資產(chǎn)清查工作計(jì)劃素材模板
資產(chǎn)清查工作計(jì)劃素材模板
資產(chǎn)清查是推進(jìn)高校固定資產(chǎn)管理的一項(xiàng)重要舉措,對(duì)提升固定資產(chǎn)管理水平促進(jìn)高校各項(xiàng)工作開(kāi)展起了積極作用。下面就是小編給大家?guī)?lái)的資產(chǎn)清查工作計(jì)劃，希望能幫助到大家!
資產(chǎn)清查工作計(jì)劃篇一：
為落實(shí)寧財(cái)教[]21號(hào)文件和南京市教育資產(chǎn)監(jiān)管工作的有關(guān)精神，根據(jù)全市教育資產(chǎn)監(jiān)管工作的相關(guān)部署和要求，結(jié)合我校在年對(duì)全校的固定資產(chǎn)進(jìn)行的一次摸底清核工作的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)的基礎(chǔ)上，制定我校固定資產(chǎn)清理工作計(jì)劃。
本次清查登帳工作要求高、時(shí)間緊，學(xué)校需要從人員、制度、時(shí)間上給與保障.。我校固定資產(chǎn)清理工作分清查登帳、日常監(jiān)管兩個(gè)部分，以下是清查登賬部分的四個(gè)階段要點(diǎn)及工作步驟：
1、第一階段：準(zhǔn)備階段(約3周時(shí)間)(詳)
a)建立資產(chǎn)監(jiān)管領(lǐng)導(dǎo)小組(4.2-4.4)
b)并制定本單位的清點(diǎn)登帳計(jì)劃;(4.1-4.5)
c)建立健全資產(chǎn)管理的相關(guān)制度規(guī)范;(4.1-4.15)
d)對(duì)全校范圍內(nèi)的存放地(行政樓、教學(xué)樓、宿舍、食堂、操場(chǎng)、廣場(chǎng)其他建筑物)進(jìn)行精細(xì)劃分并編號(hào)(4.2-4.5)
e)資產(chǎn)工作組第一次工作會(huì)議討論、完善資產(chǎn)清理工作計(jì)劃，定初步方案。(4.3) f)潘校長(zhǎng)在全校大會(huì)上做清產(chǎn)核資第一次動(dòng)員(4.4)
g)由分管領(lǐng)導(dǎo)主持，對(duì)各系、部領(lǐng)導(dǎo)、資產(chǎn)登記責(zé)任人進(jìn)行一次清點(diǎn)登帳的動(dòng)員并布置工作，對(duì)照資產(chǎn)存放地圖明確自己系部管轄范圍，明確資產(chǎn)責(zé)任人(4.5) h)各系、部領(lǐng)導(dǎo)、資產(chǎn)登記責(zé)任人明確本系部管轄范圍，明確本系、部各資產(chǎn)存放地的資產(chǎn)責(zé)任人。(4.5-4.6)
i)各系、部資產(chǎn)登記責(zé)任人向工作組上報(bào)本系部管轄范圍及資產(chǎn)存放地圖。(4.6下午4：00前)
j)向市教育局上報(bào)我校開(kāi)展固定資產(chǎn)清查的通知(4.5)
k)各系、部資產(chǎn)管理員上報(bào)報(bào)廢資產(chǎn)(4.5)
l)校長(zhǎng)室研究確定各系、部資產(chǎn)管轄范圍。各系、部領(lǐng)導(dǎo)在本系部管轄范圍和各資產(chǎn)存放地的資產(chǎn)責(zé)任人名單上簽字。(4.8-4.9)
m)由校資產(chǎn)管理員在監(jiān)管網(wǎng)上建組織機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)存放地、資產(chǎn)責(zé)任人。各系、部領(lǐng)導(dǎo)、資產(chǎn)登記責(zé)任人協(xié)助建完本部門的資產(chǎn)存放地、資產(chǎn)責(zé)任人。(4.9-4.12) n)明確各系部廢舊的固定資產(chǎn)(4.9-4.16)
o)對(duì)資產(chǎn)存放地、資產(chǎn)責(zé)任人。編號(hào)、并再次明確資產(chǎn)存放地、資產(chǎn)責(zé)任人。出全校的資產(chǎn)存放地、資產(chǎn)責(zé)任人圖。(4.12-4.18)
p)資產(chǎn)工作組第二次工作會(huì)議討論第二階段工作計(jì)劃。(4.17)
2、第二階段：以物建帳階段(約兩到三周時(shí)間)(詳)
a)分管校長(zhǎng)主持召開(kāi)固定資產(chǎn)清查工作會(huì)議(4.18)
b)校固定資產(chǎn)責(zé)任人在資產(chǎn)監(jiān)管網(wǎng)上建立我校的資產(chǎn)建賬準(zhǔn)備工作，資產(chǎn)登記責(zé)任人建立各系部的建賬準(zhǔn)備工作。(4.18—4.23)
c)校領(lǐng)導(dǎo)做全校工作動(dòng)員。(4.25)
d)各系部主任在各系部做動(dòng)員準(zhǔn)備工作。(4.25—4.30)
e)分管校長(zhǎng)給系部主任、資產(chǎn)登記責(zé)任人做動(dòng)員。(4.26中午)
f)對(duì)參加實(shí)物清點(diǎn)登記的資產(chǎn)責(zé)任人進(jìn)行清點(diǎn)登記工作培訓(xùn)，時(shí)間45分鐘。(4.26或4.27下午)
g)出臺(tái)《資產(chǎn)檢查、驗(yàn)收的標(biāo)準(zhǔn)和辦法》、《 資產(chǎn)實(shí)物清點(diǎn)登記規(guī)范》，并下發(fā)各系、部的資產(chǎn)責(zé)任人。(4.23-4.27)
h)出《資產(chǎn)實(shí)物清點(diǎn)登記表》、資產(chǎn)臨時(shí)標(biāo)記、《資產(chǎn)責(zé)任人簽字確認(rèn)表》，并下發(fā)到各系部。(4.20—4.24)
i)報(bào)廢一批廢舊的固定資產(chǎn)。(4.29—4.30)
j)各資產(chǎn)責(zé)任人對(duì)自己管轄范圍的資產(chǎn)進(jìn)行資產(chǎn)實(shí)物清點(diǎn)登記;粘貼臨時(shí)標(biāo)記。(4.30下午1：30-2：30)
要求：所有資產(chǎn)責(zé)任人在資產(chǎn)所在地、資產(chǎn)擺放在所在地。
k)資產(chǎn)工作組對(duì)實(shí)物清點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行驗(yàn)收，評(píng)比。(4.30—5.10)
l)不合格要求重新清點(diǎn)(5.10—5.13)
