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工程審計(jì)年終工作總結(jié)不足與計(jì)劃

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  年終進(jìn)行總結(jié),是一項(xiàng)常規(guī)性的工作,是對全年工作的全面回顧、檢查、分析、評判,并從中找出成績與缺點(diǎn)、成功與失敗、經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn),實(shí)事求是地作出正確評價,使大家認(rèn)識統(tǒng)一。以下是小編整理的關(guān)于工程審計(jì)年終工作總結(jié)不足與計(jì)劃例文五篇,僅供參考,希望大家喜歡!

工程審計(jì)年終工作總結(jié)不足與計(jì)劃

  工程審計(jì)年終工作總結(jié)不足與計(jì)劃(一)

  尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)、各位同事:

  大家好!

  我進(jìn)入公司這個大家庭至今,在這緊張又忙碌的日子里,我學(xué)習(xí)了很多專業(yè)及專業(yè)以外的知識。感謝公司,讓我在這個充滿希望的舞臺上自由的成長與發(fā)揮;感謝領(lǐng)導(dǎo),是你們的鼓勵與包容讓我感受到了公司這個大家庭的溫暖;感謝同事,是你們無私幫助與關(guān)心,讓我各方面得到了全面的提升。時光匆匆,轉(zhuǎn)眼今年即將過去,回望這大半年來所做的工作,從最初的經(jīng)歷挫折,風(fēng)雨同舟,到后來的辛勤耕耘,初見成果,真的只有經(jīng)歷過的人才能體會。

  工程審計(jì)在工程項(xiàng)目全過程控制當(dāng)中,是一個非常關(guān)鍵的崗位,為公司在工程上的每一分錢支出把好第一道關(guān)口,是一個涵蓋專業(yè)知識非常廣的工作,又是一項(xiàng)嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作,同時專業(yè)性很強(qiáng),要求具有高度的責(zé)任心與使命感,準(zhǔn)確的算出工程量及預(yù)算成本,完整的編制建筑工程預(yù)算及對合同的執(zhí)行過程管理,才能準(zhǔn)確無誤的完成各類款項(xiàng)的審核工作;所以對于我來說必須時刻保持清晰的頭腦與良好的精神,因?yàn)槊總€工程都是新的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。xx公司工程審計(jì)部人員缺省,我感覺壓力非常大,既要做到準(zhǔn)確無誤,又要維持各專業(yè)間及總價控制的平衡,是在領(lǐng)導(dǎo)的鞭策下,我做到了兢兢業(yè)業(yè),恪守職業(yè)操守。下面我就針對工程審計(jì)工作做以下總結(jié):

  一、工作紀(jì)律方面

  1.做到積極維護(hù)企業(yè)榮譽(yù),尊敬領(lǐng)導(dǎo),與同事團(tuán)結(jié)互助,儀表端莊,舉止文明。

  2.在履行職責(zé)時勤奮、誠實(shí)、客觀、公正、嚴(yán)謹(jǐn)。

  3.遵守國家法律法規(guī)及公司的規(guī)章制度。

  4.尊重他人,在審核過程中做到有理有據(jù)有節(jié)。

  5.保持工作的獨(dú)立性和客觀性,不參加有可能影響公正性的工作及活動,不以任何方式與被審核項(xiàng)目的各相關(guān)方有利益往來。

  6.慎重地使用在履行職責(zé)過程中所獲得的信息,不利用機(jī)密信息謀取私利,在使用信息時不違反法律法規(guī)、公司規(guī)定。

  7.服從主管領(lǐng)導(dǎo)安排,配合、支持其他專業(yè)人員,協(xié)調(diào)一致。

  8.善于總結(jié)實(shí)踐中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),不斷學(xué)習(xí)、更新理論知識,以保持和提高工作能力和水平。

  二、崗位責(zé)任方面本年度我這個崗位的主要工作有

  1.負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目的預(yù)算編制工作,做到考慮周全、數(shù)據(jù)嚴(yán)謹(jǐn)合理、價格及時準(zhǔn)確。

  2.參與招標(biāo)方面工作,準(zhǔn)確計(jì)量計(jì)價,為招標(biāo)提供依據(jù),做到公平、公正,合理降低招標(biāo)項(xiàng)目造價節(jié)約成本,并為合同簽訂鋪墊;負(fù)責(zé)做好招標(biāo)過程中相關(guān)文件的整理、歸檔并做好相應(yīng)的表格記錄。

  3.參與起草及審批合同,維持平等、自愿、公平、誠實(shí)守信四個原則。

  4.工程款審核工作,按照合同條款,對照預(yù)算嚴(yán)格把關(guān),為竣工結(jié)算預(yù)留住相應(yīng)的尾款。

  5.起草、研討、審核工程聯(lián)系單、簽證單,做到真實(shí)、有效。

  6.參與隱蔽工程及現(xiàn)場丈量等不規(guī)則工程量的現(xiàn)場監(jiān)督工作。

  三、預(yù)算工作方面

  主要完成有:xx物流園一期工程前期各棟樓的藍(lán)圖預(yù)算、二期在簽訂合同前完成藍(lán)圖預(yù)算,為合同中進(jìn)度付款條款提供依據(jù)。在工作中,能夠積極地完成領(lǐng)導(dǎo)安排的各項(xiàng)工作及參加公司組織的各項(xiàng)活動,通過公司組織的學(xué)習(xí)如何提升員工的自身能力、如何提高團(tuán)隊(duì)合作精神、與企業(yè)共命運(yùn)、關(guān)于提高執(zhí)行力等內(nèi)容,使我對自己的工作有了更深的認(rèn)識,團(tuán)隊(duì)合作能力也進(jìn)一步加強(qiáng)。

  四、工作不足方面

  1、計(jì)劃做得不到位使我的工作比較被動。

  2、與同事之間的交流還不夠深切,業(yè)務(wù)能力有待提高。

  3、通過在審計(jì)部日常工作中發(fā)現(xiàn),自己掌握的東西不夠全面具體,欠缺很對相應(yīng)的知識,學(xué)習(xí)的主動性還不夠強(qiáng)。

  今后,我會提前做好工作計(jì)劃,變被動為主動,努力管好自己,認(rèn)真學(xué)習(xí),積極交流,并將各項(xiàng)工作做得更好。

  1.積極遵守公司的各項(xiàng)管理制度,進(jìn)一步加強(qiáng)工作責(zé)任感,更嚴(yán)格的要求自己。

  2.做好每個工程的工作計(jì)劃安排,認(rèn)真完成相應(yīng)的工作內(nèi)容,努力把每一項(xiàng)工作內(nèi)容做好。

  3.利用工作之余認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)的專業(yè)知識,使自己的工作能力不斷提高,對于工作中存在的一些重要問題,及時地向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),使問題能夠及時有效的解決。

