiàn)金流通量。
4、重要的銀行票據(jù)(如支票、匯票、本票等)的領(lǐng)購、簽發(fā)使用要嚴格辦理領(lǐng)用簽發(fā)手續(xù)，并登記造冊。
5、銀行印鑒和結(jié)算票據(jù)應(yīng)兩人分工保管，不得將結(jié)算票據(jù)與全部印鑒存放同一處同一人保管，簽發(fā)結(jié)算票據(jù)應(yīng)分別由二位印鑒保管人審核無誤后加蓋印鑒。
第十二條財務(wù)部門應(yīng)建立健全銀行帳目，逐筆記載銀行存款收付，及時結(jié)出存款余額。出納人員應(yīng)及時了解和掌握存款情況，不得開具空頭支票。當存款余額可能不能滿足日常支付需要時，應(yīng)及時報告，提議調(diào)度資金。調(diào)度資金的手續(xù)按《江蘇科技大學資金調(diào)度管理辦法》辦理。
第十三條學校的銀行帳號只能用于學校的對外業(yè)務(wù)結(jié)算，嚴禁出租出借銀行帳號。未經(jīng)財務(wù)部門同意，不得將單位銀行帳號告知其他單位或個人。
第十四條嚴格執(zhí)行銀行結(jié)算紀律，不準簽發(fā)空白現(xiàn)金支票，嚴格控制簽發(fā)空白轉(zhuǎn)帳支票。簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票應(yīng)事先填寫簽發(fā)時間、收款單位、用途和金額。對確因暫時無法確定金額的，應(yīng)注明最高限額，確定金額后，領(lǐng)用人應(yīng)及時通知財務(wù)部門。支票領(lǐng)用人對支票的安全負責。
第十五條財務(wù)部門應(yīng)由按排非出納人員定期與銀行對帳單對帳，每月編制銀行余額調(diào)節(jié)表，查明未達帳項原因。確保銀行存款的安全完整。每月編制的銀行存款余額調(diào)節(jié)表按規(guī)定須經(jīng)財務(wù)處領(lǐng)導和審計處領(lǐng)導簽字。
第四章附則
第十六條凡以前有貨幣資金管理規(guī)定的，從公布之日起以本辦法為準。
第十七條本規(guī)定自公布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)在學校財務(wù)處。
貨幣制度范文8
1、目的：為規(guī)范公司貨幣資金管理，特制定本辦法。
2、適用范圍：本規(guī)定適用于公司及各分子公司。分子公司應(yīng)在本規(guī)定權(quán)限內(nèi)制定本單位貨幣資金管理權(quán)限的實施細則，并同時將實施細則報公司財務(wù)部備案。
3、貨幣資金日常管理
貨幣資金是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中停留于貨幣形態(tài)的那部分資金，包括現(xiàn)金、銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必須嚴格遵守國家和本公司的有關(guān)規(guī)定。對貨幣資金必須有效控制，各單位不得將生產(chǎn)經(jīng)營資金挪作他用、不得以任何理由為外單位墊付資金和貨款。
3、1財務(wù)部的管理權(quán)限
3、1、1公司財務(wù)部內(nèi)部銀行是本公司貨幣資金集中管理的機構(gòu)。對外辦理融資業(yè)務(wù)，對內(nèi)集中管理銷貨回款、按計劃及工作進度向分公司和控股子公司撥付生產(chǎn)經(jīng)營資金、辦理公司總部其他資金收、付業(yè)務(wù)。分子公司未經(jīng)公司批準無權(quán)自行對外融資;
3、1、2公司財務(wù)部對貨幣資金實行計劃管理，對其收支進行綜合平衡，嚴格控制，確保生產(chǎn)經(jīng)營所需資金及時籌措和合理使用。貨幣資金的支付，必須根據(jù)公司的審批權(quán)限經(jīng)由公司主要負責人或分管領(lǐng)導審批，并在財務(wù)部內(nèi)部銀行辦理相應(yīng)手續(xù)后才能支付;
3、1、3財務(wù)部(含分、子公司財務(wù)部，下同)根據(jù)各職能部門提供的貨幣收支計劃，進行綜合平衡，按年、季、月編制公司資金平衡計劃，經(jīng)領(lǐng)導批準后，嚴格按計劃執(zhí)行，并認真做好貨幣資金收支的日常管理工作;