m)清對(duì)合格后，在《資產(chǎn)責(zé)任人簽字確認(rèn)表》簽字確認(rèn)。(4.30—5.10)
3、第三階段：以帳對(duì)物階段(約兩周時(shí)間)(略)
a)將清點(diǎn)結(jié)果登記到資產(chǎn)監(jiān)管網(wǎng)。
b)資產(chǎn)管理員通過(guò)監(jiān)管網(wǎng)對(duì)清點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行資產(chǎn)分類;
c)資產(chǎn)管理員用原資產(chǎn)帳(手工帳或電腦帳)與實(shí)物帳進(jìn)行核對(duì)，如有盈、虧都要會(huì)同相關(guān)人員查找出原因，并妥善解決;
d)資產(chǎn)管理將房屋、建筑物、土地登入資產(chǎn)監(jiān)管網(wǎng);
e)上三步完成后，核對(duì)好的帳與會(huì)計(jì)帳進(jìn)行核對(duì)，如有出入請(qǐng)會(huì)計(jì)按資產(chǎn)帳調(diào)整。 f) 完成以后由資產(chǎn)監(jiān)管網(wǎng)自動(dòng)生成資產(chǎn)卡片。
4、第四階段：粘貼標(biāo)簽階段(約一到兩周時(shí)間)(略)
a)資產(chǎn)管理員打印資產(chǎn)標(biāo)簽和標(biāo)簽粘貼核對(duì)表，發(fā)給各資產(chǎn)責(zé)任人; b)資產(chǎn)責(zé)任人對(duì)自己管轄范圍內(nèi)資產(chǎn)粘貼標(biāo)簽;
c)資產(chǎn)工作組按照檢查驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行檢查，不通過(guò)的要整改;
d)上報(bào)上級(jí)資產(chǎn)監(jiān)管領(lǐng)導(dǎo)小組，準(zhǔn)備迎接驗(yàn)收檢查。
5、第五階段：日常管理階段(長(zhǎng)期)(略)
a)資產(chǎn)管理員和責(zé)任人要長(zhǎng)期做好資產(chǎn)入庫(kù)、驗(yàn)收、保管、調(diào)撥、報(bào)廢、維修、轉(zhuǎn)移等工作;
b)單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人要嚴(yán)格審核資產(chǎn)的采購(gòu)、處置、價(jià)值變動(dòng)等帳目，協(xié)助單位領(lǐng)導(dǎo)和管理員做好本單位的資產(chǎn)監(jiān)管工作;
c)資產(chǎn)管理員按月結(jié)帳，實(shí)時(shí)登記資產(chǎn)的變動(dòng);
d)建立健全資產(chǎn)購(gòu)置、驗(yàn)收、管理、處置和定期盤點(diǎn)等制度規(guī)范。
其他條件與說(shuō)明：
1、每人需要有固定使用的可上網(wǎng)的電腦和打印設(shè)備。
2、系固定資產(chǎn)登記責(zé)任人的工作系數(shù)要穩(wěn)定，穩(wěn)定工作隊(duì)伍，避免前清后亂。
3、此次校內(nèi)資產(chǎn)清理要有評(píng)比，提高積極性。
4、每星期二下午3：20資產(chǎn)清理辦公室開(kāi)下一步工作討論會(huì)。
5、每個(gè)階段結(jié)束前一個(gè)星期制定出下一階段詳細(xì)工作計(jì)劃。
資產(chǎn)清查工作計(jì)劃篇二：
為進(jìn)一步加強(qiáng)全縣國(guó)有資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)清查工作，真實(shí)反映單位資產(chǎn)及財(cái)務(wù)狀況，完善資產(chǎn)管理制度，提高資產(chǎn)使用效益，根據(jù)財(cái)政部《行政單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財(cái)政部第35號(hào)令)、《事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財(cái)政部第36號(hào)令)及《關(guān)于黑龍江省國(guó)有企業(yè)下崗職工基本生活保障向失業(yè)保險(xiǎn)并軌實(shí)施意見(jiàn)》(黑社保發(fā)[]3號(hào))的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我縣實(shí)際，縣政府決定對(duì)全縣國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行全面清查。為確保資產(chǎn)清查工作的順利進(jìn)行，特制定本方案。
一、工作目標(biāo)
(一)全面摸清家底。對(duì)行政事業(yè)單位、國(guó)有企業(yè)基本情況、財(cái)務(wù)情況以及資產(chǎn)情況等進(jìn)行全面清理和清查，真實(shí)、完整地反映單位的資產(chǎn)和財(cái)務(wù)狀況。重點(diǎn)是國(guó)有資產(chǎn)購(gòu)建、轉(zhuǎn)讓、出售、報(bào)廢等實(shí)際情況及資產(chǎn)存在狀態(tài)。
(二)建立監(jiān)管系統(tǒng)。通過(guò)資產(chǎn)清查，為行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理信息數(shù)據(jù)庫(kù)提供信息，建立國(guó)有資產(chǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)管系統(tǒng)，實(shí)施動(dòng)態(tài)管理。
(三)實(shí)現(xiàn)兩個(gè)結(jié)合。建立起資產(chǎn)管理與預(yù)算管理，資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理相結(jié)合的運(yùn)行機(jī)制，為財(cái)政部門編制年度預(yù)算、加強(qiáng)資產(chǎn)收益管理、規(guī)范收入分配秩序創(chuàng)造條件。
(四)完善管理制度。對(duì)資產(chǎn)清查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，財(cái)政部門、主管部門、行政事業(yè)單位和國(guó)有企業(yè)要在全面總結(jié)、認(rèn)真分析的基礎(chǔ)上，提出相應(yīng)整改措施和意見(jiàn)，建立健全資產(chǎn)管理制度。