  五、20xx年工作計(jì)劃

  項(xiàng)目現(xiàn)在正處于一期項(xiàng)目收尾,二期項(xiàng)目功能改造收尾、E區(qū)正負(fù)零以上工程中旬基本完工。項(xiàng)目收尾階段是竣工決算的重點(diǎn)控制時期,各種爭議的焦點(diǎn)都集中到預(yù)算上來,因?yàn)闆Q算的數(shù)額直接關(guān)系到公司的經(jīng)濟(jì)效益;重點(diǎn)工作:

  1、收集好相關(guān)資料,參加竣工圖審核,對各種修改按照依據(jù)準(zhǔn)確核對。

  2、對照各項(xiàng)依據(jù)嚴(yán)格把關(guān),工程量細(xì)化仔細(xì)核對。

  3、各分包項(xiàng)目的分類決算。

  回顧過去,展望未來,總結(jié)得失,不斷進(jìn)取。秉承公司理念超越平凡、沒有終點(diǎn)。為了公司實(shí)現(xiàn)新的騰飛,審計(jì)部將與所有公司同仁一道努力拼搏、銳意進(jìn)取,完成公司布置的各項(xiàng)工作任務(wù)。

  工程審計(jì)年終工作總結(jié)不足與計(jì)劃(二)

  工程項(xiàng)目審計(jì)的范圍,涵蓋項(xiàng)目開工前,在建期間和竣工驗(yàn)收階段的所有工作,不僅涉及到建設(shè)單位的財(cái)務(wù)收支,更重要的是涉及到?jīng)Q策、規(guī)劃、設(shè)計(jì)、概預(yù)算、招投標(biāo)、施工管理、竣工驗(yàn)收等與建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)的管理活動。它側(cè)重于督促和幫助被審計(jì)單位堵塞管理漏洞,完善內(nèi)部控制,提高管理效率。

  當(dāng)前,受拉動內(nèi)需,擴(kuò)大消費(fèi)等因素影響,固定資產(chǎn)投資規(guī)模不斷擴(kuò)大,而現(xiàn)行的投資管理體系還不夠完善,項(xiàng)目管理的科學(xué)化、專業(yè)化水平還不高,建設(shè)過程中的決策、規(guī)范、設(shè)計(jì)、招標(biāo)、材料采購、施工管理環(huán)環(huán)相扣,哪個環(huán)節(jié)出了問題都有可能導(dǎo)致巨大損失,影響建設(shè)項(xiàng)目的社會和經(jīng)濟(jì)效益。因此了解項(xiàng)目建設(shè)中存在的問題,并及時解決這些問題已迫在眉睫。我就審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的一些問題和解決辦法談幾點(diǎn)看法:

  (一)招標(biāo)工作中存在的問題

  存在回避招標(biāo)、圍標(biāo)等行為:在實(shí) 際工作中,我們發(fā)現(xiàn)一些項(xiàng)目存在回避招標(biāo)、圍標(biāo)招標(biāo)等行為,回避招標(biāo)就是將應(yīng)納入招標(biāo)的建設(shè)項(xiàng)目分解成幾個小項(xiàng)目或是幾個標(biāo)段來建設(shè),使大項(xiàng)目化成零星工程來回避招標(biāo)和審計(jì)監(jiān)督。圍標(biāo):就是一個工程招標(biāo)時,參與競標(biāo)的人是一個施工隊(duì)借多家建筑公司的資質(zhì)證來參與競標(biāo),由于競標(biāo)的雖是多家建筑公司,但真正操縱的是一個施工隊(duì),所以招標(biāo)報(bào)價很高。

  存在轉(zhuǎn)包、分包、肢解發(fā)包等現(xiàn)象。有些中標(biāo)了的施工隊(duì),在收取一定費(fèi)用后將工程轉(zhuǎn)包給其他施工隊(duì),甚至轉(zhuǎn)包給沒有資質(zhì)的人,造成管理不善,質(zhì)量低劣,由于收取了轉(zhuǎn)包費(fèi),增加了費(fèi)用,基建隊(duì)只有采取偷工減料的辦法來節(jié)減開支,造成豆腐渣工程等一列問題。

  存在個人借建筑資質(zhì)來投標(biāo)的現(xiàn)象,一些非工程專業(yè)人員,借建筑資質(zhì)證來投標(biāo),中標(biāo)后,由于他們不懂建筑,也不懂管理,給建筑質(zhì)量和施工管理帶來很大威脅。

  (二)在施工過程中存在的問題。一些施工單位中標(biāo)后,以種.種理由增加工程造價,常見的有:

  變更工程設(shè)計(jì),增加工程造價。如:一些投標(biāo)人在中標(biāo)后,以種.種借口增加工程造價。在實(shí)際工作中,常用方式有:改變中標(biāo)材料、增加材料單價;土方工程中以挖方土質(zhì)太硬為由變更成石方計(jì)價;房屋建筑工程中以土質(zhì)太軟或是土質(zhì)疏松為由變更基礎(chǔ),即:加深基礎(chǔ)或改為滿堂基礎(chǔ);道路工程中以增加路基清淤工程量或以挖方土質(zhì)太硬為由變更成石方計(jì)價等方式來變更設(shè)計(jì)、增加工程造價。而有些單位基建管理人員隨意簽證,監(jiān)理人員和設(shè)計(jì)人員又不負(fù)責(zé)任,施工隊(duì)提出要求,礙于情面,同意變更設(shè)計(jì),從不考慮后果,這些隱蔽工程變更。勢必給建設(shè)單位造成巨大損失,同時也給審計(jì)工作帶來一定的難度。

  通過簽證增加工程量或提高材料單價,增加工程造價。有些建設(shè)單位在簽證工程量時,沒有認(rèn)真測量,以施工隊(duì)上報(bào)數(shù)為準(zhǔn),隨意簽證,增加了工程量;二是在簽證材料單價時,沒有認(rèn)真尋價,由于不了解行情,簽證價格高于市場價很多,有的超出幾倍,或是在簽證時不注明材料品牌、規(guī)格,只簽證單價,造成施工隊(duì)改變品牌和規(guī)格,偷工減料、以次充優(yōu),降低工程質(zhì)量。

