審計助理個人工作總結(jié)
審計助理個人工作總結(jié)
審計工作廣泛存在于各行各業(yè)之中,對經(jīng)濟建設(shè)有著十分重要的作用,與此同時,審計工作中也存在不少風(fēng)險因素。下面是學(xué)習(xí)啦小編整理的一些關(guān)于審計助理個人工作總結(jié),供您參考。
審計助理個人工作總結(jié)范文一
一年來,審計部按照董事長的要求,嚴格執(zhí)行《中國內(nèi)部審計準則》和集團《公司內(nèi)部審計制度》,積極探索和改進內(nèi)部審計工作,較好地完成了各項審計任務(wù),現(xiàn)將201x年內(nèi)部審計工作總結(jié)如下:
一、領(lǐng)導(dǎo)重視
內(nèi)部審計監(jiān)督服務(wù)職能得到了進一步的加強董事長對內(nèi)部審計工作給予了高度的重視和支持,明確內(nèi)部審計的宗旨是“監(jiān)督服務(wù)、查錯糾弊、促進管理”,并要求各受審單位(部門)要以高度負責(zé)的精神,正視問題,積極整改。為了強化公司管理監(jiān)督體系,促進公司各項制度的落實,進一步提高集團的經(jīng)濟效益,充分發(fā)揮審計部門在集團管理中的作用,今年下半年,集團進一步明確了審計部部門職責(zé),配備了相應(yīng)的專業(yè)人員。審計部根據(jù)集團經(jīng)營管理情況制訂了審計工作計劃,確定重點監(jiān)督、審計的項目和范圍,逐步完善了內(nèi)部審計工作制度和工作指引,內(nèi)部審計工作逐步走向程序化、正規(guī)化,監(jiān)督服務(wù)職能得到了進一步的加強。
二、過程管控
內(nèi)部審計監(jiān)督服務(wù)工作取得了初步的成效 結(jié)合集團的經(jīng)營管理情況,在董事張的正確指導(dǎo)下,審計部結(jié)合各分、子公司、部門的具體情況,有重點有目的地開展了日常監(jiān)審和專項審計,審計工作基本上得到了受審單位的配合與支持,主要審計事項基本按計劃完成,全年共完成審計事項60多項,其中有關(guān)談判20多項,談判的最終協(xié)商價比在原報價的基礎(chǔ)上共減少了469.26萬元。所有審計事項均及時出具了審閱意見(或?qū)徲媹蟾?,充分發(fā)揮了內(nèi)部審計的監(jiān)督、服務(wù)職能。
三、工程項目審計
根據(jù)《公司內(nèi)部審計制度》,審計部分別對現(xiàn)進行的工程項目進行審計。審計人員從項目審批程序、造價控制、合同管理等方面入手,對上報的項目內(nèi)容、工程量計算是否準確重點進行了審查和抽查;必要時,審計人員與相關(guān)工程管理單位一道對現(xiàn)場進行調(diào)研,盡量以最佳性價比提出審計意見。
四、加強管理,為內(nèi)部審計工作奠定基礎(chǔ)
審計人員崗位職責(zé)的建立,根據(jù)集團領(lǐng)導(dǎo)要求和部門職責(zé)的重新調(diào)整,我們進一步明確了部門各工作崗位的崗位職責(zé),在此基礎(chǔ)上,確定了相關(guān)的工作流程和工作要求,為本部門工作有條不紊地展開提供了必要的組織保證。審計個人總結(jié)已建立的審計基本制度 建立和健全內(nèi)部審計制度,規(guī)范內(nèi)部審計行為,是獨立開展審計工作的必要條件。為此,我們起草了《審計監(jiān)察人員工作守則》、《紀檢監(jiān)察辦案流程》、《內(nèi)審人員審查工作紀律》等多個管理制度,對部分審計事項作出了較為詳細的規(guī)定。通過較為規(guī)范的審計程序,對部分業(yè)務(wù)流程進行了控制,提高了審計質(zhì)量,降低了審計風(fēng)險,同時也增加了內(nèi)部審計工作的透明度,保證了審計工作的獨立、客觀、公正。
