中小企業(yè)是我國國民經(jīng)濟(jì)中的重要部分，但是中小企業(yè)在融資方面存在著問題。下面是學(xué)習(xí)啦小編為大家整理的中小企業(yè)融資論文，供大家參考。

　　中小企業(yè)融資論文篇一：《中小企業(yè)財務(wù)管理融資問題分析》

　　摘要：中小型企業(yè)的發(fā)展受到嚴(yán)重制約的主要原因是受到了外部和內(nèi)部環(huán)境缺陷的影響，尤其是在沒有給予財務(wù)管理部門應(yīng)有的重視，有些財務(wù)相關(guān)的功能不能發(fā)揮主要有企業(yè)資金的分配、計劃和運(yùn)用，這就導(dǎo)致了企業(yè)的抗風(fēng)險能力相對較弱，企業(yè)的生命周期短和長期生存能力不足。本文第一部分概述了中小企業(yè)的概念及財務(wù)狀況，第二部分提出了目前大部分中小企業(yè)財務(wù)管理中存在的問題，第三部分提出相對應(yīng)的中小企業(yè)財務(wù)管理的對策：構(gòu)筑完整適用的融資體系，加強(qiáng)應(yīng)收賬款及供應(yīng)鏈管理，提高企業(yè)資金管理水平。

　　關(guān)鍵詞：財務(wù)管理;中小企業(yè);融資

　　財務(wù)目標(biāo)在中小企業(yè)中的特性是多樣性的，但是中小企業(yè)管理者并沒有研究多樣性這一特征，大部分自然形成的居多。打個比方說:企業(yè)解決家庭就業(yè)的時候就會將平衡家庭人員的利益為目標(biāo);構(gòu)建企業(yè)客戶的時候一般企業(yè)都會選擇與客戶建立同一種目標(biāo)。形成不同的公司在不同時期具有不同的目標(biāo)，對企業(yè)目標(biāo)科學(xué)取舍，建立持續(xù)發(fā)展的財務(wù)管理目標(biāo)，以不同的時間和不同的條件為基礎(chǔ)。管理者總是認(rèn)為重要的是要增加企業(yè)收入，往往忽視了財務(wù)管理的重要性。當(dāng)增加銷售應(yīng)收賬款時并不考慮可不可以收回，如果能夠收回，也不會考慮企業(yè)資金能否滿足正常生產(chǎn)經(jīng)營的需要。資金不足也可以讓企業(yè)倒閉，因?yàn)閭鶆?wù)人無法償還到期債務(wù)，債權(quán)人可以要求債務(wù)人重整或者破產(chǎn)，申請人民法院進(jìn)行清算。資金管理不善將增加企業(yè)的融資成本，使企業(yè)失去投資機(jī)會等問題。只有認(rèn)識到財務(wù)管理的重要性，才能去解決財務(wù)管理的問題。