  偷減工程工序。有些施工隊(duì)不按設(shè)計(jì)要求施工,偷減工序,造成質(zhì)量低劣,而在計(jì)量工程造價時,沒做的工序也計(jì)算工程量,工程造價不減。

  (三)在竣工決算時存在的問題

  有意高套定額和費(fèi)率,增加工程造價。有些施工隊(duì)在竣工結(jié)算時,有意高套定額和改變計(jì)取費(fèi)用的程序和標(biāo)準(zhǔn),多計(jì)工程造價。有意多算工序,多計(jì)工程造價。

  存在問題的解決對策

  一、首先抓好工程竣工的決算審計(jì),其次抓好費(fèi)用支出審計(jì)和決算編制審計(jì)

  (一)重視現(xiàn)場測量和察看到現(xiàn)場抽查核對工程量,審計(jì)投資成本的真實(shí)性

  工程決算審計(jì)中,一般是先通過建設(shè)或施工單位提供的工程決算書,工程量計(jì)算表,竣工圖集設(shè)計(jì)變更現(xiàn)場簽證等資料進(jìn)行初步審查,分析重點(diǎn)和疑點(diǎn),工程量計(jì)算是核減工程造價的重要環(huán)節(jié)。由于工程審計(jì)有嚴(yán)密性、準(zhǔn)確性、適應(yīng)性、實(shí)用性和規(guī)范性,因此在工程審計(jì)時,要選擇適用的國家定額和工程量計(jì)算規(guī)則以及規(guī)范性文件,抽查重要項(xiàng)目的計(jì)算是否準(zhǔn)確,在進(jìn)行實(shí)地測量,核對工程量。

  (二)重點(diǎn)審查變更調(diào)整項(xiàng)目,即審查變更造價

  A. 根據(jù)建設(shè)單位提供完整的變更資料集工程量計(jì)算書來確定變更事項(xiàng)即造價的準(zhǔn)確性

  B. 根據(jù)招投標(biāo)時建施單位簽訂的合同

  C. 對變更部分不能獨(dú)立進(jìn)行審計(jì),結(jié)合構(gòu)成合同價的投標(biāo)書內(nèi)容進(jìn)行核對,注意有無重復(fù)列項(xiàng),多計(jì)工程量現(xiàn)象。

  D. 對單價承包合同尤其如此,不僅要對比分析投標(biāo)書和工程決算的各項(xiàng)內(nèi)容,審查有無加大工程量,還要結(jié)合設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場簽證,重點(diǎn)審計(jì)大額變更增加項(xiàng)目。

  (三)充分運(yùn)用現(xiàn)代科技手段

  對政府投資項(xiàng)目工程竣工決算,要通過充分使用易佳或者神機(jī)妙算等預(yù)算軟件,計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)手段,提供工作效率。在工程決算審計(jì)中要想把好費(fèi)用定額的套用與取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、取費(fèi)程序關(guān),關(guān)鍵是運(yùn)用好工程造價軟件,選擇適用的單位估價表,材料差價等模板。這樣就能更快更有效的開展審計(jì)工作,達(dá)到審計(jì)的準(zhǔn)確性。

  (四) 全面核對財(cái)務(wù)資料和計(jì)價項(xiàng)目

  工程造價審計(jì)并不是獨(dú)立的,它與財(cái)務(wù)收支密切相關(guān),二者相輔相成才能審深、審?fù)?,在審?jì)工程項(xiàng)目決算時,不僅要審工程實(shí)體,還要查工程財(cái)務(wù),分析資金結(jié)構(gòu),審查資金使用的方向與用途,找出差異點(diǎn)與疑點(diǎn),才能達(dá)到最佳的審計(jì)效果。要注意對工程計(jì)價項(xiàng)目與相關(guān)財(cái)務(wù)資料的對比分析與印證,尤其是據(jù)實(shí)決算的裝飾裝修等材料價差,必要時直接審查施工單位的原始資料。

  (五) 跟蹤工程進(jìn)度,進(jìn)行進(jìn)度控制質(zhì)量控制,投資控制

  與建設(shè)單位協(xié)商,每月的中旬及下旬發(fā)兩次報(bào)表,每季度上報(bào)一次季報(bào),報(bào)表包括工程概況、當(dāng)月的工程工作進(jìn)展情況、已完成投資額、工程中存在的問題等。每月兩小報(bào),每三個月一大報(bào),這樣根據(jù)每個月、每季度的報(bào)表追蹤審查,對該工程項(xiàng)目的工作情況更了解,更有利于審計(jì)。

  二、解決辦法無論以上哪個環(huán)節(jié)存在的問題,都會影響工程質(zhì)量,增加工程造價,給國家造成一定的損失

  為了減少項(xiàng)目建設(shè)中的問題,我認(rèn)為,應(yīng)該從以下幾個方面去加以改進(jìn):

  (一)嚴(yán)把招標(biāo)投標(biāo)關(guān):招標(biāo)投標(biāo)是為了節(jié)資增效,保證工程質(zhì)量,提高了經(jīng)濟(jì)效益。

  實(shí)行公開、公平、公正的市場競爭機(jī)制,增加透明度,減少貪污受賄。對回避招標(biāo)、圍標(biāo)、分包、借資質(zhì)投標(biāo)等擾亂招標(biāo)投標(biāo)秩序的行為,有關(guān)職能部門應(yīng)該嚴(yán)格按照《招標(biāo)投標(biāo)法》和有關(guān)規(guī)定執(zhí)行:嚴(yán)肅處理有關(guān)責(zé)任人,同時,對分包人再次分包的,轉(zhuǎn)讓、分包無效;對借資質(zhì)進(jìn)行投標(biāo)的,中標(biāo)無效;并處轉(zhuǎn)讓、分包、借資質(zhì)中標(biāo)項(xiàng)目金額千分之五以上千分之十以下的罰款;有違法所得的,并處沒收違法所得;并責(zé)令停業(yè)整頓;情節(jié)嚴(yán)重的,由工商行政管理機(jī)關(guān)吊銷營業(yè)執(zhí)照。