審計人員自律情況 《審計監(jiān)察人員工作守則》的建立健全與有效運行、人員自律是公司持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展的必要條件和審計工作的前提,審計人員在工作中能夠嚴格遵守集團的各項規(guī)章制度、嚴格遵守《審計人員守則》的規(guī)定,行為規(guī)范基本符合《國際內(nèi)部審計實務(wù)標準》中關(guān)于對審計人員的道德規(guī)范要求。
五、總結(jié)經(jīng)驗和反省工作中的不足
在過去的一年中,雖然內(nèi)部審計工作取得了一定的成績,但仍存在著一些不足之處,主要表現(xiàn)在:一是由于審計部成立時間不長,各分、子公司、部門對審計監(jiān)察部認識不深,對工作反應(yīng)不夠及時、全面。不利于審計部全面、準確地掌握相關(guān)情況;二是審計部專業(yè)人員的配備;三是審計人員專業(yè)技能培訓(xùn),內(nèi)部審計質(zhì)量好壞,很大程度上取決于審計人員的專業(yè)素質(zhì)。要進一步提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理能力。審計人員須進行系統(tǒng)的學(xué)習(xí),審計人員開拓了視野,找到了差距,明確了目標,對審計工作、審計質(zhì)量、審計成果利用都有了更高層次的認識。
六、后期內(nèi)部審計工作設(shè)想
完善集團制度體系及內(nèi)部審計工作流程;首先,各分、子公司、部門應(yīng)對制度運行中發(fā)現(xiàn)的缺陷進行歸類和上報,經(jīng)評審確認后由管理部門提出制度修改意見和建議,力求建立健全科學(xué)、嚴密、配套、有效的制度體系。同時,須補充和完善各項管理流程,減少管理漏洞,降低管理風(fēng)險,保證集團管理處在有效的受控狀態(tài)。確保制度的貫徹落實,形成按制度辦事、靠制度管人的制衡控制機制。
審時度勢、轉(zhuǎn)換思路,向多元化內(nèi)部審計發(fā)展 如果能夠把內(nèi)部審計的思路從查找現(xiàn)存的錯誤,轉(zhuǎn)向為識別和查找業(yè)務(wù)工作中的風(fēng)險點和可控制點,從事后追蹤逐步轉(zhuǎn)為事前和事中的監(jiān)督與防范,這樣不僅可以在宏觀上控制風(fēng)險,且能通過對公司經(jīng)營提出合理化建議,發(fā)揮現(xiàn)代審計的指導(dǎo)作用。
建立精干高效的內(nèi)審團隊 有計劃地完善審計人員配置,建立精干高效的內(nèi)審團隊。加強審計人員專業(yè)培訓(xùn),提高內(nèi)部審計專業(yè)水平和審計工作質(zhì)量。不斷改進工作方法,主動發(fā)現(xiàn)問題,嚴格控制不良勢頭,提高內(nèi)部審計工作質(zhì)量,爭取更好成績。
審計助理個人工作總結(jié)范文二
我校在xx年中,充分發(fā)揮了內(nèi)部審計的作用,對于有效地防范風(fēng)險、確保資金安全、規(guī)范內(nèi)部管理,促進學(xué)校財務(wù)管理規(guī)范、協(xié)調(diào)發(fā)展起到了積極作用。我校內(nèi)部審計小組根據(jù)教育局審計室xx年度年初工作計劃和學(xué)校內(nèi)部審計計劃,在本年度完成了以下工作:
一、進一步建立健全了內(nèi)部審計工作的內(nèi)容和工作制度;強化了業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),解決了審計工作中遇到的新問題,使審計工作由查錯防弊型向風(fēng)險防范型和管理促進型轉(zhuǎn)變。