　　一、中小企業(yè)的概念及中小企業(yè)的財務(wù)狀況

　　中小企業(yè)是市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境中最有活力，同時也是數(shù)量最多的，但它也是有經(jīng)濟(jì)風(fēng)險的主題，是完善社會主義市場經(jīng)濟(jì)的重要力量。與同行業(yè)的大企業(yè)相比，中小企業(yè)在人員規(guī)模、資產(chǎn)規(guī)模和經(jīng)營規(guī)模等方面相對較小，但由于其體積小，中小企業(yè)靈活地尋求生活在市場上，唯一與大企業(yè)相差的地方就是小企業(yè)的再生性強(qiáng)。目前，微型和小型企業(yè)中小企業(yè)也爆發(fā)了。發(fā)達(dá)國家和發(fā)展中國家，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不同階段，不同行業(yè)中小企業(yè)設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)也不同，隨著經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展和多態(tài)變化的特點(diǎn)。中小企業(yè)的每一個階段，每個國家的中小企業(yè)都有不同的分類標(biāo)準(zhǔn)。一般分為兩類:一是定性的，根據(jù)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)特征和控制方式進(jìn)行定義，從本質(zhì)上反映的特點(diǎn)是企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)和經(jīng)營方式，另一種是定量，通過一系列指標(biāo)根據(jù)企業(yè)的大小定義，這種定性更直觀。如工業(yè)企業(yè)的分類類別的標(biāo)準(zhǔn)小于2000，那么中小企業(yè)員工人數(shù)較少，或銷售額小于3億元，總資產(chǎn)4億元或更少。與其他國家的標(biāo)準(zhǔn)相比，中小企業(yè)規(guī)模的實(shí)際數(shù)量是相對較高，但相對較低的資本和營業(yè)額的大小，反映了我國的基本國情是有更多的勞動密集型的中小企業(yè)。從表2中資產(chǎn)負(fù)債率的指標(biāo)顯示可以看出中小企業(yè)的普遍偏高。2014年的數(shù)據(jù)顯示，小型企業(yè)比大型企業(yè)的數(shù)據(jù)資產(chǎn)負(fù)債率與指數(shù)相比高很多，但是從長期負(fù)債來看，中小企業(yè)占相對較小的份額，因此這些更高的短期公司借款在這種情況下也增加了這些企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險。

　　二、中小企業(yè)財務(wù)管理存在的問題

　　1.融資難問題

　　中小企業(yè)融資是一個全球性的問題，如果大企業(yè)決定融資的話，那么，金融機(jī)構(gòu)會主動設(shè)法投資給大型企業(yè)。但是如果中小企業(yè)想要融資的話就非常困難，因?yàn)榻鹑跈C(jī)構(gòu)都嫌貧愛富。所以融資就出現(xiàn)了以下問題:首先，支持融資政策的力度不強(qiáng)。第二，缺乏實(shí)際操作性和執(zhí)行力，實(shí)現(xiàn)政策的角度分析執(zhí)行者主要是金融機(jī)構(gòu)為自己的風(fēng)險考慮，實(shí)施的是嫌貧愛富的控制策略。他們認(rèn)為中小企業(yè)的發(fā)展前景差，償債能力弱，中小企業(yè)貸款的不良貸款形式突出;從他們自己的角度來看，中小企業(yè)不重視財務(wù)管理和融資，公司財務(wù)狀況出現(xiàn)不滿足貸款需求。第三，融資渠道單一或經(jīng)常選擇內(nèi)部融資。

　　2.資產(chǎn)管理不當(dāng)，財務(wù)控制薄弱

　　(1)存貨管理混亂

　　由于中小企業(yè)的人員數(shù)量少，管理者同時身兼數(shù)職管理多個部門，財務(wù)管理不嚴(yán)格導(dǎo)致資金占用量大，卻大對生產(chǎn)和銷售環(huán)節(jié)的專業(yè)性控制，從采購到生產(chǎn)再到銷售都是一個人說了算，沒有人第二個人從付款收款到辦理入庫手續(xù)這個全過程進(jìn)行監(jiān)督。沒有人控制采購、無監(jiān)督銷售、庫存損失嚴(yán)重的存在賬目差異，這些問題存在于很多中小企業(yè)，它反映了存貨核算流動比率高，存貨周轉(zhuǎn)減慢，導(dǎo)致企業(yè)的損失無法估量。在正常情況下中小企業(yè)的流動資產(chǎn)總額都是40%-50%股票基金，公司一般不注意庫存管理，看看多少錢綁在庫存，如果企業(yè)庫存嚴(yán)重堆積就會造成嚴(yán)重的流動性緊張，由于有很多積壓的資金，就造成了現(xiàn)金流有一些困難，在一定程度上擾亂正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動，那么對于庫存控制帶來的財政困難一般都很難解決，同時長期的瓶頸限制了企業(yè)的發(fā)展。一些中小企業(yè)只看到眼前的利益，沒有看到長遠(yuǎn)發(fā)展的需要，忽略了客戶管理，我們沒有銷售收入，不做成品的實(shí)際結(jié)轉(zhuǎn)庫存，收到的錢不記錄，導(dǎo)致資金體外循環(huán)，使存貨賬面價值大于實(shí)際數(shù)量，造成賬務(wù)不符。