  (二)嚴(yán)把工程建設(shè)中變更工程、增加工程造價關(guān)。

  一是從嚴(yán)控制隱蔽工程變更:要加強(qiáng)《招標(biāo)投標(biāo)法》和有關(guān)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)宣傳,《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》中明確規(guī)定了強(qiáng)制招標(biāo)范圍:主要著眼于"工程建設(shè)項(xiàng)目",而且是工程建設(shè)項(xiàng)目全過程的招標(biāo),包括從勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理到設(shè)備、材料的采購。工程勘察指為查明工程項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)的地形地貌、土層土質(zhì)、巖性、地質(zhì)構(gòu)造、水文條件和各種自然地質(zhì)現(xiàn)象而進(jìn)行的測量、測繪、測試、觀察、地質(zhì)調(diào)查、勘探、試驗(yàn)、鑒定、研究和綜合評價工作。從《招標(biāo)投標(biāo)法》可以看出,項(xiàng)目在招標(biāo)過程中,已經(jīng)對整個工程進(jìn)行了全面的工程勘察,工程設(shè)計(jì)也是在勘察的基礎(chǔ)進(jìn)行的,因此,工程中標(biāo)后,對因地勢,地質(zhì)等原因而變更設(shè)計(jì)增加工程造價的要從嚴(yán)控制。

  二是從嚴(yán)控制材料變更:要多了解市場行情和材料價格信息,從嚴(yán)控制材料單位的簽證,如需變更材料,簽證時應(yīng)注明品牌、規(guī)格、出廠地等等。三是加強(qiáng)施工管理:要求施工管理員和監(jiān)理人員認(rèn)真負(fù)責(zé),嚴(yán)格按圖施工,對每個工序、用料質(zhì)量和配比嚴(yán)格檢驗(yàn),嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)。在工程竣工結(jié)算時,把好審查關(guān),對多算工序,高套定額和費(fèi)率的,應(yīng)從結(jié)算造價中剔除。

  (三)建立責(zé)任追究制加大管理中的違紀(jì)查處力度

  從勘探、設(shè)計(jì)、招標(biāo)、施工、監(jiān)理、建設(shè)單位工程管理人員都應(yīng)制定相應(yīng)的管理責(zé)任,并落實(shí)到人,做到"誰勘察,誰負(fù)責(zé),誰設(shè)計(jì),誰負(fù)責(zé),誰變更,誰負(fù)責(zé),誰簽證,誰負(fù)責(zé)"。并做到經(jīng)常檢查,通過檢查發(fā)現(xiàn)管理上的漏洞,總結(jié)經(jīng)驗(yàn),提出強(qiáng)化管理的措施,規(guī)范項(xiàng)目管理行為,達(dá)到有效監(jiān)控的目的。查出管理中的問題,依法追究單位和直接責(zé)任人員的責(zé)任,構(gòu)成犯罪的,移交司法部門處理。

  (四)加大工程決算審計(jì)力度

  這些年來,審計(jì)部門通過工程決算審計(jì)工作,在規(guī)范建設(shè)項(xiàng)目管理,抓好工程質(zhì)量,減少工程造價方面做了一些貢獻(xiàn),為了更好的發(fā)揮工程決算審計(jì)工作的作用,還應(yīng)從以下兩個方面去努力:一是審計(jì)要由單純造價審計(jì)向質(zhì)量審計(jì)并重轉(zhuǎn)變:審計(jì)人員要從工程質(zhì)量入手,采取深入工程現(xiàn)場踏勘檢查,揭露了一些施工企業(yè)不按圖施工、偷工減料、以次充好、高估冒算等問題。對問題嚴(yán)重的,會同相關(guān)職能部門對施工企業(yè)、監(jiān)理公司和現(xiàn)場監(jiān)理、施工人員進(jìn)行了處理處罰。二是由單一工程量審計(jì)向管理審計(jì)轉(zhuǎn)變:應(yīng)該從管理審計(jì)入手,通過對設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、施工合同和施工環(huán)節(jié)的全程監(jiān)督分析,揭示建設(shè)業(yè)主、監(jiān)理人員在施工現(xiàn)場管理、監(jiān)理和材料價格把關(guān)不嚴(yán)等方面存在的問題。

  三、工作體會

  領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好審計(jì)工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高,審計(jì)工作就越有依靠,發(fā)揮的作用也就越大。我們在認(rèn)真做好工作的同時,注重同上級領(lǐng)導(dǎo)的交流,不定期匯報(bào)工作情況,爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任,取得了領(lǐng)導(dǎo)對審計(jì)工作的高度重視和大力支持。局領(lǐng)導(dǎo)對審計(jì)工作倍加關(guān)注,對審計(jì)的組織、人員的調(diào)配予以大力支持,對重大問題的定性與處理親自過問,對審計(jì)報(bào)告認(rèn)真批閱,及時提出了整改意見和具體要求,為審計(jì)工作的順利實(shí)施提供了有力保證。

  內(nèi)審要樹立服務(wù)意識。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計(jì)工作必須堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重,寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部審計(jì)歸根到底是一種內(nèi)部管理行為,它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理,為管理者服務(wù)。結(jié)合實(shí)際,內(nèi)審工作的監(jiān)督、評價、控制職能都必須著眼于為經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù),把服務(wù)意識融于整個審計(jì)過程中,在做好監(jiān)督的同時為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。

  總之,今年經(jīng)過我們的共同努力,雖然我們?nèi)〉昧艘欢ǔ晒请S著中國經(jīng)濟(jì)的蓬勃發(fā)展,隨著我縣建設(shè)力度加大,我們將面臨許多新問題:審計(jì)工作急需提高效率,審計(jì)制度待進(jìn)一步完善,審計(jì)方法需進(jìn)一步改進(jìn),審計(jì)力度需進(jìn)一步加強(qiáng)。面對這些挑戰(zhàn),在以后的工作中,我們將在十六大精神指導(dǎo)下,努力工作、抓住機(jī)遇、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、查找不足,結(jié)合十六大報(bào)告提出的發(fā)展要有新思路、改革要有新突破、開放要有新局面、各項(xiàng)工作要有新舉措的重要思想,聯(lián)系本單位的實(shí)際情況,努力使工作再上新臺階!