二、清查基準(zhǔn)日和范圍
(一)清查基準(zhǔn)日
1、行政事業(yè)單位：以年產(chǎn)權(quán)登記表登記截止日期為清查基準(zhǔn)日。
2、國(guó)有企業(yè)：并軌企業(yè)以、年企業(yè)并軌時(shí)封賬截止日期為清查基準(zhǔn)日;運(yùn)營(yíng)企業(yè)以年12月31日為資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日。
(二)清查范圍
1、年12月31日以前經(jīng)機(jī)構(gòu)編制管理部門批準(zhǔn)成立的，執(zhí)行行政、事業(yè)單位財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)制度的各類行政事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體。
2、行政單位附屬的未脫鉤經(jīng)濟(jì)實(shí)體，執(zhí)行企業(yè)財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)制度的事業(yè)單位，以及事業(yè)單位興辦的具有法人資格的企業(yè)。
3、并軌以及正在運(yùn)營(yíng)的國(guó)有企業(yè)。
三、組織機(jī)構(gòu)
嫩江縣國(guó)有資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組：
組 長(zhǎng)：徐志海 政府副縣長(zhǎng)
成 員：王惠臣 縣人大經(jīng)濟(jì)辦主任
趙國(guó)太 縣紀(jì)檢委副書(shū)記、監(jiān)察局局長(zhǎng) 劉鳳娟 縣財(cái)政局局長(zhǎng)
范希軍 縣審計(jì)局局長(zhǎng)
趙樹(shù)革 縣建設(shè)局局長(zhǎng)
王浩先 縣交警大隊(duì)大隊(duì)長(zhǎng)
凌仁坤 縣國(guó)土資源管理局局長(zhǎng)
隋振愛(ài) 縣房產(chǎn)管理局局長(zhǎng)
領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在縣財(cái)政局。 辦公室主任：劉鳳娟(兼)。
成員：國(guó)資辦全體、財(cái)政監(jiān)督局、財(cái)政局相關(guān)業(yè)務(wù)股、各領(lǐng)導(dǎo)小組成員單位工作人員2人。
各成員單位工作人員具體分成兩個(gè)清查小組，負(fù)責(zé)組織開(kāi)展資產(chǎn)清查日常工作。
四、工作原則和依據(jù)
(一)資產(chǎn)清查工作按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求”的原則，由縣資產(chǎn)清查小組開(kāi)展資產(chǎn)清查工作。
(二)資產(chǎn)清查的依據(jù)
1、帳內(nèi)清查依據(jù)。行政事業(yè)單位：以年產(chǎn)權(quán)登記表為依據(jù);國(guó)有企業(yè)：并軌企業(yè)以企業(yè)并軌時(shí)賬面數(shù)為依據(jù)，運(yùn)營(yíng)企業(yè)以年末賬面數(shù)為依據(jù)。
2、帳外清查依據(jù)，以單位申報(bào)、社會(huì)舉報(bào)、核查證照情況為依據(jù)。
3、無(wú)形資產(chǎn)，尤其是事業(yè)單位企業(yè)化管理單位的無(wú)形資產(chǎn)，要實(shí)事求是，以企業(yè)會(huì)計(jì)制度為依據(jù)。
4、國(guó)有資產(chǎn)收益的清查，以租賃、有償使用的協(xié)議為依據(jù)。
(三)資產(chǎn)清查結(jié)果的認(rèn)定?？h資產(chǎn)清查小組根據(jù)有關(guān)規(guī)定及各單位實(shí)際情況，對(duì)資產(chǎn)清查結(jié)果逐步予以核實(shí)認(rèn)定。資產(chǎn)清查結(jié)果核實(shí)、資產(chǎn)損溢認(rèn)定等方面的具體權(quán)限，按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
五、清查的內(nèi)容和步驟
(一)資產(chǎn)清查的內(nèi)容
1、賬務(wù)清理：是指對(duì)行政事業(yè)單位、國(guó)有企業(yè)各種銀行賬戶、會(huì)計(jì)核算科目、各類庫(kù)存現(xiàn)金和有價(jià)證券等基本財(cái)務(wù)情況進(jìn)行全面核對(duì)和清理，以及對(duì)各項(xiàng)內(nèi)部資金往來(lái)情況的全面核對(duì)和清理，達(dá)到賬賬相符、賬證相符，確保單位賬務(wù)的完整、準(zhǔn)確和真實(shí)。對(duì)清理出來(lái)的各種由于會(huì)計(jì)技術(shù)性差錯(cuò)因素造成的錯(cuò)賬，最后根據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整的規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。
2、財(cái)產(chǎn)清查：是指對(duì)行政事業(yè)單位、國(guó)有企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)、收入進(jìn)行全面的清理、核對(duì)和查實(shí)。按照實(shí)物盤點(diǎn)同賬務(wù)核實(shí)相結(jié)合、清理資產(chǎn)同核查負(fù)債與凈資產(chǎn)相結(jié)合的原則，主要對(duì)單位的固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、對(duì)外投資、無(wú)形資產(chǎn)、負(fù)債以及收入支出情況進(jìn)行全面的清查。重點(diǎn)做好各類應(yīng)收款項(xiàng)、對(duì)外投資、賬外資產(chǎn)、資產(chǎn)出租出借和對(duì)外擔(dān)保等事項(xiàng)的清查。