　　(2)應(yīng)收賬款管理不善

　　公司財務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的發(fā)生和收回，公司的銷售部則主要負(fù)責(zé)公司應(yīng)收賬款和到期催收的應(yīng)收賬款。在應(yīng)收賬款方面主要存在的問題包括:首先，信貸政策缺乏一致性。其次，會計制度不合理。第三，沒有足夠的措施來處理壞賬。

　　(3)現(xiàn)金流量管理失控

　　對于現(xiàn)金管理方面的主要問題有兩個，分別是出現(xiàn)較為嚴(yán)重的公款私存和缺乏核查的現(xiàn)金支出流程。

　　三、優(yōu)化中小企業(yè)財務(wù)管理的對策

　　1.構(gòu)筑完整適用的融資體系

　　(1)政府方面

　　從中央到地方，我們不斷推出解決中小企業(yè)融資問題的對策，但是中小企業(yè)融資的問題依然沒有得到徹底的解決?？偠灾?，解決中小企業(yè)融資問題是一項(xiàng)長期任務(wù)，政府應(yīng)該繼續(xù)開發(fā)符合實(shí)際的一系列有關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)政策。

　　(2)金融機(jī)構(gòu)

　　解決中小企業(yè)融資難的問題需要深化金融改革。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該改變對中小企業(yè)的歧視，并結(jié)合中小企業(yè)的特殊情況深化金融體制改革，建立和完善有效的中小企業(yè)信貸支持系統(tǒng)，提供基于網(wǎng)絡(luò)的、三維的、個性化的金融產(chǎn)品和服務(wù)。首先，關(guān)注中小企業(yè)信貸，開發(fā)有效的信用體系，組織專門的信貸基金發(fā)展中小企業(yè)貸款授權(quán)。其次，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該逐漸減少審批流程，降低貸款條件，同時擴(kuò)大從資產(chǎn)的范圍。最后，應(yīng)該加強(qiáng)中小企業(yè)財務(wù)會計違規(guī)行為的懲罰，解決資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理的現(xiàn)象，提高盈利能力，降低對中小企業(yè)的財務(wù)指標(biāo)要求。

　　2.加強(qiáng)應(yīng)收賬款及存貨管理，提高企業(yè)資金管理水平

　　財務(wù)管理混亂是大部分中小企業(yè)管理中存在的問題，尤其是資本管理不規(guī)范，會計和庫存管理混亂，嚴(yán)重干擾了企業(yè)的決策分析，嚴(yán)重阻礙了企業(yè)正常的發(fā)展。中小企業(yè)可以根據(jù)市場情況，使用各種銷售方法來銷售產(chǎn)品，如信貸、市場營銷，等等，還可以通過減少庫存，加速資本的回報等方法。中小企業(yè)要根據(jù)行業(yè)的需要加強(qiáng)采購、銷售、庫存和其他成本控制方面的管理，以達(dá)到節(jié)約成本提高競爭力的目標(biāo)。首先，優(yōu)化采購流程。任何商業(yè)活動是為了獲得最大的利潤，為了實(shí)現(xiàn)這個目標(biāo)，一個非常有效的手段就是降低成本。其次，通過對資金的利用提高運(yùn)作效率。應(yīng)該改進(jìn)現(xiàn)金管理制度。中小企業(yè)應(yīng)該提高企業(yè)的現(xiàn)金收益，從而達(dá)到節(jié)約企業(yè)流動資金的目的。最后，我們必須加強(qiáng)對存貨的管理。減少庫存積壓，使大量被占用的流動流動起來，企業(yè)的采購和管理不但會有相關(guān)的費(fèi)用和庫存擠壓，同時也會影響企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營，因此，企業(yè)應(yīng)確保業(yè)務(wù)的正常運(yùn)行的前提下，根據(jù)自己的實(shí)際情況來計算最優(yōu)庫存，所以盡可能降低企業(yè)的庫存成本。提高資本管理:加強(qiáng)內(nèi)部財務(wù)管理，加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，引入供應(yīng)鏈信息系統(tǒng)，建立從倉庫到財務(wù)部門和供應(yīng)鏈可以共享庫存的信息共享平臺。

