資產(chǎn)清查工作計劃素材模板
資產(chǎn)清查工作計劃素材模板
資產(chǎn)清查是推進高校固定資產(chǎn)管理的一項重要舉措,對提升固定資產(chǎn)管理水平促進高校各項工作開展起了積極作用。下面就是小編給大家?guī)淼馁Y產(chǎn)清查工作計劃，希望能幫助到大家!
資產(chǎn)清查工作計劃篇一：
為落實寧財教[]21號文件和南京市教育資產(chǎn)監(jiān)管工作的有關(guān)精神，根據(jù)全市教育資產(chǎn)監(jiān)管工作的相關(guān)部署和要求，結(jié)合我校在年對全校的固定資產(chǎn)進行的一次摸底清核工作的經(jīng)驗和教訓(xùn)的基礎(chǔ)上，制定我校固定資產(chǎn)清理工作計劃。
本次清查登帳工作要求高、時間緊，學(xué)校需要從人員、制度、時間上給與保障.。我校固定資產(chǎn)清理工作分清查登帳、日常監(jiān)管兩個部分，以下是清查登賬部分的四個階段要點及工作步驟：
1、第一階段：準備階段(約3周時間)(詳)
a)建立資產(chǎn)監(jiān)管領(lǐng)導(dǎo)小組(4.2-4.4)
b)并制定本單位的清點登帳計劃;(4.1-4.5)
c)建立健全資產(chǎn)管理的相關(guān)制度規(guī)范;(4.1-4.15)
d)對全校范圍內(nèi)的存放地(行政樓、教學(xué)樓、宿舍、食堂、操場、廣場其他建筑物)進行精細劃分并編號(4.2-4.5)
e)資產(chǎn)工作組第一次工作會議討論、完善資產(chǎn)清理工作計劃，定初步方案。(4.3) f)潘校長在全校大會上做清產(chǎn)核資第一次動員(4.4)
g)由分管領(lǐng)導(dǎo)主持，對各系、部領(lǐng)導(dǎo)、資產(chǎn)登記責任人進行一次清點登帳的動員并布置工作，對照資產(chǎn)存放地圖明確自己系部管轄范圍，明確資產(chǎn)責任人(4.5) h)各系、部領(lǐng)導(dǎo)、資產(chǎn)登記責任人明確本系部管轄范圍，明確本系、部各資產(chǎn)存放地的資產(chǎn)責任人。(4.5-4.6)
i)各系、部資產(chǎn)登記責任人向工作組上報本系部管轄范圍及資產(chǎn)存放地圖。(4.6下午4：00前)
j)向市教育局上報我校開展固定資產(chǎn)清查的通知(4.5)
k)各系、部資產(chǎn)管理員上報報廢資產(chǎn)(4.5)
l)校長室研究確定各系、部資產(chǎn)管轄范圍。各系、部領(lǐng)導(dǎo)在本系部管轄范圍和各資產(chǎn)存放地的資產(chǎn)責任人名單上簽字。(4.8-4.9)
m)由校資產(chǎn)管理員在監(jiān)管網(wǎng)上建組織機構(gòu)、資產(chǎn)存放地、資產(chǎn)責任人。各系、部領(lǐng)導(dǎo)、資產(chǎn)登記責任人協(xié)助建完本部門的資產(chǎn)存放地、資產(chǎn)責任人。(4.9-4.12) n)明確各系部廢舊的固定資產(chǎn)(4.9-4.16)
o)對資產(chǎn)存放地、資產(chǎn)責任人。編號、并再次明確資產(chǎn)存放地、資產(chǎn)責任人。出全校的資產(chǎn)存放地、資產(chǎn)責任人圖。(4.12-4.18)
p)資產(chǎn)工作組第二次工作會議討論第二階段工作計劃。(4.17)
2、第二階段：以物建帳階段(約兩到三周時間)(詳)
a)分管校長主持召開固定資產(chǎn)清查工作會議(4.18)
b)校固定資產(chǎn)責任人在資產(chǎn)監(jiān)管網(wǎng)上建立我校的資產(chǎn)建賬準備工作，資產(chǎn)登記責任人建立各系部的建賬準備工作。(4.18—4.23)
c)校領(lǐng)導(dǎo)做全校工作動員。(4.25)
d)各系部主任在各系部做動員準備工作。(4.25—4.30)
e)分管校長給系部主任、資產(chǎn)登記責任人做動員。(4.26中午)
f)對參加實物清點登記的資產(chǎn)責任人進行清點登記工作培訓(xùn)，時間45分鐘。(4.26或4.27下午)
g)出臺《資產(chǎn)檢查、驗收的標準和辦法》、《 資產(chǎn)實物清點登記規(guī)范》，并下發(fā)各系、部的資產(chǎn)責任人。(4.23-4.27)
h)出《資產(chǎn)實物清點登記表》、資產(chǎn)臨時標記、《資產(chǎn)責任人簽字確認表》，并下發(fā)到各系部。(4.20—4.24)
i)報廢一批廢舊的固定資產(chǎn)。(4.29—4.30)
j)各資產(chǎn)責任人對自己管轄范圍的資產(chǎn)進行資產(chǎn)實物清點登記;粘貼臨時標記。(4.30下午1：30-2：30)
要求：所有資產(chǎn)責任人在資產(chǎn)所在地、資產(chǎn)擺放在所在地。
k)資產(chǎn)工作組對實物清點結(jié)果進行驗收，評比。(4.30—5.10)
l)不合格要求重新清點(5.10—5.13)