  工程審計(jì)年終工作總結(jié)不足與計(jì)劃(三)

  前段時間對一個工程項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì),在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題比較多,主要有工程完工時間不及時、設(shè)備采購不按規(guī)定時間到貨、設(shè)備質(zhì)量與合同約定不符、預(yù)算的更改沒經(jīng)過審批、施工材料與合同不符、工程變更依據(jù)不足、工程簽證手續(xù)及依據(jù)不全等。其中最嚴(yán)重的是有大量的工程簽證單,一個幾個億的項(xiàng)目,工程簽證就達(dá)30%(1。8億)還多,有些單項(xiàng)項(xiàng)目簽證比原預(yù)算多120%。工地解釋原因是施工地地質(zhì)復(fù)雜,所以增加大量工程施工。由于工廠已進(jìn)行生產(chǎn)階段,所以高層只能根據(jù)發(fā)現(xiàn)的問題,作出暫停付款的措施。

  我們在審查時發(fā)現(xiàn),由于沒有對項(xiàng)目實(shí)行事中監(jiān)督,即是對施工現(xiàn)場監(jiān)管不到位,與致造成大量的工程簽證單無法核實(shí),在工程簽證中主要問題的是隱蔽工程。所謂工程簽證,就是在建設(shè)工程項(xiàng)目實(shí)施過程中,業(yè)主與承包商就需要調(diào)整或補(bǔ)充的事項(xiàng),在協(xié)商一致的情況下,經(jīng)雙方簽字蓋章而訂立的一種補(bǔ)充證明材料。許多工程項(xiàng)目通過虛假簽證增加工程造價取得利益,使竣工結(jié)算失去了真實(shí)性。

  總之,在進(jìn)行工程項(xiàng)目審計(jì)時應(yīng)重注意發(fā)下問題:

  1、注意招投標(biāo)是否合規(guī)。

  建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)情況審計(jì)是審計(jì)的源頭,只要從源頭開始規(guī)范,才能有利于公司施工管理。工程項(xiàng)目招投標(biāo)審計(jì)的內(nèi)容主要有:①審查工程項(xiàng)目招投標(biāo)程序是否按公司規(guī)定、是否合規(guī)、合法,其過程是否按照“公開、公平、公正”的原則進(jìn)行。②審查有無應(yīng)實(shí)行招投標(biāo)的項(xiàng)目而未招投標(biāo),有無為了逃避招投標(biāo)或鉆招投標(biāo)方式的空子,采取直接確定或形式招標(biāo)確定施工、安裝單位。③審查附屬工程、零星工程是否經(jīng)過招投標(biāo)。④審查中標(biāo)單位是否具備相應(yīng)的資質(zhì),有無施工企業(yè)因自身資質(zhì)較低或無資質(zhì),采取掛靠或使用其他單位資質(zhì)投標(biāo)的情況。

  2、注意工程預(yù)算是否超標(biāo)。

  檢查工程結(jié)算總額是否超過預(yù)算總額,預(yù)算變更及調(diào)整是否經(jīng)有權(quán)限有領(lǐng)導(dǎo)審批;單項(xiàng)工程預(yù)算編制是否真實(shí)、準(zhǔn)確,包括工程量計(jì)算是否符合規(guī)定的計(jì)算規(guī)則,是否準(zhǔn)確;分項(xiàng)工程預(yù)算定額選套是否合規(guī),選用是否恰當(dāng)。

  3、注意簽證手續(xù)是否齊全。

  檢查簽證單是否有業(yè)主駐工地代表、承包商、監(jiān)理工程師的簽字蓋章。簽證在簽字過程中模仿筆跡、變相復(fù)印、其他人代筆等多種形式。檢查簽證有無雙方單位蓋章,印章是否偽造,復(fù)印件與原件是否一致等是審核的重要內(nèi)容。

  4、注意工程量的是否相符。

  要審核工程量時,特別注意是對于工程量的簽證,審核時必須到現(xiàn)場逐項(xiàng)丈量、計(jì)算,逐筆核實(shí)。特別是對裝飾工程和附屬工程的隱蔽部分應(yīng)作為審核的重點(diǎn)。因?yàn)檫@兩部分往往沒有圖紙或者圖紙不很規(guī)范,而現(xiàn)場勘察又比較困難。對破壞性的審核也不能大多。

  5、注意設(shè)備價格、質(zhì)材的檢查。

  在對設(shè)備或材料進(jìn)行審計(jì)時應(yīng)注意合同價格的合理性,材料與質(zhì)量是否與合同約定相一致,并將審查合同設(shè)備清單及財(cái)務(wù)結(jié)算發(fā)票相結(jié)合,對工程所需的設(shè)備,要看采購合同清單,如果屬于業(yè)主直接采購的設(shè)備,要注意設(shè)備采購的運(yùn)雜費(fèi)、保管費(fèi)的支付情況,應(yīng)審查合同內(nèi)容是否包括安裝費(fèi)、調(diào)試費(fèi)及附件、配件等。

  6、注意定額套用的標(biāo)準(zhǔn)。

  檢查是否與公司制定的標(biāo)準(zhǔn)相適應(yīng)的結(jié)算價格,定額單價確定了定額子項(xiàng)工程的單位價值。套用定額分為直接套用與換算套用。對直接套用的審計(jì),通過對實(shí)際套用定額價格與定額規(guī)定的價格是否相符加以對比進(jìn)行審查,著重應(yīng)對主要材料、主要機(jī)械、人工等價格進(jìn)行審計(jì),審查套用定額有無就高不就低或多套定額的問題。對換算套用除完成對直接套用的審查工作外,還要審查對應(yīng)該換算的材料是否按規(guī)定進(jìn)行換算及換算方法是否合理、正確。

  7、注意結(jié)算取費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)。

  取費(fèi)是要工程預(yù)結(jié)算時按照企業(yè)資質(zhì)及取費(fèi)類別確定的計(jì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。進(jìn)行審計(jì)時應(yīng)首先熟悉施工合同、協(xié)議,了解施工企業(yè)的資質(zhì)等級、工程類別、承包方式、結(jié)算方式、工期狀況、優(yōu)惠讓利等,施工合同條款是否合法;了解建筑物結(jié)構(gòu)、施工方法、施工條件,機(jī)械選用的型號、臺數(shù)等;最后應(yīng)仔細(xì)研究費(fèi)用定額及相關(guān)取費(fèi)文件。明確各項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)取條件、適用范圍、計(jì)算基數(shù),并結(jié)合實(shí)際情況加以審查,對適用不同費(fèi)用政策的同一工程,應(yīng)按工程量劃分分別計(jì)算相應(yīng)費(fèi)用,審查有無擴(kuò)大取費(fèi)基數(shù)的問題。如在審計(jì)時常有發(fā)現(xiàn)亂用費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的情況。

  工程審計(jì)年終工作總結(jié)不足與計(jì)劃(四)

  20xx年工程審計(jì)部部門,在公司領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)和大力支持下,各部門的積極配合下,審計(jì)部全體員工的努力工作下,緊緊圍繞公司領(lǐng)導(dǎo)的指示精神,本著積極認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度,做到公平公正的審核,在此,對一年來的工作進(jìn)行總結(jié):