3、損溢認(rèn)定：是指縣資產(chǎn)清查小組依據(jù)國(guó)家資產(chǎn)清查政策和有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，對(duì)各項(xiàng)清理出來(lái)的資產(chǎn)盤盈、盤虧、資產(chǎn)損失和資金掛賬進(jìn)行認(rèn)證。
4、資產(chǎn)核實(shí)：是指縣資產(chǎn)清查小組根據(jù)清查出的資產(chǎn)盤盈、盤虧、資產(chǎn)損失和資金掛賬等結(jié)果，組織進(jìn)行審核。確認(rèn)各單位占用的各項(xiàng)資產(chǎn)價(jià)值總額、收入支出的真實(shí)狀況。
5、完善制度：是指財(cái)政部門、行政事業(yè)單位、國(guó)有企業(yè)在資產(chǎn)清查的基礎(chǔ)上，針對(duì)暴露出來(lái)的資產(chǎn)及財(cái)務(wù)管理等方面的問(wèn)題，依據(jù)相關(guān)政策法規(guī)，制定各項(xiàng)管理制度。
(二)資產(chǎn)清查的步驟
1、準(zhǔn)備階段(年4月5日-4月14日)
(1)成立資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組和辦公室，明確職責(zé)。
(2)組織縣資產(chǎn)清查小組及相關(guān)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
(3)下發(fā)《嫩江縣資產(chǎn)清查工作實(shí)施方案》。
2、實(shí)施階段(年4月15日—9月末)
(1)檢查階段(年4月15日-9月15日)。由縣資產(chǎn)清查小組實(shí)施入戶檢查，對(duì)檢查清理出來(lái)的各項(xiàng)損溢及提供證據(jù)的真實(shí)性、可靠性進(jìn)行核實(shí)確認(rèn);對(duì)個(gè)別事項(xiàng)出具經(jīng)濟(jì)鑒證證明;對(duì)有問(wèn)題的單位提出初步處理意見(jiàn)。
(2)上報(bào)階段(年9月15日-9月20日)?？h資產(chǎn)清查小組將初步處理意見(jiàn)及相關(guān)資料于年9月末前報(bào)縣資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。
(3)處理階段(年9月20日-9月30日)?？h資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，將縣資產(chǎn)清查小組提出的處理意見(jiàn)審核研究后，上報(bào)縣政府常務(wù)會(huì)議討論，議定最終處理意見(jiàn)。
六、工作要求
(一)要統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)。各單位要高度重視資產(chǎn)清查工作，縝密布署、明確任務(wù)、責(zé)任到人，密切配合清查小組工作，確保資產(chǎn)清查工作按時(shí)完成。
(二)要精心組織，深入實(shí)施。清查小組成員要認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件，熟練掌握清查政策、內(nèi)容和方法，堅(jiān)持公平、公正的原則，確保各項(xiàng)工作任務(wù)如期完成。
(三)要嚴(yán)明法紀(jì)，依法辦事。各單位在資產(chǎn)清查中要堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，故意瞞報(bào)、弄虛作假、提供虛假會(huì)計(jì)資料的，由財(cái)政部門責(zé)令其改正，并依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定予以處罰;單位負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人由縣資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組依法查處;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。對(duì)采取私分、低價(jià)變賣、虛報(bào)損失等手段侵吞、轉(zhuǎn)移國(guó)有資產(chǎn)的，由縣資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組依法查處，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任?？h資產(chǎn)清查小組工作人員在資產(chǎn)清查工作中徇私舞弊，造成重大后果的，由有關(guān)部門依法給予行政處分或紀(jì)律處分，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
(四)要強(qiáng)化管理，完善制度。各部門和單位要針對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，加強(qiáng)資產(chǎn)管理的力度，完善管理制度，建立健全帳表、帳卡等完備的管理方法，保證國(guó)有資產(chǎn)的完整有效，真正做到保值增值。
資產(chǎn)清查工作計(jì)劃篇四
為加強(qiáng)我市行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理，保證行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)的安全、完整、合理配置及有效利用，按照資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合、資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理相結(jié)合、實(shí)物管理與價(jià)值管理相結(jié)合的資產(chǎn)管理原則，建立我市行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，實(shí)施對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)管理。根據(jù)財(cái)政部《行政單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》、《事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》和《北京市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查暫行規(guī)定》的要求，經(jīng)市政府批準(zhǔn)，我市從年8月1日至12月31日，在全市行政事業(yè)單位范圍內(nèi)開(kāi)展資產(chǎn)清查工作。為加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，保證此項(xiàng)工作順利實(shí)施，制定本方案。