m)清對合格后，在《資產(chǎn)責任人簽字確認表》簽字確認。(4.30—5.10)
3、第三階段：以帳對物階段(約兩周時間)(略)
a)將清點結(jié)果登記到資產(chǎn)監(jiān)管網(wǎng)。
b)資產(chǎn)管理員通過監(jiān)管網(wǎng)對清點結(jié)果進行資產(chǎn)分類;
c)資產(chǎn)管理員用原資產(chǎn)帳(手工帳或電腦帳)與實物帳進行核對，如有盈、虧都要會同相關(guān)人員查找出原因，并妥善解決;
d)資產(chǎn)管理將房屋、建筑物、土地登入資產(chǎn)監(jiān)管網(wǎng);
e)上三步完成后，核對好的帳與會計帳進行核對，如有出入請會計按資產(chǎn)帳調(diào)整。 f) 完成以后由資產(chǎn)監(jiān)管網(wǎng)自動生成資產(chǎn)卡片。
4、第四階段：粘貼標簽階段(約一到兩周時間)(略)
a)資產(chǎn)管理員打印資產(chǎn)標簽和標簽粘貼核對表，發(fā)給各資產(chǎn)責任人; b)資產(chǎn)責任人對自己管轄范圍內(nèi)資產(chǎn)粘貼標簽;
c)資產(chǎn)工作組按照檢查驗收標準進行檢查，不通過的要整改;
d)上報上級資產(chǎn)監(jiān)管領(lǐng)導(dǎo)小組，準備迎接驗收檢查。
5、第五階段：日常管理階段(長期)(略)
a)資產(chǎn)管理員和責任人要長期做好資產(chǎn)入庫、驗收、保管、調(diào)撥、報廢、維修、轉(zhuǎn)移等工作;
b)單位財務(wù)負責人要嚴格審核資產(chǎn)的采購、處置、價值變動等帳目，協(xié)助單位領(lǐng)導(dǎo)和管理員做好本單位的資產(chǎn)監(jiān)管工作;
c)資產(chǎn)管理員按月結(jié)帳，實時登記資產(chǎn)的變動;
d)建立健全資產(chǎn)購置、驗收、管理、處置和定期盤點等制度規(guī)范。
其他條件與說明：
1、每人需要有固定使用的可上網(wǎng)的電腦和打印設(shè)備。
2、系固定資產(chǎn)登記責任人的工作系數(shù)要穩(wěn)定，穩(wěn)定工作隊伍，避免前清后亂。
3、此次校內(nèi)資產(chǎn)清理要有評比，提高積極性。
4、每星期二下午3：20資產(chǎn)清理辦公室開下一步工作討論會。
5、每個階段結(jié)束前一個星期制定出下一階段詳細工作計劃。
資產(chǎn)清查工作計劃篇二：
為進一步加強全縣國有資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)清查工作，真實反映單位資產(chǎn)及財務(wù)狀況，完善資產(chǎn)管理制度，提高資產(chǎn)使用效益，根據(jù)財政部《行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財政部第35號令)、《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財政部第36號令)及《關(guān)于黑龍江省國有企業(yè)下崗職工基本生活保障向失業(yè)保險并軌實施意見》(黑社保發(fā)[]3號)的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我縣實際，縣政府決定對全縣國有資產(chǎn)進行全面清查。為確保資產(chǎn)清查工作的順利進行，特制定本方案。
一、工作目標
(一)全面摸清家底。對行政事業(yè)單位、國有企業(yè)基本情況、財務(wù)情況以及資產(chǎn)情況等進行全面清理和清查，真實、完整地反映單位的資產(chǎn)和財務(wù)狀況。重點是國有資產(chǎn)購建、轉(zhuǎn)讓、出售、報廢等實際情況及資產(chǎn)存在狀態(tài)。
(二)建立監(jiān)管系統(tǒng)。通過資產(chǎn)清查，為行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理信息數(shù)據(jù)庫提供信息，建立國有資產(chǎn)動態(tài)監(jiān)管系統(tǒng)，實施動態(tài)管理。
(三)實現(xiàn)兩個結(jié)合。建立起資產(chǎn)管理與預(yù)算管理，資產(chǎn)管理與財務(wù)管理相結(jié)合的運行機制，為財政部門編制年度預(yù)算、加強資產(chǎn)收益管理、規(guī)范收入分配秩序創(chuàng)造條件。
(四)完善管理制度。對資產(chǎn)清查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，財政部門、主管部門、行政事業(yè)單位和國有企業(yè)要在全面總結(jié)、認真分析的基礎(chǔ)上，提出相應(yīng)整改措施和意見，建立健全資產(chǎn)管理制度。
二、清查基準日和范圍
(一)清查基準日