3、1、4財務(wù)部有權(quán)拒絕支付計劃外資金。特殊情況須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導批準，辦理追加計劃手續(xù)，財務(wù)部視其當時資金狀況，予以安排支付。
3、2各職能部門的管理權(quán)限
3、2、1總工辦負責執(zhí)行材料物資采購支出計劃和多余材料物資銷售處理，并有效控制存貨(儲備資金)、應(yīng)付帳款(含預(yù)付帳款)的資金占用水平：負責備品備件采購支出及購進固定資產(chǎn)指標，并有效控制庫存設(shè)備、備品備件、應(yīng)付帳款(含預(yù)付帳款)的資金占用水平;負責并有效控制藥政、質(zhì)量管理等方面的費用支出計劃;
3、2、2商務(wù)部負責產(chǎn)品銷售收入和營銷費用指標，有效控制存貨(發(fā)出產(chǎn)品)、應(yīng)收帳款的資金占用水平;按公司年度銷售政策有效控制營銷費用指標;
3、2、3負責生產(chǎn)的分公司、子公司除負責水、電、氣和制造費用指標，有效控制在產(chǎn)品、自制半成品的資金占用水平，還需有效控制原材料采購、成品存貨資金占用水平;
3、2、4廣告部負責廣告費用支出指標，按公司批準的計劃有效控制廣告支出總額并按工作進度使用資金;
3、2、5總經(jīng)辦負責業(yè)務(wù)接待費、小車費用及其他辦公費用支出指標，在保證公司業(yè)務(wù)正常開展的前提下，勵行節(jié)約，減少支出;
3、2、6信息部負責公司信息及網(wǎng)站建設(shè)維護支出指標，按公司計劃有效控制支出總額;
3、2、7市場部負責市場研發(fā)支出指標，按公司計劃有效控制市場研發(fā)支出總額;
3、2、8證券部負責公司信息披露費用支出指標，按公司計劃有效控制支出總額;
3、2、9、人力資源部負責公司員工工資及工資性補貼支出指標，及員工基本保險、員工賀儀與奠儀以及員工生日等福利支出指標，按公司計劃有效控制。
3、3貨幣資金收支信息反饋
3、3、1財務(wù)部是貨幣資金收支信息集中、反饋的職能部門。其它職能部門凡涉及貨幣資金的收支信息，必須及時反饋到財務(wù)部。對外簽署的涉及款項收付的合同或協(xié)議，應(yīng)向財務(wù)部提交一份原件，以便根據(jù)有關(guān)合同、協(xié)議辦理手續(xù)。無合同、協(xié)議的(或無有效合同、協(xié)議)，財務(wù)部有權(quán)拒絕辦理;
3、3、2公司財務(wù)部內(nèi)部銀行應(yīng)按日向銷售公司提交銷貨回款清單，定期與分公司、子公司財務(wù)部核對資金往來帳務(wù);
3、3、3財務(wù)部應(yīng)于當日下午下班前向有關(guān)領(lǐng)導報送貨幣資金收支日報表，按月報送貨幣資金收支情況表，并提出相應(yīng)建議;
3、3、4財務(wù)部應(yīng)及時掌握貨幣資金收支信息，有權(quán)參加產(chǎn)品銷售會議，物資訂貨會議以及重大合同協(xié)議的簽署，隨時掌握貨幣資金收支動態(tài)。
4、現(xiàn)金管理
4、1現(xiàn)金使用范圍包括：
4、1、1支付職工工資、津貼、獎金;
4、1、2支付個人勞務(wù)報酬，包括講課費、稿費、咨詢費及其他各項勞務(wù)報酬;
4、1、3根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金;
4、1、4支付各種勞動保護費、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其它支出;
4、1、5向不用銀行結(jié)算的個人或單位收購農(nóng)副產(chǎn)品和其它物資的價款;
4、1、6出差人員必須隨身攜帶的差旅費;
4、1、7結(jié)算起點以下的零星支出;
4、1、8人民銀行規(guī)定的需要支付現(xiàn)金的其它支出。
4、2現(xiàn)金庫存限額。根據(jù)的遠近和交通便利與否等具體情況，依據(jù)三至五天的正常開支的需要量，由銀行核定庫存限額?，F(xiàn)金庫存限額一經(jīng)核定，必須嚴格遵守。超過庫存限額的現(xiàn)金，必須立即送存開戶銀行。需大額支付現(xiàn)金時，提前與開戶行聯(lián)系，取款當日將現(xiàn)金支付完畢。
