企業(yè)信用重要性論文
企業(yè)信用管理是現(xiàn)代企業(yè)管理中重要的組成部分,對營造企業(yè)核心競爭力和競爭優(yōu)勢具有舉足輕重的作用。下面是學習啦小編為大家整理的企業(yè)信用重要性論文,供大家參考。
企業(yè)信用重要性論文范文一:外貿(mào)企業(yè)信用風險管理與控制
0引言
在經(jīng)濟全球化的發(fā)展路徑中,買方市場的主要競爭格局已經(jīng)形成。對于賣方市場而言,提升自身信用度就等同于強化企業(yè)的核心競爭力。信用作為交易達成的必要條件,是企業(yè)拓寬市場份額與銷售渠道的重要基礎。全球經(jīng)濟一體化的發(fā)展,為外貿(mào)企業(yè)帶來了巨大的商機,同時也帶來更大的信用挑戰(zhàn)。一旦出現(xiàn)壞賬及貸款拖欠等問題,便是導致外貿(mào)企業(yè)遭遇未知風險,不利于企業(yè)的可持續(xù)化發(fā)展。在此背景下,亟需外貿(mào)企業(yè)做好信用風險管理與控制工作,制定相關制度與體系,推動企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。
1外貿(mào)企業(yè)的信用風險特征
外貿(mào)企業(yè)的信用風險特征,主要體現(xiàn)為以下三點:
1.1客觀性。
基于雙方信任的基礎上,才能夠建立信用交易。而在此之前,必須要雙方經(jīng)過承諾與授信的過程,一方有付款誠意,一方有不需立即付款就可以提供的服務與資源,促成信用交易的達成。對于刺激消費與強化社會購買力等情況,建立企業(yè)信用有著極大的促進作用。然而對于授信外貿(mào)企業(yè)而言,在缺乏擔保與抵押,更沒有法律保護的情況下,包括客觀的客戶信用承諾與兌現(xiàn)時間等要素,都成為了信用交易的客觀風險。
1.2積累性。
作為經(jīng)濟全球化的交易主體,外貿(mào)企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展進程中,往往會面臨諸多風險,包括金融風險、市場風險、自然災害風險,以及政治風險和財務風險等。而在企業(yè)發(fā)展進程中,各種風險往往會以信用風險的表現(xiàn)方式呈現(xiàn)出來,主要就是指違約行為。不斷累積的信用風險會帶來連鎖反應與惡性循環(huán),給外貿(mào)企業(yè)甚至是社會,都帶來一定的負面影響。所以信用風險管理與控制,絕不僅僅是企業(yè)的重要任務,更對社會的發(fā)展存在著重要意義。
1.3擴散性與不對稱性。
損失與收益的不對稱性,是信用風險的最大風險,每一個外貿(mào)企業(yè)都會面臨這樣的風險考驗。而鑒于企業(yè)信用交易是一個信用鏈的存在,所以一旦某一個環(huán)節(jié)的風險出現(xiàn),最終便會導致整個企業(yè)即將面臨的信用風險鏈條。
2外貿(mào)企業(yè)信用風險管理現(xiàn)狀與存在的問題
在經(jīng)濟全球化發(fā)展背景下,外貿(mào)企業(yè)正在不斷完善信用風險管理制度,在認知與體系建設上,有了一定的改善。但是從目前的現(xiàn)狀表現(xiàn)來看,外貿(mào)企業(yè)的信用風險管理還存在著一系列的問題有待解決,主要包括以下幾點:
2.1有待控制與解決的貨款拖欠問題。
對于外貿(mào)企業(yè)而言,應收賬款是流動資產(chǎn)的重要環(huán)節(jié),決定著企業(yè)資產(chǎn)的品質(zhì)。而時下很多外貿(mào)企業(yè),都在選擇適當?shù)膽召~款控制工具與辦法,包括事前的預警、事中的控制以及事后的補救措施,可謂不放過每一個細節(jié)與流程。但是在宏觀環(huán)境下,部分外貿(mào)企業(yè)還是缺乏有效的抵抗風險意識,在受到戰(zhàn)略經(jīng)營問題影響時,往往還是促使不良賬款數(shù)字增加,并普遍伴隨前清后欠、邊清邊欠等問題,低質(zhì)量的應收款項,讓很多外貿(mào)企業(yè)的發(fā)展陷入困境。