1、行政事業(yè)單位：以年產(chǎn)權(quán)登記表登記截止日期為清查基準日。
2、國有企業(yè)：并軌企業(yè)以、年企業(yè)并軌時封賬截止日期為清查基準日;運營企業(yè)以年12月31日為資產(chǎn)清查基準日。
(二)清查范圍
1、年12月31日以前經(jīng)機構(gòu)編制管理部門批準成立的，執(zhí)行行政、事業(yè)單位財務(wù)和會計制度的各類行政事業(yè)單位、社會團體。
2、行政單位附屬的未脫鉤經(jīng)濟實體，執(zhí)行企業(yè)財務(wù)和會計制度的事業(yè)單位，以及事業(yè)單位興辦的具有法人資格的企業(yè)。
3、并軌以及正在運營的國有企業(yè)。
三、組織機構(gòu)
嫩江縣國有資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組：
組 長：徐志海 政府副縣長
成 員：王惠臣 縣人大經(jīng)濟辦主任
趙國太 縣紀檢委副書記、監(jiān)察局局長 劉鳳娟 縣財政局局長
范希軍 縣審計局局長
趙樹革 縣建設(shè)局局長
王浩先 縣交警大隊大隊長
凌仁坤 縣國土資源管理局局長
隋振愛 縣房產(chǎn)管理局局長
領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在縣財政局。 辦公室主任：劉鳳娟(兼)。
成員：國資辦全體、財政監(jiān)督局、財政局相關(guān)業(yè)務(wù)股、各領(lǐng)導(dǎo)小組成員單位工作人員2人。
各成員單位工作人員具體分成兩個清查小組，負責組織開展資產(chǎn)清查日常工作。
四、工作原則和依據(jù)
(一)資產(chǎn)清查工作按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求”的原則，由縣資產(chǎn)清查小組開展資產(chǎn)清查工作。
(二)資產(chǎn)清查的依據(jù)
1、帳內(nèi)清查依據(jù)。行政事業(yè)單位：以年產(chǎn)權(quán)登記表為依據(jù);國有企業(yè)：并軌企業(yè)以企業(yè)并軌時賬面數(shù)為依據(jù)，運營企業(yè)以年末賬面數(shù)為依據(jù)。
2、帳外清查依據(jù)，以單位申報、社會舉報、核查證照情況為依據(jù)。
3、無形資產(chǎn)，尤其是事業(yè)單位企業(yè)化管理單位的無形資產(chǎn)，要實事求是，以企業(yè)會計制度為依據(jù)。
4、國有資產(chǎn)收益的清查，以租賃、有償使用的協(xié)議為依據(jù)。
(三)資產(chǎn)清查結(jié)果的認定。縣資產(chǎn)清查小組根據(jù)有關(guān)規(guī)定及各單位實際情況，對資產(chǎn)清查結(jié)果逐步予以核實認定。資產(chǎn)清查結(jié)果核實、資產(chǎn)損溢認定等方面的具體權(quán)限，按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
五、清查的內(nèi)容和步驟
(一)資產(chǎn)清查的內(nèi)容
1、賬務(wù)清理：是指對行政事業(yè)單位、國有企業(yè)各種銀行賬戶、會計核算科目、各類庫存現(xiàn)金和有價證券等基本財務(wù)情況進行全面核對和清理，以及對各項內(nèi)部資金往來情況的全面核對和清理，達到賬賬相符、賬證相符，確保單位賬務(wù)的完整、準確和真實。對清理出來的各種由于會計技術(shù)性差錯因素造成的錯賬，最后根據(jù)有關(guān)會計差錯調(diào)整的規(guī)定進行賬務(wù)調(diào)整。
2、財產(chǎn)清查：是指對行政事業(yè)單位、國有企業(yè)各項資產(chǎn)、收入進行全面的清理、核對和查實。按照實物盤點同賬務(wù)核實相結(jié)合、清理資產(chǎn)同核查負債與凈資產(chǎn)相結(jié)合的原則，主要對單位的固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、對外投資、無形資產(chǎn)、負債以及收入支出情況進行全面的清查。重點做好各類應(yīng)收款項、對外投資、賬外資產(chǎn)、資產(chǎn)出租出借和對外擔保等事項的清查。
3、損溢認定：是指縣資產(chǎn)清查小組依據(jù)國家資產(chǎn)清查政策和有關(guān)財務(wù)會計制度規(guī)定，對各項清理出來的資產(chǎn)盤盈、盤虧、資產(chǎn)損失和資金掛賬進行認證。
4、資產(chǎn)核實：是指縣資產(chǎn)清查小組根據(jù)清查出的資產(chǎn)盤盈、盤虧、資產(chǎn)損失和資金掛賬等結(jié)果，組織進行審核。確認各單位占用的各項資產(chǎn)價值總額、收入支出的真實狀況。