4、3財務(wù)部設(shè)立訂本式“現(xiàn)金日記帳”，由出納人員按日登記;同時由其他專職人員將有關(guān)業(yè)務(wù)錄入電腦記帳。月末“現(xiàn)金日記帳”余額應(yīng)與電腦記錄的“現(xiàn)金總帳”余額和庫存現(xiàn)金數(shù)額相符，做到帳帳、帳實相符。
4、4出納人員工作職責
4、4、1出納人員必須根據(jù)會計人員填制的內(nèi)容完整、手續(xù)齊全的現(xiàn)金收付憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生的順序逐筆登記“現(xiàn)金日記帳”;
4、4、2現(xiàn)金收付款憑證必須大小寫金額相符，原始單據(jù)齊備，且審簽手續(xù)齊全，收款人在收支憑證上簽字后，出納人員才能收付款項，并當面點清;
4、4、3收付款項辦理完畢，出納人員在收付款憑證上加蓋“收訖”、“付訖”及出納員名章戳記，對報銷的附件加蓋“附件”戳記;
4、4、4對內(nèi)容不完整、手續(xù)不完善、原始單據(jù)不齊備的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，出納人員有權(quán)拒絕辦理;
4、4、5每日終了，出納人員應(yīng)計算當日現(xiàn)金收入、支出合計數(shù)和結(jié)存數(shù)，并同庫存現(xiàn)金實存額核對，做到帳實相符，日清月結(jié);
4、4、6在實現(xiàn)電算化條件下，現(xiàn)金日記帳與總帳的核對，收支憑證與帳簿的核對，帳存與實存的核對，仍由出納人員負責。
4、5現(xiàn)金內(nèi)部控制
4、5、1出納人員無權(quán)進行現(xiàn)金帳務(wù)的處理，不得先收或付款后，才將單據(jù)交會計人員制單;
4、5、2收付款事項，必須有人經(jīng)手、有人驗收、有人批準，做到憑證規(guī)范、手續(xù)齊全。原始憑證不得涂改;不得超過國家規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金;不得超過銀行核定的庫存限額留存現(xiàn)金;不得坐支現(xiàn)金;不得以“白條”充抵庫存現(xiàn)金;不得保留帳外現(xiàn)金(公款);
4、5、3審核人員要定期或不定期對庫存現(xiàn)金進行抽查、核實，確?，F(xiàn)金帳帳相符、帳實相符。
5、銀行存款管理
5、1嚴格執(zhí)行《銀行帳戶管理辦法》和《銀行結(jié)算制度》，保證銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的正常進行。根據(jù)工作需要，在銀行開立(人民幣)基本存款帳戶、一般存款帳戶、臨時存款帳戶。但只能在銀行開立一個基本存款帳戶，不得在多家銀行機構(gòu)開立基本存款帳戶。開立基本存款帳戶必須憑人民銀行核發(fā)的開戶許可證辦理。其余存款帳戶的開立，也必須按照銀行帳戶管理辦法規(guī)定進行。
5、2子公司的基本賬戶一般交公司財務(wù)部內(nèi)部銀行管理，經(jīng)公司財務(wù)部同意，可以在工作就近地開設(shè)一個一般存款賬戶，以辦理資金支付業(yè)務(wù)。特殊情況需使用基本賬戶的，需經(jīng)公司總經(jīng)理同意。
5、3在銀行開立的存款帳戶，只能辦理本身的業(yè)務(wù)活動，不得出租和轉(zhuǎn)讓帳戶。
5、4按照《銀行結(jié)算制度》規(guī)定，正確運用銀行結(jié)算方式。目前采用的結(jié)算方式一般有：銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票結(jié)算、匯兌結(jié)算等。
5、5銀行存款內(nèi)部控制
5、5、1財務(wù)部內(nèi)部銀行設(shè)置“銀行存款”科目進行銀行存款總分類核算。并設(shè)立訂本式“銀行存款日記帳”，對銀行存款的收付結(jié)存進行序時登記。出納人員根據(jù)銀行存款收付憑證，按業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記入帳?！般y行存款日記帳”的月末余額必須與“銀行存款”總帳的月末余額相符;