一、資產(chǎn)清查的范圍
年7月31日以前，經(jīng)機(jī)構(gòu)編制部門批準(zhǔn)成立的行政事業(yè)單位和經(jīng)民政部門批準(zhǔn)成立的與財(cái)政部門發(fā)生繳撥款關(guān)系的社會(huì)團(tuán)體，均列入此次資產(chǎn)清查工作的范圍。
行政事業(yè)單位投資興辦的企業(yè)，也一并列入本次資產(chǎn)清查范圍。具體政策執(zhí)行《國(guó)有企業(yè)清產(chǎn)核資辦法》及其配套政策。
二、資產(chǎn)清查工作的組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)
按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求和分級(jí)管理”的原則，按行政隸屬關(guān)系，市和區(qū)縣政府分別負(fù)責(zé)組織本級(jí)政府管轄范圍內(nèi)行政事業(yè)單位的資產(chǎn)清查工作;主管部門按照財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系，具體組織所屬單位資產(chǎn)清查工作;各單位具體實(shí)施本單位的資產(chǎn)清查工作。
為切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，保證資產(chǎn)清查工作高效有序進(jìn)行，經(jīng)市政府批準(zhǔn)，成立北京市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組及其辦公室(以下簡(jiǎn)稱“市資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組和市資產(chǎn)清查辦公室”)。
(一)資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組的組成及其職責(zé)
市資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組是我市資產(chǎn)清查工作的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，翟鴻祥常務(wù)副市長(zhǎng)任組長(zhǎng);市政府黎曉宏副秘書(shū)長(zhǎng)和市財(cái)政局吳世雄局長(zhǎng)任副組長(zhǎng);成員由市編辦、市發(fā)改委、市國(guó)資委、市建委、市監(jiān)察局、市人事局、市審計(jì)局、市統(tǒng)計(jì)局、市國(guó)土局、人行營(yíng)業(yè)管理部、市社團(tuán)辦和市財(cái)政局主管領(lǐng)導(dǎo)組成。
各區(qū)縣政府比照市資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組組建相應(yīng)臨時(shí)機(jī)構(gòu)，在市資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組指導(dǎo)下，負(fù)責(zé)指導(dǎo)本地區(qū)資產(chǎn)清查工作。
各級(jí)資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組的職責(zé)，一是確定本地區(qū)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查總體工作方案;二是組織、指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查本地區(qū)資產(chǎn)清查工作;三是對(duì)資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題進(jìn)行研究和處理;四是審核確認(rèn)本地區(qū)資產(chǎn)清查最終結(jié)果。
(二)資產(chǎn)清查辦公室的組成及其職責(zé)
市資產(chǎn)清查辦公室是市資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組的辦事機(jī)構(gòu)，設(shè)在市財(cái)政局。主要負(fù)責(zé)全市資產(chǎn)清查工作的具體組織和實(shí)施。
辦公室主任由市財(cái)政局王文杰副局長(zhǎng)擔(dān)任，成員由市資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組成員單位的聯(lián)絡(luò)員組成。各區(qū)縣比照市資產(chǎn)清查辦公室確定工作機(jī)構(gòu)。
各級(jí)資產(chǎn)清查辦公室的職責(zé)，一是根據(jù)資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組制定的總體方案，負(fù)責(zé)制定本地區(qū)資產(chǎn)清查工作計(jì)劃、實(shí)施方案;二是組織召開(kāi)資產(chǎn)清查動(dòng)員大會(huì)及相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作;三是協(xié)調(diào)反映資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，重大問(wèn)題向同級(jí)資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào);四是對(duì)資產(chǎn)清查清理出的各項(xiàng)資產(chǎn)盤盈、盤虧、損失和資金掛賬，按照資產(chǎn)清查政策和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，分項(xiàng)提出處理意見(jiàn);五是編制資產(chǎn)清查報(bào)表、撰寫(xiě)資產(chǎn)清查專項(xiàng)報(bào)告;六是匯總上報(bào)本地區(qū)資產(chǎn)清查最終結(jié)果。市資產(chǎn)清查辦公室負(fù)責(zé)制定資產(chǎn)清查工作有關(guān)文件及軟件開(kāi)發(fā)工作。