5、完善制度：是指財政部門、行政事業(yè)單位、國有企業(yè)在資產(chǎn)清查的基礎(chǔ)上，針對暴露出來的資產(chǎn)及財務(wù)管理等方面的問題，依據(jù)相關(guān)政策法規(guī)，制定各項管理制度。
(二)資產(chǎn)清查的步驟
1、準備階段(年4月5日-4月14日)
(1)成立資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組和辦公室，明確職責。
(2)組織縣資產(chǎn)清查小組及相關(guān)人員進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
(3)下發(fā)《嫩江縣資產(chǎn)清查工作實施方案》。
2、實施階段(年4月15日—9月末)
(1)檢查階段(年4月15日-9月15日)。由縣資產(chǎn)清查小組實施入戶檢查，對檢查清理出來的各項損溢及提供證據(jù)的真實性、可靠性進行核實確認;對個別事項出具經(jīng)濟鑒證證明;對有問題的單位提出初步處理意見。
(2)上報階段(年9月15日-9月20日)。縣資產(chǎn)清查小組將初步處理意見及相關(guān)資料于年9月末前報縣資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。
(3)處理階段(年9月20日-9月30日)?？h資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，將縣資產(chǎn)清查小組提出的處理意見審核研究后，上報縣政府常務(wù)會議討論，議定最終處理意見。
六、工作要求
(一)要統(tǒng)一思想，提高認識。各單位要高度重視資產(chǎn)清查工作，縝密布署、明確任務(wù)、責任到人，密切配合清查小組工作，確保資產(chǎn)清查工作按時完成。
(二)要精心組織，深入實施。清查小組成員要認真學(xué)習(xí)相關(guān)文件，熟練掌握清查政策、內(nèi)容和方法，堅持公平、公正的原則，確保各項工作任務(wù)如期完成。
(三)要嚴明法紀，依法辦事。各單位在資產(chǎn)清查中要堅持實事求是的原則，故意瞞報、弄虛作假、提供虛假會計資料的，由財政部門責令其改正，并依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定予以處罰;單位負責人和直接責任人由縣資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組依法查處;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。對采取私分、低價變賣、虛報損失等手段侵吞、轉(zhuǎn)移國有資產(chǎn)的，由縣資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組依法查處，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任?？h資產(chǎn)清查小組工作人員在資產(chǎn)清查工作中徇私舞弊，造成重大后果的，由有關(guān)部門依法給予行政處分或紀律處分，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。
(四)要強化管理，完善制度。各部門和單位要針對清查中發(fā)現(xiàn)的問題，加強資產(chǎn)管理的力度，完善管理制度，建立健全帳表、帳卡等完備的管理方法，保證國有資產(chǎn)的完整有效，真正做到保值增值。
資產(chǎn)清查工作計劃篇四
為加強我市行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理，保證行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)的安全、完整、合理配置及有效利用，按照資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合、資產(chǎn)管理與財務(wù)管理相結(jié)合、實物管理與價值管理相結(jié)合的資產(chǎn)管理原則，建立我市行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，實施對國有資產(chǎn)的動態(tài)管理。根據(jù)財政部《行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》、《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》和《北京市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查暫行規(guī)定》的要求，經(jīng)市政府批準，我市從年8月1日至12月31日，在全市行政事業(yè)單位范圍內(nèi)開展資產(chǎn)清查工作。為加強領(lǐng)導(dǎo)，保證此項工作順利實施，制定本方案。