　　參考文獻(xiàn)：

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　　中小企業(yè)融資論文篇二：《中小企業(yè)融資困境》

　　【摘要】 從分析中小企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀和融資狀況入手,進(jìn)一步從企業(yè)、銀行、社會三個方面分析了其融資難的原因,最后給出解決中小企業(yè)融資難的對策。

　　【關(guān)鍵詞】 融資;中小企業(yè);銀行

　　隨著經(jīng)濟(jì)體制改革的深入,我國中小企業(yè)得到了迅速的發(fā)展,成為拉動國民經(jīng)濟(jì)增長的最為活躍的力量,顯示出良好的發(fā)展前景。然而美中不足的是,中小企業(yè)融資難的問題成為其進(jìn)一步發(fā)展的障礙,制約著中小企業(yè)的正常、健康的發(fā)展。

　　一、中小企業(yè)發(fā)展特點(diǎn)及融資困境

　　中小企業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分,在國民經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著不可或缺的作用。改革開放以來,中小企業(yè)迅速發(fā)展,在吸納社會就業(yè)、增創(chuàng)稅收、優(yōu)化資源配置、調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)等發(fā)面起到了舉足輕重的作用。中小企業(yè)雖已成為我國經(jīng)濟(jì)中最具活力的增長點(diǎn),但目前仍有許多不利因素制約著中小企業(yè)的發(fā)展,資金的短缺就是其中之一。

　　二、影響中小企業(yè)融資的因素

　　1.企業(yè)方面

　　(1)中小企業(yè)一般規(guī)模小,企業(yè)生命周期短,金融部門很難把握其存續(xù)期間。還有相當(dāng)一部分企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率高,經(jīng)營效率差,技術(shù)和管理水平較低,產(chǎn)品競爭力差,進(jìn)而達(dá)不到銀行貸款的條件。

　　(2)中小企業(yè)大多財務(wù)制度不健全,財務(wù)數(shù)據(jù)不完整,不真實(shí),不能提供給銀行充分、準(zhǔn)確、可靠的經(jīng)營和財務(wù)信息。我國對中小企業(yè)信息的社會化管理體系尚未建立,對中小企業(yè)的經(jīng)營活動和財務(wù)信息缺乏有效的外部監(jiān)督和制約,信息不對稱的情況突出。

　　(3)中小企業(yè)整體資信等級不高,且企業(yè)貸款違約率較高,造成自己的信用等級下降,商業(yè)銀行從貸款的安全性和效益性考慮,為中小企業(yè)貸款時更加審慎。

　　2.銀行方面

　　(1)體制和機(jī)制方面的約束。由于商業(yè)銀行在體制和機(jī)制方面的約束,造成對中小企業(yè)的融資缺乏有效的外部動力。銀行的公司治理結(jié)構(gòu)方面,由于在沒有真正完善現(xiàn)代企業(yè)制度,管理者激勵機(jī)制欠缺的情況下,經(jīng)理層容易出現(xiàn)自利行為,在貸款的投向上產(chǎn)生規(guī)模歧視和所有制歧視,過分青睞大型國有企業(yè)或外貿(mào)企業(yè)。由于這些企業(yè)絕對風(fēng)險低,大型外資企業(yè)知名度誠信度高,大型國有企業(yè)要么效益好,還貸有保證,要么效益雖不好,也有國家產(chǎn)業(yè)政策支持,風(fēng)險較小。