二、認真學(xué)習(xí)相關(guān)業(yè)務(wù),及時了解對農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障的各項政策。在具體工作中對學(xué)校是否按政策規(guī)范收費、對作業(yè)本費的使用及結(jié)算情況、日常公用經(jīng)費的籌措和使用情況等作為一項重要內(nèi)容進行了審計,保證內(nèi)部審計在落實本校教育經(jīng)費保障體制中的作用。
三、對學(xué)校的財務(wù)收支、經(jīng)費管理工作和食堂伙食費收支情況做到了一期一審,并及時上報審計工作報告,有效地提高了教育經(jīng)費使用效益。根據(jù)學(xué)校經(jīng)濟活動特點,今年我校內(nèi)部審計的主要內(nèi)容有:
1、對學(xué)校的各項收入進行了審核,內(nèi)審小組認為學(xué)校的所有收入都及時入賬,并納入了學(xué)校的財務(wù)核算,無隱瞞、截留挪用、轉(zhuǎn)移學(xué)校收入的情況。
2、對學(xué)校的各項支出情況,包括教師工資、績效工資、經(jīng)補貼、伙食費等支出情況進行審核,重點審計了支出的真實性和合法性,有沒有損失浪費等行為,內(nèi)審認為均符合有關(guān)規(guī)定要求。各項支出均屬合理。
3、對于學(xué)校的資產(chǎn)構(gòu)成情況,經(jīng)審計認為貨幣資金按規(guī)定辦理了收付手續(xù);固定資產(chǎn)做到了帳帳相符、帳物一致;各類往來款項作了相應(yīng)清理。
4、對學(xué)校的負債也作了相應(yīng)審計,學(xué)校從xx年后沒有產(chǎn)生新債,更沒有舉債消費。
5、對學(xué)校收費情況進行了重點審計,未發(fā)現(xiàn)亂收費現(xiàn)象,學(xué)校收費合理,只按規(guī)定收取了相應(yīng)的生活費,且按月收取,用規(guī)定收據(jù)一月一開,并做到了收前公示。并對學(xué)生生活費給予了補助。
四、認真貫徹上級內(nèi)審部門的文件精神,及時完成了教育局安排的各項工作。
審計工作中的措施
1、嚴格執(zhí)行了年度審計工作計劃,提高了對計劃嚴肅性的認識。在具體審計工作中堅持原則,實事求是,客觀公正地看待和處理問題。
2、全面審計,突出重點。對學(xué)校的財務(wù)審計既以真實性為基礎(chǔ)把基本情況摸清楚,又抓重點問題進行深入地分析,爭取了從機制上和制度上提出解決問題的辦法。
3、完善了制度,嚴格了管理。嚴格審計質(zhì)量管理,實行審計全過程質(zhì)量控制,將審計準則、審計質(zhì)量控制標準和制度落實到了審計方案、審計證據(jù)、審計底稿、審計報告等審計工作的各個環(huán)節(jié)。
4、今后進一步加強學(xué)習(xí)和培訓(xùn),把審計工作做得更好。
審計助理個人工作總結(jié)范文三
20xx年半年審計工作即將告一段落,在近些年中,12年是北辰業(yè)務(wù)部人力最為鼎盛的時候,在領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下大家同心同德,較圓滿的完成了預(yù)期任務(wù)。現(xiàn)將我半年來的工作做一番總結(jié),并從中找出不足,明確今后工作方向。
一、主要工作
截止目前:共計完成了審字報告20個、房資審字報告2個、審專報告22個和30個所得稅匯算清繳報告。
二、工作心得