一、資產(chǎn)清查的范圍
年7月31日以前，經(jīng)機構(gòu)編制部門批準成立的行政事業(yè)單位和經(jīng)民政部門批準成立的與財政部門發(fā)生繳撥款關(guān)系的社會團體，均列入此次資產(chǎn)清查工作的范圍。
行政事業(yè)單位投資興辦的企業(yè)，也一并列入本次資產(chǎn)清查范圍。具體政策執(zhí)行《國有企業(yè)清產(chǎn)核資辦法》及其配套政策。
二、資產(chǎn)清查工作的組織機構(gòu)及職責
按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求和分級管理”的原則，按行政隸屬關(guān)系，市和區(qū)縣政府分別負責組織本級政府管轄范圍內(nèi)行政事業(yè)單位的資產(chǎn)清查工作;主管部門按照財務(wù)隸屬關(guān)系，具體組織所屬單位資產(chǎn)清查工作;各單位具體實施本單位的資產(chǎn)清查工作。
為切實加強領(lǐng)導(dǎo)，保證資產(chǎn)清查工作高效有序進行，經(jīng)市政府批準，成立北京市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組及其辦公室(以下簡稱“市資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組和市資產(chǎn)清查辦公室”)。
(一)資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組的組成及其職責
市資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組是我市資產(chǎn)清查工作的領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，翟鴻祥常務(wù)副市長任組長;市政府黎曉宏副秘書長和市財政局吳世雄局長任副組長;成員由市編辦、市發(fā)改委、市國資委、市建委、市監(jiān)察局、市人事局、市審計局、市統(tǒng)計局、市國土局、人行營業(yè)管理部、市社團辦和市財政局主管領(lǐng)導(dǎo)組成。
各區(qū)縣政府比照市資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組組建相應(yīng)臨時機構(gòu)，在市資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組指導(dǎo)下，負責指導(dǎo)本地區(qū)資產(chǎn)清查工作。
各級資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組的職責，一是確定本地區(qū)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查總體工作方案;二是組織、指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查本地區(qū)資產(chǎn)清查工作;三是對資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)重大問題進行研究和處理;四是審核確認本地區(qū)資產(chǎn)清查最終結(jié)果。
(二)資產(chǎn)清查辦公室的組成及其職責
市資產(chǎn)清查辦公室是市資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組的辦事機構(gòu)，設(shè)在市財政局。主要負責全市資產(chǎn)清查工作的具體組織和實施。
辦公室主任由市財政局王文杰副局長擔任，成員由市資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組成員單位的聯(lián)絡(luò)員組成。各區(qū)縣比照市資產(chǎn)清查辦公室確定工作機構(gòu)。
各級資產(chǎn)清查辦公室的職責，一是根據(jù)資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組制定的總體方案，負責制定本地區(qū)資產(chǎn)清查工作計劃、實施方案;二是組織召開資產(chǎn)清查動員大會及相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作;三是協(xié)調(diào)反映資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的問題，重大問題向同級資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組匯報;四是對資產(chǎn)清查清理出的各項資產(chǎn)盤盈、盤虧、損失和資金掛賬，按照資產(chǎn)清查政策和財務(wù)會計制度規(guī)定，分項提出處理意見;五是編制資產(chǎn)清查報表、撰寫資產(chǎn)清查專項報告;六是匯總上報本地區(qū)資產(chǎn)清查最終結(jié)果。市資產(chǎn)清查辦公室負責制定資產(chǎn)清查工作有關(guān)文件及軟件開發(fā)工作。