2.2有待強化客戶信用管理問題。
外貿(mào)企業(yè)在經(jīng)濟全球化發(fā)展背景下,正在面臨著嚴峻的經(jīng)營考驗,在出口利潤較低的狀況下,信用風險管理的成本普遍較高,這是企業(yè)不愿意承擔的費用。而在與長期合作伙伴進行交易時,往往企業(yè)因為已經(jīng)有了長期的了解與貿(mào)易往來,所以為了降低成本便忽視了對合作伙伴的信用管理。但基于國際貿(mào)易環(huán)境的多元化與多變性,往往會導致很多穩(wěn)定的合作伙伴也可能存在潛在的信用風險。與此同時,對于新客戶的信用管理,一些外貿(mào)企業(yè)也為了表示誠意,忽視了資信調(diào)查環(huán)節(jié),最終導致風險性大幅增加,并不利于企業(yè)的可持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。
2.3不斷增加的貿(mào)易額與信用風險管理矛盾。
外貿(mào)企業(yè)在近些年來,為了可以更好的解決信用風險管理與控制問題,采取了很多管理措施與辦法,例如明確資產(chǎn)管理權限及提升進口開證保證金等,并且取得了一定的成果。然而,在拒絕高風險或減少高風險業(yè)務的環(huán)境下,企業(yè)又無法選擇多元化的交易方式,導致白白失去了很多貿(mào)易良機,而這樣的矛盾嚴重地阻礙了企業(yè)的可持續(xù)化發(fā)展。面對國際化的競爭與開放化的貿(mào)易活動,企業(yè)亟需改變這種情況。
2.4專業(yè)外貿(mào)企業(yè)信用風險管理人才的匱乏。
作為一項專業(yè)性與綜合性較強的學科,外貿(mào)企業(yè)的信用風險管理與控制,需要高要求的復合型管理人才,該類人才不僅需要懂得財務、法律、信息,以及統(tǒng)計、管理和公關、運營等方面的綜合知識,同時還要具備出色的工作經(jīng)歷與實踐能力。而在當前我國的教育體制下,對于信用管理專業(yè)的發(fā)展還并不重視,缺乏專業(yè)化的課程與系統(tǒng)的培訓體系,導致市場上嚴重缺乏相關人才,企業(yè)難以通過良好的人才選拔,提高外貿(mào)企業(yè)信用風險管理與控制水平。
3經(jīng)濟全球化背景下外貿(mào)企業(yè)的信用風險管理與控制對策
針對外貿(mào)企業(yè)目前所面臨的信用風險管理現(xiàn)狀及問題,可以采取以下有效的對策,推動企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
3.1構(gòu)建外貿(mào)企業(yè)良好的內(nèi)部信用風險管理與控制制度。
通過建立統(tǒng)一的合作伙伴信息,明確經(jīng)營單位與職能部門的職責,彌補應收賬款保障機制,可以有效構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部的信用風險管理體系。一方面,外貿(mào)企業(yè)要專門成立信用風險管理部門。因為企業(yè)的信用風險管理工作有著較高的技術性與專業(yè)性要求,所以唯有組建專業(yè)化的團隊并做好全面性的工作,才有助于體制的完善;另一方面,要強化部門的權限,通過檔案的建立與管理,給予信用管理部門一定的管理權限,更有效地把握信用信息。
3.2強化信用風險抵抗意識。
對于外貿(mào)企業(yè)而言,抵抗信用風險意識的建立,可以借助責任考核的方式。首先,通過信用風險防范責任的合理分布與設定,明確相關管理者與相關人員的職責,并采取相應的薪酬管理、績效管理方式,使其認真履行工作職責。其次,制定合理的考核指標。在針對不同部門不同員工進行考核時,應根據(jù)實際情況設定信用管理指標,例如應收賬款與收款周轉(zhuǎn)比例等。最后,構(gòu)建信用風險準備金制度。采取超率累進的方式,向企業(yè)信用風險相關責任人收取一定適當基數(shù)的風險準備金,預防內(nèi)部風險的出現(xiàn)。