(三)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作組織機(jī)構(gòu)及其職責(zé) 為確保資產(chǎn)清查工作順利進(jìn)行，各行政事業(yè)單位也要成立相應(yīng)的組織機(jī)構(gòu)，配備業(yè)務(wù)骨干，負(fù)責(zé)本單位資產(chǎn)清查工作的領(lǐng)導(dǎo)和具體實(shí)施。
行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作組織機(jī)構(gòu)的職責(zé)：一是依照國(guó)家和北京市有關(guān)資產(chǎn)清查政策、制度及有關(guān)文件，結(jié)合本單位實(shí)際情況制定具體工作計(jì)劃和實(shí)施方案;二是組織所屬單位層層開(kāi)展資產(chǎn)清查自查工作;三是協(xié)助資產(chǎn)清查辦公室委托的中介機(jī)構(gòu)提供審計(jì)和經(jīng)濟(jì)鑒證所必要的資料和線索;四是對(duì)資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的各項(xiàng)資產(chǎn)盤盈、盤虧、損失和資金掛賬等問(wèn)題，專項(xiàng)上報(bào)資產(chǎn)清查辦公室;五是編制和撰寫(xiě)資產(chǎn)清查報(bào)表、資產(chǎn)清查工作報(bào)告;六是完善單位內(nèi)部財(cái)務(wù)、資產(chǎn)管理制度。
三、資產(chǎn)清查的工作目標(biāo)
(一)全面摸清行政事業(yè)單位“家底”。通過(guò)資產(chǎn)清查工作，真實(shí)、完整地反映全市行政事業(yè)單位資產(chǎn)和財(cái)務(wù)狀況，為編制部門預(yù)算提供真實(shí)依據(jù)。全面核查行政事業(yè)單位各類財(cái)產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)，核實(shí)人員狀況、收入來(lái)源、支出結(jié)構(gòu)及水平等基本情況。
(二)查找行政事業(yè)單位內(nèi)部資產(chǎn)管理的薄弱環(huán)節(jié)。加強(qiáng)各單位資產(chǎn)及財(cái)務(wù)的管理，建立健全規(guī)章制度，建立和完善資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)管理。按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度有關(guān)規(guī)定對(duì)清理出的問(wèn)題重新核實(shí)，保證國(guó)有資產(chǎn)安全、完整。
(三)全面促進(jìn)行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理。推動(dòng)資產(chǎn)的優(yōu)化配置和有效利用，為構(gòu)建適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和公共財(cái)政要求的行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理體制奠定基礎(chǔ)。
四、資產(chǎn)清查的工作內(nèi)容
(一)基本情況核查
基本情況核查是行政事業(yè)單位做好資產(chǎn)清查工作的前提和基礎(chǔ)。各單位應(yīng)當(dāng)依據(jù)編制部門批準(zhǔn)的文件，認(rèn)真做好單位戶數(shù)、人員情況的全面核查。
核查的內(nèi)容主要包括：?jiǎn)挝蝗Q、組織機(jī)構(gòu)代碼、預(yù)算代碼、單位戶數(shù)、單位性質(zhì)、隸屬關(guān)系、人員編制、人員數(shù)量及人員結(jié)構(gòu)等。
(二)賬務(wù)清理
賬務(wù)清理是指行政事業(yè)單位對(duì)各種銀行賬戶、會(huì)計(jì)核算科目、各類庫(kù)存現(xiàn)金和有價(jià)證券等基本財(cái)務(wù)情況進(jìn)行全面核對(duì)和清理，以及對(duì)各項(xiàng)內(nèi)部資金往來(lái)情況的全面核對(duì)和清理，達(dá)到賬賬相符、賬證相符，確保單位賬務(wù)的完整、準(zhǔn)確和真實(shí)。
賬務(wù)清理應(yīng)當(dāng)以資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日為時(shí)點(diǎn)，采取倒軋的方式對(duì)各類賬務(wù)進(jìn)行全面清理。單位在賬務(wù)清理中，對(duì)清理出來(lái)的各種由于會(huì)計(jì)技術(shù)性差錯(cuò)因素造成的錯(cuò)賬，應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整的規(guī)定自行進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。
(三)財(cái)產(chǎn)清查
財(cái)產(chǎn)清查是指行政事業(yè)單位對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)和收入進(jìn)行全面的清理、核對(duì)和查實(shí)。財(cái)產(chǎn)清查按照實(shí)物盤點(diǎn)同核實(shí)賬務(wù)相結(jié)合、清理資產(chǎn)同核查負(fù)債與凈資產(chǎn)相結(jié)合的原則，主要對(duì)單位的固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、對(duì)外投資、無(wú)形資產(chǎn)、負(fù)債以及單位收入和支出情況進(jìn)行全面的清查。重點(diǎn)做好各類應(yīng)收款項(xiàng)、對(duì)外投資、賬外資產(chǎn)、資產(chǎn)出租出借和對(duì)外擔(dān)保等事項(xiàng)的清查。資產(chǎn)清查辦公室委托的中介機(jī)構(gòu)應(yīng)按照獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定對(duì)資產(chǎn)盤點(diǎn)進(jìn)行監(jiān)盤。