(三)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作組織機構(gòu)及其職責 為確保資產(chǎn)清查工作順利進行，各行政事業(yè)單位也要成立相應(yīng)的組織機構(gòu)，配備業(yè)務(wù)骨干，負責本單位資產(chǎn)清查工作的領(lǐng)導(dǎo)和具體實施。
行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作組織機構(gòu)的職責：一是依照國家和北京市有關(guān)資產(chǎn)清查政策、制度及有關(guān)文件，結(jié)合本單位實際情況制定具體工作計劃和實施方案;二是組織所屬單位層層開展資產(chǎn)清查自查工作;三是協(xié)助資產(chǎn)清查辦公室委托的中介機構(gòu)提供審計和經(jīng)濟鑒證所必要的資料和線索;四是對資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的各項資產(chǎn)盤盈、盤虧、損失和資金掛賬等問題，專項上報資產(chǎn)清查辦公室;五是編制和撰寫資產(chǎn)清查報表、資產(chǎn)清查工作報告;六是完善單位內(nèi)部財務(wù)、資產(chǎn)管理制度。
三、資產(chǎn)清查的工作目標
(一)全面摸清行政事業(yè)單位“家底”。通過資產(chǎn)清查工作，真實、完整地反映全市行政事業(yè)單位資產(chǎn)和財務(wù)狀況，為編制部門預(yù)算提供真實依據(jù)。全面核查行政事業(yè)單位各類財產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)，核實人員狀況、收入來源、支出結(jié)構(gòu)及水平等基本情況。
(二)查找行政事業(yè)單位內(nèi)部資產(chǎn)管理的薄弱環(huán)節(jié)。加強各單位資產(chǎn)及財務(wù)的管理，建立健全規(guī)章制度，建立和完善資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)對國有資產(chǎn)的動態(tài)管理。按照國家會計制度有關(guān)規(guī)定對清理出的問題重新核實，保證國有資產(chǎn)安全、完整。
(三)全面促進行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理。推動資產(chǎn)的優(yōu)化配置和有效利用，為構(gòu)建適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟和公共財政要求的行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理體制奠定基礎(chǔ)。
四、資產(chǎn)清查的工作內(nèi)容
(一)基本情況核查
基本情況核查是行政事業(yè)單位做好資產(chǎn)清查工作的前提和基礎(chǔ)。各單位應(yīng)當依據(jù)編制部門批準的文件，認真做好單位戶數(shù)、人員情況的全面核查。
核查的內(nèi)容主要包括：單位全稱、組織機構(gòu)代碼、預(yù)算代碼、單位戶數(shù)、單位性質(zhì)、隸屬關(guān)系、人員編制、人員數(shù)量及人員結(jié)構(gòu)等。
(二)賬務(wù)清理
賬務(wù)清理是指行政事業(yè)單位對各種銀行賬戶、會計核算科目、各類庫存現(xiàn)金和有價證券等基本財務(wù)情況進行全面核對和清理，以及對各項內(nèi)部資金往來情況的全面核對和清理，達到賬賬相符、賬證相符，確保單位賬務(wù)的完整、準確和真實。
賬務(wù)清理應(yīng)當以資產(chǎn)清查基準日為時點，采取倒軋的方式對各類賬務(wù)進行全面清理。單位在賬務(wù)清理中，對清理出來的各種由于會計技術(shù)性差錯因素造成的錯賬，應(yīng)當根據(jù)有關(guān)會計差錯調(diào)整的規(guī)定自行進行賬務(wù)調(diào)整。
(三)財產(chǎn)清查
財產(chǎn)清查是指行政事業(yè)單位對各項資產(chǎn)和收入進行全面的清理、核對和查實。財產(chǎn)清查按照實物盤點同核實賬務(wù)相結(jié)合、清理資產(chǎn)同核查負債與凈資產(chǎn)相結(jié)合的原則，主要對單位的固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、對外投資、無形資產(chǎn)、負債以及單位收入和支出情況進行全面的清查。重點做好各類應(yīng)收款項、對外投資、賬外資產(chǎn)、資產(chǎn)出租出借和對外擔保等事項的清查。資產(chǎn)清查辦公室委托的中介機構(gòu)應(yīng)按照獨立審計準則的相關(guān)規(guī)定對資產(chǎn)盤點進行監(jiān)盤。