3.3強化信用風險管理激勵機制,注重風險報酬。
作為高風險企業(yè),外貿(mào)企業(yè)的風險相關者不僅需要承擔巨大的經(jīng)濟責任壓力,同時也會承擔較大的精神與心理壓力。在此背景下,企業(yè)需要在建立考核與責任機制的同時,完善風險報酬激勵機制,為風險的決策者、責任的承擔著設定風險報酬。通過較高的風險報酬設定,可以有效地確保相關責任人更好地履行職責,為企業(yè)提升信用風險管理效率。
3.4構(gòu)建多元化、系統(tǒng)化的信用信息管理體系。
在現(xiàn)代化的大數(shù)據(jù)時代,外貿(mào)企業(yè)的信用風險信息系統(tǒng)需要不斷完善,需要涵蓋若干個分子系統(tǒng)?;緝?nèi)容應該包括以下相關內(nèi)容:首先是與信用風險事前預警相關的信息,包括合作伙伴或客戶的基本面相關信息,以及國際化的相關行情與中間機構(gòu)信息等;其次是與事中控制信用風險相關的信息,例如業(yè)務與交易進程的發(fā)展,內(nèi)部各個環(huán)節(jié)的實際狀況,中間機構(gòu)與客戶、市場等方面的全新動態(tài)等;最后則是事后信用風險補救與控制信息,例如財務狀況的變化、債務追討情況及債權特征的變化等相關情況。
4結(jié)語
綜上所述,在經(jīng)濟全球化的發(fā)展背景下,我國外貿(mào)企業(yè)所面臨的信用風險很多,需要積極構(gòu)建信用風險管理與控制體系,才有利于解決目前所存在的問題,推動企業(yè)的可持續(xù)化發(fā)展。
企業(yè)信用重要性論文范文二:民營企業(yè)信用風險論文
1.民營企業(yè)信用風險評價指標體系構(gòu)建
1.1評價指標體系內(nèi)容
針對我國民營企業(yè)自身特征,在構(gòu)建企業(yè)信用風險評價指標體系的過程中要充分對企業(yè)素質(zhì)進行分析,對企業(yè)整體經(jīng)濟發(fā)展情況、經(jīng)營范圍與產(chǎn)品銷售與盈利水平等進行綜合評價,同時也包括對企業(yè)綜合管理情況的評估,如企業(yè)職工能力、領導管理能力以及企業(yè)內(nèi)部文化結(jié)構(gòu)等;要對企業(yè)資金信用進行評估,通過對企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、資金鏈運行以及資產(chǎn)質(zhì)量的分析,進行量化財務指標考察,充分反映企業(yè)資金自有率和流動比率,對信貸情況、貸款承付率等全面評估;對企業(yè)的經(jīng)營水平與經(jīng)濟效益進行綜合評價,包括對產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售、開發(fā)、費用核算以及納稅與利潤多方面情況考察;另外,對企業(yè)發(fā)展情景的分析,要對民營企業(yè)進行近期考察,對目標實現(xiàn)情況以及長遠規(guī)劃等全面分析,并對企業(yè)的行業(yè)地位以及多元化市場競爭力進行分析,對其目標的制定與措施的落實以及長遠發(fā)展趨勢進行分析。
1.2指標體系構(gòu)建原則