  一、努力完成工作任務(wù),取得良好成績

  20xx年,審計(jì)部門全體成員圍繞中心,注重實(shí)效,以認(rèn)真、細(xì)致、負(fù)責(zé)的態(tài)度做好各項(xiàng)審計(jì)工作,推動局整體工作又好又快發(fā)展。

  二、全省項(xiàng)目審計(jì)工作開展順利

  20xx年,全省共開展工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)348個,審計(jì)資產(chǎn)總額6.93億元,提交審計(jì)結(jié)果報(bào)告190份,提出建議43條,促進(jìn)增收節(jié)支3051.40萬元。其中送審概算23905.72萬元,審減1006.77萬元,審減率4.21%,送審預(yù)算18997.18萬元審減605.65萬元,審減率3.19%,送審結(jié)算25620.73萬元,審減1711.62萬元,審減率6.68%。省局(公司)對xx辦公綜合樓、xx物流配送庫和xx煙葉儲運(yùn)中心二期工程項(xiàng)目進(jìn)行全過程跟蹤審計(jì),其中xx辦公綜合樓項(xiàng)目送審概算22763.56萬元,審減929.13萬元,審減率4.08%。市局(公司)堅(jiān)持對工程招標(biāo)、施工、到竣工驗(yàn)收、結(jié)算的每個環(huán)節(jié)實(shí)行全面跟蹤審計(jì),并與中介機(jī)構(gòu)每周定期參加工程項(xiàng)目施工現(xiàn)場會,對審計(jì)過程中存在的問題提出建議和整改措施,做到早發(fā)現(xiàn)、早處理,有效地防范虛列工程項(xiàng)目、多記工程量、高套定額和多結(jié)工程款等問題的發(fā)生。投資總額嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍之內(nèi),取得了良好的投資效果,達(dá)到了對項(xiàng)目事前介入、事中控制、事后監(jiān)督的目的,較好的履行了內(nèi)部審計(jì)在工程項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)域的監(jiān)管、服務(wù)職能。

  1、建立“兩個制度”,保障過程跟蹤審計(jì)

  深入貫徹“兩項(xiàng)工作”部署,各級內(nèi)部審計(jì)不斷加強(qiáng)工程建設(shè)項(xiàng)目管理監(jiān)督,將內(nèi)部審計(jì)力量與外部審計(jì)力量相結(jié)合,建立兩個制度〈中介機(jī)構(gòu)管理辦法〉和〈工程項(xiàng)目審計(jì)管理辦法〉。

  2、完善“三項(xiàng)措施”,掌握工程審計(jì)進(jìn)度

  一是對重點(diǎn)工程項(xiàng)目跟蹤審計(jì)實(shí)施方案。二是派專人常駐工地現(xiàn)場監(jiān)督和服務(wù)。三是加強(qiáng)對受托中介結(jié)構(gòu)的管理。擬出臺《xx省煙草專賣局(公司)系統(tǒng)工程審計(jì)中介機(jī)構(gòu)使用管理辦法》,并明確指導(dǎo)方式和考評辦法,通過月度匯報(bào)和季度座談的形式,準(zhǔn)確掌握工程進(jìn)度和及時解決存在問題,達(dá)到進(jìn)一步提高投資效益的目的。

  3、突出“六個重點(diǎn)”,實(shí)現(xiàn)全程跟蹤審計(jì)

  在招投標(biāo)、合同管理、材料設(shè)備采購、工程管理、工程造價、財(cái)務(wù)決算六項(xiàng)工作中,突出重點(diǎn),按照流程,嚴(yán)格審查,及時發(fā)現(xiàn),有效防范、避免,實(shí)現(xiàn)全程跟蹤審計(jì)。

  各地市區(qū)審計(jì)工作取得良好工作成績

  1、xx煙葉儲運(yùn)中心二期工程建設(shè)項(xiàng)目

  通過15個月的跟蹤審計(jì),由省局直接委托跟蹤審計(jì)的xx煙葉儲運(yùn)中心二期工程建設(shè)項(xiàng)目已辦理完竣工結(jié)算手續(xù),該項(xiàng)目審減率為2.6%,投資總額控制在預(yù)算范圍之內(nèi),取得了良好的投資效果。

  2、完善制度優(yōu)化流程,審計(jì)出新招

  今年,地區(qū)在原本制度體系的基礎(chǔ)上,根據(jù)市場的需求和變化進(jìn)一步完善了工程審計(jì)的制度和流程,策劃了符合地區(qū)特色的規(guī)章制度,工作流程,不僅使工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)實(shí)現(xiàn)了有章可循,有法可依,更為跟蹤審計(jì)工作順利開展提供了有利的保障。

  3、加強(qiáng)監(jiān)督管理,“亮牌”措施施

  處在招標(biāo)過程中,對代理機(jī)構(gòu)工作水平實(shí)行“亮牌”管理,有效保證了代理機(jī)構(gòu)更加負(fù)責(zé)任地開展工作,并且制發(fā)了《招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)監(jiān)督評價表》,定期組織監(jiān)察、審計(jì)、財(cái)務(wù)、法規(guī)、內(nèi)管等部門全程參加招標(biāo)活動,現(xiàn)場打分,提出改進(jìn)意見和建議,最大限度地避免了招標(biāo)過程中的違規(guī)操作、違法亂紀(jì)行為。

  4、跟蹤審計(jì)寫實(shí)記錄表,監(jiān)管落實(shí)處

  在跟蹤審計(jì)方面,要求工作人員每日填寫“跟蹤審計(jì)寫實(shí)在記錄表”此舉能夠及時發(fā)現(xiàn)、并糾正工程建設(shè)中出現(xiàn)的問題,確保把“五個關(guān)口”監(jiān)管措施落到實(shí)處。

  5、積極參與,注重細(xì)節(jié)

  xx方面,積極參與招標(biāo)文書和重大合同的起草和審核,注重細(xì)節(jié),建立健全合同訂立和履約監(jiān)管機(jī)制,動態(tài)掌握合同的履約情況,強(qiáng)化對合同重大變更的備案管理,不僅提高了當(dāng)事人依法辦事的合同履約意識,也保證合同完全有效履行,防范轉(zhuǎn)包、違法分包行為的發(fā)生。

  三、存在一些差距和不足問題

  20xx年,工程審計(jì)處在上級的正確領(lǐng)導(dǎo)下,通過全體干部職工的努力,雖然取得了一定的成績,但還是存在一些差距和不足問題,主要是:

  一是學(xué)習(xí)不夠,集中培訓(xùn)時間少。特別是在任務(wù)重的情況下,放松了學(xué)習(xí),集中培訓(xùn)時間少,工作人員知識更新不夠,用學(xué)習(xí)指導(dǎo)實(shí)踐不夠,需要進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí),提高素質(zhì);

  二是對審計(jì)成果的運(yùn)用、審計(jì)信息的披露方面做得不夠,部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作還需進(jìn)一步積累經(jīng)驗(yàn);

  三是如何適應(yīng)財(cái)政支出改革,深化工程項(xiàng)目審計(jì)工作方面還需在實(shí)踐中進(jìn)一步探索,審計(jì)工作能力有待加強(qiáng)。

  四是審計(jì)方式?jīng)]有及時轉(zhuǎn)變,沒有跟上現(xiàn)在市場經(jīng)濟(jì)的變化,需要通過創(chuàng)新的手段,推進(jìn)審計(jì)方式和審計(jì)模式的變化。

  五是調(diào)研工作不夠重視,不夠徹底,沒有全面的深入基層,了解基層,需要在調(diào)研工作方面下功夫。

  四、立足工程審計(jì),共創(chuàng)公司美好明天

  回顧一年工作,我們立足于工程項(xiàng)目審計(jì),全面做好本職工作,為創(chuàng)造公司美好的明天而奉獻(xiàn)自己的努力。

  (一)繼續(xù)加大對審計(jì)人員的培訓(xùn)力度,全面提高內(nèi)部審計(jì)人員素質(zhì)

  工程建設(shè)項(xiàng)目內(nèi)容覆蓋面廣、建設(shè)過程復(fù)雜,既涉及財(cái)務(wù)管理,又涉及工程建設(shè)管理,審計(jì)內(nèi)容綜合性、專業(yè)性都比較強(qiáng)。因此必須進(jìn)一步加大培訓(xùn)力度,抓好基建工程業(yè)務(wù)知識培訓(xùn),提高現(xiàn)有審計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)、拓展知識面,為工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)的順利實(shí)施奠定相應(yīng)的專業(yè)基礎(chǔ)。

  (二)建立健全內(nèi)部審計(jì)制度體系,不斷促進(jìn)工程項(xiàng)目審計(jì)規(guī)范化、程序化、制度化發(fā)展

  工程項(xiàng)目審計(jì),尤其是跟蹤審計(jì)是建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)模式的重大創(chuàng)新。為了使工程項(xiàng)目審計(jì)能健康發(fā)展,同時也是為了進(jìn)一步完善跟蹤審計(jì),使這一模式能更好地為建設(shè)工程項(xiàng)目服務(wù),下一步我們擬建立一套完整的審計(jì)程序和審計(jì)規(guī)范,制定跟蹤審計(jì)實(shí)施辦法,科學(xué)合理地選擇審計(jì)跟蹤點(diǎn),準(zhǔn)確掌握審計(jì)參與管理的程度,為審計(jì)人員及其它各方管理人員提供具體指導(dǎo),使之各司其職,工作到位不越位,相互配合,協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn),使工程審計(jì)步入規(guī)范化、程序化、制度化的軌道。

  (三)進(jìn)一步加強(qiáng)工程建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督,實(shí)現(xiàn)“兩個轉(zhuǎn)變”

  為了更好的發(fā)揮工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)工作的作用,一要由注重造價審計(jì)向造價、質(zhì)量審計(jì)并重轉(zhuǎn)變,審計(jì)人員要從工程質(zhì)量入手,采取深入工程現(xiàn)場踏勘檢查,重點(diǎn)揭露一些施工企業(yè)不按圖施工、偷工減料、以次充好、高估冒算等問題,對問題嚴(yán)重的,會同相關(guān)職能部門對施工企業(yè)、監(jiān)理公司和現(xiàn)場監(jiān)理、施工人員進(jìn)行了處理處罰。二要由單一工程量審計(jì)向管理審計(jì)轉(zhuǎn)變,從管理審計(jì)入手,通過對設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、施工合同和施工環(huán)節(jié)的全程監(jiān)督分析,揭示施工單位、監(jiān)理人員在施工現(xiàn)場管理、監(jiān)理和材料價格把關(guān)不嚴(yán)等方面存在的問題。

  (四)繼續(xù)開展重點(diǎn)工程項(xiàng)目全過程跟蹤審計(jì),提高投資效益

  進(jìn)一步加大審計(jì)監(jiān)管力度,對重點(diǎn)工程項(xiàng)目,認(rèn)真組織開展工程項(xiàng)目全過程跟蹤審計(jì)。繼續(xù)對全省重點(diǎn)項(xiàng)目開展跟蹤審計(jì),通過對重點(diǎn)項(xiàng)目從立項(xiàng)開始到竣工結(jié)算為止的投資活動全過程進(jìn)行連續(xù)、全面、系統(tǒng)的審計(jì),嚴(yán)控工程設(shè)計(jì),工程招標(biāo),工程合同、工程概算、工程預(yù)算、工程撥款、工程設(shè)計(jì)變更、隱蔽工程驗(yàn)收、工程結(jié)算等關(guān)鍵環(huán)節(jié),以規(guī)范投資行為,提高資金效益。

  (五)進(jìn)一步完善工程審計(jì)質(zhì)量控制機(jī)制。

  為有效控制工程審計(jì)質(zhì)量,我們將建立健全工程審計(jì)質(zhì)量控制的具體措施,并在嚴(yán)格審計(jì)程序,明確審計(jì)責(zé)任的基礎(chǔ)上,執(zhí)行好質(zhì)量責(zé)任追究制度。同時,還要進(jìn)一步完善對中介機(jī)構(gòu)審計(jì)質(zhì)量監(jiān)督機(jī)制,對一些較大工程項(xiàng)目結(jié)算實(shí)行復(fù)審制,以有效保證了工程項(xiàng)目審計(jì)質(zhì)量。

  (六)加強(qiáng)對各地市的調(diào)研指導(dǎo)工作

  由于各個地區(qū)的實(shí)際情況的異同,我們在展開審計(jì)工作時,不能依靠常規(guī)的經(jīng)驗(yàn)處事,而是要根據(jù)各地市的實(shí)際情況,進(jìn)行系統(tǒng)、細(xì)致的分析,深入的調(diào)研,實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作又好又快的開展。