(四)損溢認定
損溢認定是指資產(chǎn)清查辦公室依據(jù)國家資產(chǎn)清查政策和有關(guān)財務(wù)會計制度規(guī)定，對各項清理出來的資產(chǎn)盤盈、盤虧、資產(chǎn)損失和資金掛賬進行認證。
(五)資金核實
資金核實是指資產(chǎn)清查辦公室根據(jù)單位上報的資產(chǎn)盤盈、盤虧、資產(chǎn)損失和資金掛賬等結(jié)果，組織進行審核并批復(fù)準予賬務(wù)處理，確認各單位占用的各項資產(chǎn)價值總額、凈資產(chǎn)和收入支出的真實狀況。
(六)完善制度
完善制度是指行政事業(yè)單位在資產(chǎn)清查的基礎(chǔ)上，針對資產(chǎn)清查工作中暴露出來的資產(chǎn)及財務(wù)管理等方面的問題，依據(jù)相關(guān)政策法規(guī)，建立健全單位內(nèi)部各項管理制度。
五、資產(chǎn)清查工作的依據(jù)
(一)國家有關(guān)政策、法規(guī)
1、《行政單位會計制度》、《行政單位財務(wù)規(guī)則》
2、《事業(yè)單位會計制度》、《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》
3、《行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》
4、《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》
(二)北京市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查有關(guān)制度、規(guī)定
1、市政府辦公廳《關(guān)于開展全市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》
2、《北京市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作實施方案》
3、《關(guān)于做好北京市市級行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查戶數(shù)清理工作的通知》
4、《北京市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查資金核實暫行規(guī)定》
六、資產(chǎn)清查的基準日
根據(jù)市政府辦公廳《關(guān)于開展全市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》要求，行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查基準日確定為年7月31日。
七、資產(chǎn)清查工作的步驟及時間安排
本次資產(chǎn)清查工作分為前期準備，組織實施，資金核實，賬務(wù)處理，總結(jié)整改完善制度等五個階段。資產(chǎn)清查工作從年4月開始準備，8月份全面啟動,主要工作將于年12月31日結(jié)束。
(一)前期準備階段(年4月1日至7月31日)
1、對參加資產(chǎn)清查工作的單位進行戶數(shù)清理;
2、成立各級資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組和辦公室，明確職責;
3、通過政府采購確定參與資產(chǎn)清查工作的中介機構(gòu)、軟件開發(fā)公司;
4、進行資產(chǎn)清查報表設(shè)計、軟件開發(fā);
5、研究制定資產(chǎn)清查工作方案，明確資產(chǎn)清查工作的范圍、內(nèi)容、時間、步驟、組織領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督體系;
6、抽取部分單位進行試點;
7、研究制定資產(chǎn)清查規(guī)章制度;
8、召開全市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查動員大會;
9、組織全市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查有關(guān)人員的培訓(xùn)。
(二)組織實施階段(年8月1日至10月15日)
1、單位自查
(1)賬務(wù)清理;
(2)財產(chǎn)清查;
(3)對資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的問題，依據(jù)國家資產(chǎn)清查政策和有關(guān)財務(wù)、會計制度，進行分類整理并收集合法證據(jù)，以備中介機構(gòu)進行鑒證;