12年是質(zhì)量年,11年末所里啟用了新的審計底稿,經(jīng)過對新審計底稿的整理和修訂使自己對新底稿有了初步的認知,正式采用新底稿,無論從底稿的順序還是底稿的內(nèi)容,大家都經(jīng)歷了從不熟練到適應(yīng)的過程,也逐漸體會到新底稿的優(yōu)勢。例如:1.以往審計中對現(xiàn)金流量表的編制無法體現(xiàn)工作軌跡,即使書寫計算過程,單純的數(shù)字加減也無法讓人清楚明白計算詳情。新的審計底稿彌補了這方面的不足,將快速編制現(xiàn)金流量表的套路用excel表格清晰體現(xiàn)。使用它編制現(xiàn)金流量表,一方面節(jié)省了記憶公式的時間,另一方面也細化了編制流程,能更容易發(fā)現(xiàn)編制漏洞,及時根據(jù)企業(yè)的實際情況調(diào)整編制方式;2.以往審計底稿較為簡單,尤其對助理人員,許多需要詳細復(fù)核的科目往往僅有審定表及明細表,真正分析復(fù)核的程序沒有實施,導(dǎo)致審計風(fēng)險加大。新的審計底稿從表的數(shù)量和表的設(shè)置上彌補了這方面的不足,將需要實施的程序用各種形式的excel表現(xiàn),既規(guī)范統(tǒng)一了審計軌跡,又強化實施了審計必要的程序。經(jīng)過一個循環(huán)的實踐,新底稿真正踐行了“質(zhì)量年”的宗旨,審計質(zhì)量也為近幾年中較為優(yōu)異的一年。
在領(lǐng)導(dǎo)的率先垂范和同事們互相幫助齊心努力下,北辰業(yè)務(wù)部延續(xù)了201x年度優(yōu)秀部門的工作作風(fēng),又一次完成了任務(wù)。
三、工作不足
1.提高工作效率
由于采用新的審計底稿,加之對新底稿的填制不能馬上熟練,且在業(yè)務(wù)初期沒有進行級別限定,導(dǎo)致前期幾乎每個公司都進行了大量的調(diào)查和了解工作,延長了時間,降低了工作效率。本年審計中后期,領(lǐng)導(dǎo)及時發(fā)現(xiàn)問題,調(diào)整審計策略,重新劃分需要進行詳細風(fēng)險評估的級別。并且經(jīng)過一段時間的經(jīng)驗積累,對新底稿的運用也越來越熟悉,工作效率也得到了提升。
2.加強企業(yè)個體的深入了解
隨著底稿的不斷更新提升,底稿的編制也要求越來越精確。比如:穿行測試的審計結(jié)論如何定位準確、各個科目的審定表明細表和測試表的審計說明和結(jié)論如何表達、業(yè)務(wù)完成階段各表的填制如何呼應(yīng)之前的審計程序及如何明確表達審計項目最終的結(jié)論等等,都是需要不斷學(xué)習(xí)和總結(jié)的。其次,如果不對企業(yè)生產(chǎn)流程有清晰的了解,對企業(yè)財務(wù)軟件中存貨、生產(chǎn)流程的設(shè)置有清晰的認識,那么對于新底稿中存貨、成本部分的分析性程序的底稿是無從下筆填寫的。這就要求在日常工作中,須總結(jié)每個企業(yè)的特點,特別是對長期合作的客戶要做到細化了解,才能將底稿做的更加符合要求。
3.加強自我學(xué)習(xí)
隨著時間的推移,我越發(fā)的感覺學(xué)習(xí)的重要性,在日常生活中不但要認真學(xué)習(xí)審計、會計的新準則,還要多向同事們學(xué)習(xí)和請教,彌補不足,不斷完善理論水平并與工作中的實踐相結(jié)合,提高自身的工作能力。
著眼未來,為更好的使我部發(fā)展,在今后的工作中我們大家要比形象,促對話交流“零障礙”; 比作風(fēng),促為企服務(wù)“零距離”;比業(yè)務(wù),促辦理事項“零差錯”;比質(zhì)量,促服務(wù)結(jié)果“零投訴” ;比效率,促日常工作“零積累”。只有更好的為客戶做好本職工作和增值服務(wù),才能使我部工作開展的越來越順暢,才能使我們個人得到更多的歷練。
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