(四)損溢認(rèn)定
損溢認(rèn)定是指資產(chǎn)清查辦公室依據(jù)國(guó)家資產(chǎn)清查政策和有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，對(duì)各項(xiàng)清理出來(lái)的資產(chǎn)盤盈、盤虧、資產(chǎn)損失和資金掛賬進(jìn)行認(rèn)證。
(五)資金核實(shí)
資金核實(shí)是指資產(chǎn)清查辦公室根據(jù)單位上報(bào)的資產(chǎn)盤盈、盤虧、資產(chǎn)損失和資金掛賬等結(jié)果，組織進(jìn)行審核并批復(fù)準(zhǔn)予賬務(wù)處理，確認(rèn)各單位占用的各項(xiàng)資產(chǎn)價(jià)值總額、凈資產(chǎn)和收入支出的真實(shí)狀況。
(六)完善制度
完善制度是指行政事業(yè)單位在資產(chǎn)清查的基礎(chǔ)上，針對(duì)資產(chǎn)清查工作中暴露出來(lái)的資產(chǎn)及財(cái)務(wù)管理等方面的問(wèn)題，依據(jù)相關(guān)政策法規(guī)，建立健全單位內(nèi)部各項(xiàng)管理制度。
五、資產(chǎn)清查工作的依據(jù)
(一)國(guó)家有關(guān)政策、法規(guī)
1、《行政單位會(huì)計(jì)制度》、《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》
2、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》、《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》
3、《行政單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》
4、《事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》
(二)北京市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查有關(guān)制度、規(guī)定
1、市政府辦公廳《關(guān)于開(kāi)展全市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》
2、《北京市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作實(shí)施方案》
3、《關(guān)于做好北京市市級(jí)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查戶數(shù)清理工作的通知》
4、《北京市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查資金核實(shí)暫行規(guī)定》
六、資產(chǎn)清查的基準(zhǔn)日
根據(jù)市政府辦公廳《關(guān)于開(kāi)展全市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》要求，行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日確定為年7月31日。
七、資產(chǎn)清查工作的步驟及時(shí)間安排
本次資產(chǎn)清查工作分為前期準(zhǔn)備，組織實(shí)施，資金核實(shí)，賬務(wù)處理，總結(jié)整改完善制度等五個(gè)階段。資產(chǎn)清查工作從年4月開(kāi)始準(zhǔn)備，8月份全面啟動(dòng),主要工作將于年12月31日結(jié)束。
(一)前期準(zhǔn)備階段(年4月1日至7月31日)
1、對(duì)參加資產(chǎn)清查工作的單位進(jìn)行戶數(shù)清理;
2、成立各級(jí)資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組和辦公室，明確職責(zé);
3、通過(guò)政府采購(gòu)確定參與資產(chǎn)清查工作的中介機(jī)構(gòu)、軟件開(kāi)發(fā)公司;
4、進(jìn)行資產(chǎn)清查報(bào)表設(shè)計(jì)、軟件開(kāi)發(fā);
5、研究制定資產(chǎn)清查工作方案，明確資產(chǎn)清查工作的范圍、內(nèi)容、時(shí)間、步驟、組織領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督體系;
6、抽取部分單位進(jìn)行試點(diǎn);
7、研究制定資產(chǎn)清查規(guī)章制度;
8、召開(kāi)全市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查動(dòng)員大會(huì);
9、組織全市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查有關(guān)人員的培訓(xùn)。
(二)組織實(shí)施階段(年8月1日至10月15日)
1、單位自查
(1)賬務(wù)清理;
(2)財(cái)產(chǎn)清查;
(3)對(duì)資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，依據(jù)國(guó)家資產(chǎn)清查政策和有關(guān)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度，進(jìn)行分類整理并收集合法證據(jù)，以備中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行鑒證;