5、5、2月份終了，“銀行存款日記帳”應(yīng)與“銀行存款對帳單”核對。如有未達帳項需將已經(jīng)入帳而銀行未入帳的項目和銀行已入帳而未入帳的項目編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。經(jīng)過調(diào)整后，銀行存款帳面余額應(yīng)與銀行對帳單余額相符;
5、5、3各公司需要支付的款項，超過國家規(guī)定的現(xiàn)金使用限額以上的，應(yīng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。各單位在請款時，必須提供對方單位名稱、開戶銀行、帳號、稅務(wù)登記號以及請款的用途、金額，按程序履行各級審簽手續(xù)后，財務(wù)部方得付款;
5、5、4財務(wù)部內(nèi)部銀行一般不得簽發(fā)空白支票，不準簽發(fā)遠期或空頭支票;
5、5、5空白支票由出納人員保管。簽發(fā)支票必須憑審簽手續(xù)齊全、審核無誤的原始單據(jù)或請款單作為依據(jù)。簽發(fā)支票，必須有兩人或兩人以上辦理;支票有效圖章，必須由兩人或兩人以上分管;簽發(fā)時，分管圖章的人員要同時蓋章，才能作為銀行付款有效憑證(支票)。嚴禁在空白支票上預(yù)先蓋上印鑒。填寫錯誤的作廢支票，要加蓋“作廢”戳記，并與存根一并保存。發(fā)生支票遺失，要立即向銀行辦理掛失，在掛失前已造成損失的，應(yīng)由丟失支票人負責;
5、5、6財務(wù)部負責人及審計人員要定期或不定期對“銀行存款”、“銀行存款日記帳”、“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進行審查、核實，對支票和印鑒的保管進行檢查，以確保銀行存款的安全完整;
5、5、7銀行存款日記帳、銀行對帳單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表、憑證及帳目要妥善保管，按時歸檔，不得丟失或毀損。
6、其他貨幣資金管理
6、1其他貨幣資金是指除現(xiàn)金、銀行存款以外的.其他貨幣資金。其種類有外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款和保函押金等。
6、2其他貨幣資金必須分類建立明細帳，以反映其他貨幣資金的增加、減少、結(jié)存情況。其使用情況應(yīng)經(jīng)常進行清理。
6、3信用卡的開設(shè)，實行主要負責人“一支筆”審批制度。持卡人要正確使用信用卡，不得違約和透支。如有違反由此而產(chǎn)生的一切經(jīng)濟責任，由持卡人負責。財務(wù)部對持卡人使用信用卡的情況嚴格進行監(jiān)控。
7、外幣業(yè)務(wù)管理
7、1外匯資金收支，必須逐筆登記，妥善保管，并注意手續(xù)必須齊備。要堅持貨幣計量原則，合理確定記帳本位幣;要正確設(shè)置外幣項目，實行雙重計價制。凡是發(fā)生了外幣業(yè)務(wù)，除按記帳本位幣統(tǒng)一記錄外，還應(yīng)按實際收付的外幣在相應(yīng)的外幣項目中進行記錄。
7、2外匯資金應(yīng)合理選用折合匯率。外幣業(yè)務(wù)發(fā)生時，為增加核算的準確性，可選用外幣業(yè)務(wù)發(fā)生當日國家公布的匯率作為折合匯率。
7、3匯兌損益
7、3、1期末國家外匯牌價折合為記帳本位幣金額與帳面記帳本位幣金額的差額，即為匯兌損益。凡是由于匯率變化造成記帳本位幣與帳面記帳本位幣的差額，或者期末編制會計報表而出現(xiàn)的折合差額，均作為匯兌損益處理;
7、3、2籌建期間的匯兌損益，計入開辦費;
7、3、3生產(chǎn)經(jīng)營期間發(fā)生的匯兌損益，計入財務(wù)費用;
7、3、4清算期間發(fā)生的匯兌損益，計入清算損益;
7、3、5與購建固定資產(chǎn)或者無形資產(chǎn)有關(guān)的匯兌損益，在資產(chǎn)尚未交付使用前，計入購建資產(chǎn)的價值。
8.附則：
8、1本制度由公司財務(wù)部負責解釋。
8、2本制度施行后，凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。
8、3本制度經(jīng)總經(jīng)理批準后自頒布之日起執(zhí)行。修改時亦同。
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