  1、深入各地市調(diào)研,現(xiàn)場測量和察看

  到現(xiàn)場抽查核對工程量,審計(jì)投資成本的真實(shí)性。工程決算審計(jì)中,一般是先通過建設(shè)或施工單位提供的工程決算書,工程量計(jì)算表,竣工圖集設(shè)計(jì)變更現(xiàn)場簽證等資料進(jìn)行初步審查,分析重點(diǎn)和疑點(diǎn),工程量計(jì)算是核減工程造價的重要環(huán)節(jié)。由于工程審計(jì)有嚴(yán)密性、準(zhǔn)確性、適應(yīng)性、實(shí)用性和規(guī)范性,因此在工程審計(jì)時,要選擇適用的國家定額和工程量計(jì)算規(guī)則以及規(guī)范性文件,抽查重要項(xiàng)目的計(jì)算是否準(zhǔn)確,在進(jìn)行實(shí)地測量,核對工程量。

  2、跟蹤工程進(jìn)度,進(jìn)行進(jìn)度控制質(zhì)量控制,投資控制

  在項(xiàng)目審計(jì)過程中,每月中旬及下旬發(fā)兩次報(bào)表,每季度上報(bào)一次季報(bào),報(bào)表包括工程概況、當(dāng)月的工程工作進(jìn)展情況、已完成投資額、工程中存在的問題等。每月兩小報(bào),每三個月一大報(bào),這樣根據(jù)每個月、每季度的報(bào)表追蹤審查,對該工程項(xiàng)目的工作情況進(jìn)行全面掌握。

  3、充分運(yùn)用現(xiàn)代科技手段

  通過充分使用易佳或者神機(jī)妙算等預(yù)算軟件,計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)手段,提供工作效率。在工程決算審計(jì)中要想把好費(fèi)用定額的套用與取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、取費(fèi)程序關(guān),關(guān)鍵是運(yùn)用好工程造價軟件,選擇適用的單位估價表,材料差價等模板。這樣就能更快更有效的開展審計(jì)工作,達(dá)到審計(jì)的準(zhǔn)確性。

  以上是工程項(xiàng)目審計(jì)部門20xx年的工作總結(jié),還請各位領(lǐng)導(dǎo)評議,并借此機(jī)會,向一貫關(guān)心、支持和幫助審計(jì)工作進(jìn)行的各位領(lǐng)導(dǎo)和同事表示誠摯的謝意。

  工程審計(jì)年終工作總結(jié)不足與計(jì)劃(五)

  xx年,審計(jì)處在學(xué)校黨委和行政的領(lǐng)導(dǎo)下,按照省教育紀(jì)工委有關(guān)審計(jì)工作要求和學(xué)校年度審計(jì)工作計(jì)劃,緊緊圍繞學(xué)校中心工作,積極履行審計(jì)職能,較好地發(fā)揮了監(jiān)督和服務(wù)作用,全年共完成審計(jì)項(xiàng)目79項(xiàng),其中處級領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)2項(xiàng),財(cái)務(wù)收支審計(jì)2項(xiàng),審計(jì)調(diào)查1項(xiàng),專項(xiàng)審計(jì)3項(xiàng),基建、修繕工程審計(jì)71項(xiàng),審計(jì)金額1·19億元。

  1、嚴(yán)格基建、修繕工程項(xiàng)目的審計(jì)控制制度,確保工程審計(jì)質(zhì)量。審計(jì)處從接收報(bào)審資料的完整性審查入手,對需要外審的新建和修繕工程項(xiàng)目,實(shí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審計(jì)制度。即在慎重公開選擇事務(wù)所的基礎(chǔ)上,首先對送審資料進(jìn)行初審,處領(lǐng)導(dǎo)和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人全程參與現(xiàn)場勘查、對帳等審計(jì)過程,協(xié)調(diào)解決審計(jì)過程中遇到的問題,最后對外審結(jié)果進(jìn)行有重點(diǎn)的復(fù)核。初審、參與、復(fù)核的控制程序既有效的保證了審計(jì)質(zhì)量,又為學(xué)校節(jié)約了委托審計(jì)費(fèi)用。

  對簡單的小型修繕工程實(shí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、復(fù)核、分管處領(lǐng)導(dǎo)組成的審計(jì)組自審審計(jì)制度,截至xx年12月31日,全年共完成基建、修繕工程項(xiàng)目審計(jì)71項(xiàng),其中自審項(xiàng)目31項(xiàng)。審核資金總額7820·39萬元,審減426·92萬元。

  2、受黨委組織部委托,對2位處級領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行了離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),審計(jì)工作中堅(jiān)持客觀公正、實(shí)事求是的原則,將經(jīng)濟(jì)管理工作的有效性、辦學(xué)經(jīng)費(fèi)使用的效益性作為評價重點(diǎn),如實(shí)客觀地對領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行評價,并提出了切實(shí)可行的審計(jì)意見和建議

  3、完成了對經(jīng)營性資產(chǎn)管理有限公司及其所屬周邊開發(fā)部xx年10月至xx年5月的財(cái)務(wù)收支情況和后勤集團(tuán)及其所屬飲食中心、招待所、幼兒園xx年1月至xx年5月財(cái)務(wù)收支情況的審計(jì),審計(jì)資金總額4101·72萬元。同時對學(xué)校投資控股的陜西科信服裝有限公司的經(jīng)營情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,針對合同管理、協(xié)議執(zhí)行、帳務(wù)處理等方面存在的問題,提出審計(jì)意見及建議27條。

  4、完成了3項(xiàng)縱向科研課題經(jīng)費(fèi)決算的審核工作;

  5、積極參與學(xué)校合同審簽事項(xiàng),共完成合同審簽百余份。

  6、參與學(xué)校有關(guān)工程和大宗物資采購招投標(biāo)、清理小金庫、銀行賬戶和對行政部門規(guī)章制度的會審等工作。

  7、完成了教育紀(jì)工委安排的有關(guān)審計(jì)工作檢查工作。

  8、在學(xué)校開展規(guī)章制度“廢““改”“立”工作中,完成了《領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)施辦法》、《科研經(jīng)費(fèi)決算審簽辦法》、《審計(jì)項(xiàng)目委托審計(jì)管理辦法》等規(guī)章制度的起草工作。

  完成了《經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)讀本》的編寫。

  目前,我處正在進(jìn)行xx分院成立以來的財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)和22#23#職工住宅樓工程、xx校區(qū)08、09、xx年綠化工程等項(xiàng)目審核工作。



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