(4)填制《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作基礎(chǔ)表》，編制《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報表》，撰寫《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報告》;
2、組織會計師事務(wù)所開展審計
(1)會計師事務(wù)所要對各單位清理出來的各項損溢及提供證據(jù)的真實性、可靠性進行核實確認;
(2)會計師事務(wù)所對個別事項出具經(jīng)濟鑒證證明;
(3)會計師事務(wù)所出具《資產(chǎn)清查專項財務(wù)審計報告》初稿;
(4)年9月15日以前，各單位要將會計師事務(wù)所出具的《資產(chǎn)清查專項財務(wù)審計報告》初稿、《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報表》初稿等有關(guān)材料，報同級資產(chǎn)清查辦公室進行初審;
3、材料上報
10月15日以前，單位對“初稿”進行修改確認后，編制《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報表》，撰寫《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報告》及準備有關(guān)備查資料，連同會計師事務(wù)所出具的正式《資產(chǎn)清查專項財務(wù)審計報告》,由單位負責人簽字并加蓋單位公章后,一式四份報同級資產(chǎn)清查辦公室。
(三)資金核實階段(年10月16日至11月30日)
1、各級資產(chǎn)清查辦公室對上報的《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報表》及相關(guān)備查資料進行審核匯總;
2、各級資產(chǎn)清查辦公室將資產(chǎn)清查匯總情況報同級資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組審核批準;
3、各級資產(chǎn)清查辦公室依據(jù)資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組審核意見對資產(chǎn)清查結(jié)果進行批復(fù);
4、各級資產(chǎn)清查辦公室撰寫本地區(qū)的《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查專項報告》，報同級資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組。
(四)賬務(wù)處理階段(年12月1日至12月31日) 行政事業(yè)單位收到資產(chǎn)清查辦公室批復(fù)文件后，進行賬務(wù)處理，并將結(jié)果報同級資產(chǎn)清查辦公室備案。
(五)總結(jié)整改完善制度階段(年12月1日至12月31日)
1、市資產(chǎn)清查辦公室撰寫全市資產(chǎn)清查專項報告，對資產(chǎn)清查工作進行總結(jié)。
2、各行政事業(yè)單位建立健全內(nèi)部資產(chǎn)管理各項規(guī)章制度;
八、資產(chǎn)清查工作的要求
(一)各區(qū)縣、各行政事業(yè)單位要加強資產(chǎn)清查工作的
組織領(lǐng)導(dǎo)，配備強有力的領(lǐng)導(dǎo)班子和工作人員，確保各項工作按時保質(zhì)完成。
(二)各行政事業(yè)單位要認真執(zhí)行有關(guān)資產(chǎn)清查有關(guān)規(guī)定，認真學(xué)習(xí)相關(guān)文件，在資產(chǎn)清查中努力做到全面徹底、不重不漏、賬實相符;切實摸清“家底”，保證資產(chǎn)清查工作結(jié)果真實、可靠。
(三)各行政事業(yè)單位在資產(chǎn)清查工作中，應(yīng)堅持實事求是的原則，如實反映存在問題，清查出來的問題應(yīng)當及時申報，不得瞞報虛報。
(四)各行政事業(yè)單位對資產(chǎn)清查中反映出的問題應(yīng)當及時總結(jié)，分清責任，提出整改措施，完善規(guī)章制度，加強管理，鞏固資產(chǎn)清查成果。
(五)按照《會計檔案管理辦法》要求，各行政事業(yè)單位應(yīng)將資產(chǎn)清查各種工作底稿、證明材料原件等裝訂成冊，按規(guī)定歸檔，妥善保存。
九、附則
(一)本方案自下發(fā)之日起執(zhí)行。
(二)本方案未盡事宜另行通知。
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