　　(2)金融服務(wù)體系的不足。近年來,國有商業(yè)銀行實(shí)行戰(zhàn)略性調(diào)整,大量撤并欠發(fā)達(dá)地區(qū)分支機(jī)構(gòu)和營業(yè)網(wǎng)點(diǎn),經(jīng)營策略逐步轉(zhuǎn)向大中城市、優(yōu)勢地區(qū)和大企業(yè),而使得縣域金融幾近真空,更談不上對中小企業(yè)的融資支持。商業(yè)銀行在大量撤并分支機(jī)構(gòu)的同時,系統(tǒng)內(nèi)資金實(shí)行統(tǒng)一調(diào)動,實(shí)行嚴(yán)格的授權(quán)授信集中管理,層層上收信貸管理權(quán),抑制了基層行對中小企業(yè)的貸款。另外,由于基層行金融網(wǎng)點(diǎn)的撤并,再加上銀行以追求利潤最大化為目的,并特別強(qiáng)調(diào)風(fēng)險的防范和企業(yè)規(guī)模的限制,而對中央銀行支持中小企業(yè)的信貸指導(dǎo)意見則顯得無關(guān)緊要,使國家對中小企業(yè)融資的政策支持弱化。

　　3.社會方面

　　(1)中小企業(yè)貸款擔(dān)保難。由于大部分中小型企業(yè)信用級別低,風(fēng)險較大,銀行為規(guī)避風(fēng)險基本上不向其提供信用貸款,對符合信用等級要求的企業(yè)大多選擇抵押貸款或抵押加擔(dān)保貸款方式,這就相應(yīng)產(chǎn)生了抵押擔(dān)保困難的問題。由于中小企業(yè)普遍規(guī)模小,資產(chǎn)負(fù)債率高,抵押資產(chǎn)不足,或由于抵押資產(chǎn)變現(xiàn)難,達(dá)不到銀行規(guī)定的要求,這就影響了金融部門的信貸投入。

　　銀行對擔(dān)保企業(yè)的擔(dān)保資格審查較嚴(yán),擔(dān)保企業(yè)必須具備銀行認(rèn)可的資信狀況以及信用等級,對中小企業(yè)來說,這樣的擔(dān)保企業(yè)也不易找到。近年來,我國雖然建立了一些中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)之類的中介機(jī)構(gòu),但其在規(guī)模上和運(yùn)作模式上與中小企業(yè)發(fā)展的要求有一定差距,滿足不了中小企業(yè)融資的需求。另外,抵押擔(dān)保手續(xù)繁雜也給中小企業(yè)進(jìn)行擔(dān)保融資帶來很大制約。中小企業(yè)使用貸款進(jìn)行融資的積極性不高。

　　(2)多層次的金融體系尚未建立。從間接融資看,國有大銀行實(shí)行“抓大放小”戰(zhàn)略調(diào)整,將信貸資源集中到大城市、大行業(yè)、大企業(yè);同時,信用等級評估大小企業(yè)一個尺度,造成多數(shù)中小企業(yè)得不到貸款支持。從直接融資來看,中小企業(yè)融資的政策性障礙突出。20世紀(jì)90年代以來,隨著我國資本市場的發(fā)展,滬深兩地的主板市場已經(jīng)成為大中型企業(yè)直接融資的場所,中小企業(yè)通過主板市場融資的機(jī)會不大,而中小企業(yè)通過債券融資也受到嚴(yán)重控制,創(chuàng)業(yè)板市場剛剛起步,也不能全部滿足中小企業(yè)的需要。中小企業(yè)在直接融資,間接融資都受到嚴(yán)重約束,嚴(yán)重影響了其正常的發(fā)展。

　　三、中小企業(yè)融資難的對策

　　1.企業(yè)方面

　　首先,企業(yè)應(yīng)該努力提高自身素質(zhì)。以股份制改造為重點(diǎn),以體制創(chuàng)新和市場開拓為重點(diǎn),建立產(chǎn)權(quán)明晰,機(jī)制靈活的中小企業(yè)。