為避免民營企業(yè)信用風險評價指標的選擇存在隨意性,要遵循全面性原則、科學性原則、公正性原則、通用性原則、可獲得性原則。民營企業(yè)風險評估直接關系到企業(yè)長遠發(fā)展趨勢,一旦出現(xiàn)評估偏差將會影響企業(yè)信用狀況,給企業(yè)帶來風險。因此,風險評估指標體系的構(gòu)建要全面體現(xiàn)民營企業(yè)信用狀況。要積極借鑒國外信用風險評估體系構(gòu)建經(jīng)驗,使數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)構(gòu)建更加豐富、全面、科學。只有在客觀判斷和評估的前提下,才能保證指標體系構(gòu)建的公正性和有效性。另外,指標體系構(gòu)建必須要依照國家政策和法律以及規(guī)定標準進行,避免偏離經(jīng)濟發(fā)展軌道,使其適用于民營企業(yè)中,被債權人和企業(yè)理解和認同。
2.基于相似度的民營企業(yè)信用風險評級方法
信用評級方法主要是指基于企業(yè)的信用狀況完成的等級判定,通過進行系統(tǒng)分析發(fā)現(xiàn),信用評價方式對于信用等級的判定具有科學性。針對民營企業(yè)的信用評估方法應用,我國多贊同美國做法,但是也有持反對意見的。認為通過定量方式分析量化評估指標具有客觀性。而通過定性分析則相對比較主觀,需要進行相應的主觀判斷,可以說,采用定量分析相對于定性具有一定的進步性特征。本文中對兩者之間的關系與作用并不做機械性判斷,而是根據(jù)實際需要選擇定量或者是定性分析。
2.1定性評估方法
根據(jù)分析人員的差異性特征可以進行以下幾個方面的分類:首先,個性特征分析方法:個人可以通過三種方式進行分析,也就是根據(jù)因果性原理完成對以表現(xiàn)出來的信用情況以及經(jīng)濟指標變化情況進行判斷,形成信用狀況信息。這個過程中也可以采用對比類推法,通過結(jié)合類推原理將信用狀況與相類似的狀況之間相互結(jié)合,形成對未來一段時間范圍內(nèi)企業(yè)信用狀況的評估。其次,集體分析方法:采用個人因素分析方法會受到個人知識結(jié)構(gòu)等多方面因素的限制,因此具有局限性。集中個人形成專業(yè)性判斷能夠極大提升信用評估的質(zhì)量與效果。這項評估方式主要采用的是集體討論方式進行信用評估。最后,專家調(diào)查方法:這項評估需要借助于具有專業(yè)性能力的專家,通過進行咨詢完成相關信用問題的解決。因為專家的專業(yè)性能力相對更強,通過借助于他們的專業(yè)性知識與能力,可以充分解決各個方面的實際問題。
2.2信用評估定量分析
首先,比率分析:也就是采用財務分析方法,這也是信用評估當中的主要應用方式。在進行信用評估時很難通過一項數(shù)據(jù)內(nèi)容完成整體評估,因此需要計算比率指標內(nèi)容,這樣就能夠進行判斷,形成科學性結(jié)果。其次,還包括趨勢性分析方法、結(jié)構(gòu)性分析方法以及相互對比法。以上三種指標也都是進行信用評估最為主要的使用方式。
3.實際應用研究
結(jié)合某食品企業(yè)進行實例分析,該企業(yè)成立于2000年,總投資金額為3000萬余元,公司總?cè)藬?shù)達800人。主要生產(chǎn)的是花生系列產(chǎn)品,產(chǎn)品出口國際市場。年生產(chǎn)力能夠達到3000噸。當前企業(yè)為了進一步實現(xiàn)擴大再生產(chǎn),引進專業(yè)技術人才達到員工總數(shù)的41%,創(chuàng)新費用比重為8%,新型技術裝備更新率為6%,產(chǎn)品銷售收入比重達到原來的28%,資本積累達到4%。
4.結(jié)論
綜上所述,在構(gòu)建民營企業(yè)信用風險指標體系以及建立一個新的基于相似度的民營企業(yè)信用風險評級方法過程中,要針對企業(yè)實際發(fā)展情況進行企業(yè)人力資源素質(zhì)、財務狀況、信用狀況和發(fā)展前景等各方面因素,結(jié)合定性分析和定量分析,實現(xiàn)健全、完善的風險評級方法構(gòu)建,促進民營企業(yè)更好發(fā)展。
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