(4)填制《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作基礎(chǔ)表》，編制《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)表》，撰寫(xiě)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報(bào)告》;
2、組織會(huì)計(jì)師事務(wù)所開(kāi)展審計(jì)
(1)會(huì)計(jì)師事務(wù)所要對(duì)各單位清理出來(lái)的各項(xiàng)損溢及提供證據(jù)的真實(shí)性、可靠性進(jìn)行核實(shí)確認(rèn);
(2)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)個(gè)別事項(xiàng)出具經(jīng)濟(jì)鑒證證明;
(3)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具《資產(chǎn)清查專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告》初稿;
(4)年9月15日以前，各單位要將會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的《資產(chǎn)清查專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告》初稿、《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)表》初稿等有關(guān)材料，報(bào)同級(jí)資產(chǎn)清查辦公室進(jìn)行初審;
3、材料上報(bào)
10月15日以前，單位對(duì)“初稿”進(jìn)行修改確認(rèn)后，編制《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)表》，撰寫(xiě)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報(bào)告》及準(zhǔn)備有關(guān)備查資料，連同會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的正式《資產(chǎn)清查專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告》,由單位負(fù)責(zé)人簽字并加蓋單位公章后,一式四份報(bào)同級(jí)資產(chǎn)清查辦公室。
(三)資金核實(shí)階段(年10月16日至11月30日)
1、各級(jí)資產(chǎn)清查辦公室對(duì)上報(bào)的《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)表》及相關(guān)備查資料進(jìn)行審核匯總;
2、各級(jí)資產(chǎn)清查辦公室將資產(chǎn)清查匯總情況報(bào)同級(jí)資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組審核批準(zhǔn);
3、各級(jí)資產(chǎn)清查辦公室依據(jù)資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組審核意見(jiàn)對(duì)資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行批復(fù);
4、各級(jí)資產(chǎn)清查辦公室撰寫(xiě)本地區(qū)的《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查專項(xiàng)報(bào)告》，報(bào)同級(jí)資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組。
(四)賬務(wù)處理階段(年12月1日至12月31日) 行政事業(yè)單位收到資產(chǎn)清查辦公室批復(fù)文件后，進(jìn)行賬務(wù)處理，并將結(jié)果報(bào)同級(jí)資產(chǎn)清查辦公室備案。
(五)總結(jié)整改完善制度階段(年12月1日至12月31日)
1、市資產(chǎn)清查辦公室撰寫(xiě)全市資產(chǎn)清查專項(xiàng)報(bào)告，對(duì)資產(chǎn)清查工作進(jìn)行總結(jié)。
2、各行政事業(yè)單位建立健全內(nèi)部資產(chǎn)管理各項(xiàng)規(guī)章制度;
八、資產(chǎn)清查工作的要求
(一)各區(qū)縣、各行政事業(yè)單位要加強(qiáng)資產(chǎn)清查工作的
組織領(lǐng)導(dǎo)，配備強(qiáng)有力的領(lǐng)導(dǎo)班子和工作人員，確保各項(xiàng)工作按時(shí)保質(zhì)完成。
(二)各行政事業(yè)單位要認(rèn)真執(zhí)行有關(guān)資產(chǎn)清查有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件，在資產(chǎn)清查中努力做到全面徹底、不重不漏、賬實(shí)相符;切實(shí)摸清“家底”，保證資產(chǎn)清查工作結(jié)果真實(shí)、可靠。
(三)各行政事業(yè)單位在資產(chǎn)清查工作中，應(yīng)堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，如實(shí)反映存在問(wèn)題，清查出來(lái)的問(wèn)題應(yīng)當(dāng)及時(shí)申報(bào)，不得瞞報(bào)虛報(bào)。
(四)各行政事業(yè)單位對(duì)資產(chǎn)清查中反映出的問(wèn)題應(yīng)當(dāng)及時(shí)總結(jié)，分清責(zé)任，提出整改措施，完善規(guī)章制度，加強(qiáng)管理，鞏固資產(chǎn)清查成果。
(五)按照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》要求，各行政事業(yè)單位應(yīng)將資產(chǎn)清查各種工作底稿、證明材料原件等裝訂成冊(cè)，按規(guī)定歸檔，妥善保存。
九、附則
(一)本方案自下發(fā)之日起執(zhí)行。
(二)本方案未盡事宜另行通知。
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