　　其次,中小企業(yè)應(yīng)該強(qiáng)化自身管理水平,樹立“以人為本”的管理理念,提高企業(yè)人才的整體素質(zhì),向科學(xué)化管理方式邁進(jìn)。

　　再次,要提高企業(yè)財務(wù)和質(zhì)量管理水平,降低產(chǎn)品成本,提高企業(yè)競爭力,改善銀企關(guān)系,以期獲得與企業(yè)的長期合作,以降低信用成本和融資難度。

　　2.銀行方面

　　首先,金融部門要加大力度對中小企業(yè)的信用支持,建立一個為中小企業(yè)服務(wù)的中小銀行體系。從我國現(xiàn)有金融體制出發(fā),可從以下兩個方面進(jìn)行。

　　其次,調(diào)整商業(yè)銀行運(yùn)行機(jī)制,既抓大也不放小,把注意力指向縣域經(jīng)濟(jì)這個發(fā)展空間比較大的層面,重點(diǎn)扶持一些高成長性、高技術(shù)型和就業(yè)型、外向型的中小企業(yè),促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展。

　　再次,商業(yè)銀行應(yīng)該加強(qiáng)其股份制改造,完善現(xiàn)代企業(yè)制度,把激勵機(jī)制和約束機(jī)制有效結(jié)合起來,盡量避免銀行管理人員的自利行為,使之每一筆信貸業(yè)務(wù)是根據(jù)企業(yè)的信用佳、績效好、風(fēng)險低的標(biāo)準(zhǔn)以及銀行的規(guī)范操作流程而產(chǎn)生,而不是根據(jù)企業(yè)所有制形式以及規(guī)模的大小而產(chǎn)生的。

　　3.社會方面

　　(1)建立信用擔(dān)保機(jī)制

　　成立為中小企業(yè)服務(wù)的擔(dān)保機(jī)構(gòu),通過信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以調(diào)動商業(yè)性金融對中小企業(yè)融資的積極性。我國在建立中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)是可采用多種方式。一是政府出資組建信用擔(dān)保機(jī)構(gòu),為企業(yè)、銀行解憂。二是商業(yè)銀行組建信用擔(dān)保公司。商業(yè)銀行為了化解貸款風(fēng)險,并且不斷擴(kuò)大其信貸業(yè)務(wù)以求經(jīng)濟(jì)效益,其從自身利益出發(fā)建立信用擔(dān)保公司。三是個人和企業(yè)聯(lián)動成立中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu),鼓勵民間資本進(jìn)入擔(dān)保行列。

　　(2)建立良好的社會信用環(huán)境

　　首先,倡導(dǎo)中小企業(yè)依法經(jīng)營、文明交易、恪守信用,德義生財?shù)侣殬I(yè)操守,改變中小企業(yè)與銀行打交道逃廢債,與客戶打交道不履約,以及偷稅漏稅等惡劣形象,為提高中小企業(yè)的資信等級創(chuàng)造條件。

　　其次,建立信用評價機(jī)構(gòu)。主要從事企業(yè)和個人信用資料征集以及信用等級評定和信用指標(biāo)的科學(xué)設(shè)置等中介服務(wù)性工作,為金融部門提供企業(yè)和個人真實(shí)信用資料,降低金融企業(yè)的融資成本,減小中小企業(yè)的融資難度。

　　再次,信用體系的建立和維持還需要一定的失信懲罰機(jī)制加以約束,而且這項(xiàng)制度應(yīng)該納入法律范疇,通過法律法規(guī)的強(qiáng)制約束建立一個良好的社會信用環(huán)境。

　　建立了以上多層次的融資體系,中小企業(yè)的融資渠道會更寬廣,資金來源會更豐富,中小企業(yè)才能獲得更好的發(fā)展。

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