財(cái)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制論文代發(fā)表

　　在新經(jīng)濟(jì)模式的不斷沖擊下，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分析和控制已經(jīng)成為各企業(yè)關(guān)注并急需解決的首要問(wèn)題。下文是學(xué)習(xí)啦小編為大家搜集整理的關(guān)于財(cái)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制論文代發(fā)表的內(nèi)容，歡迎大家閱讀參考!

　　財(cái)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制論文代發(fā)表篇1

　　淺析商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

　　【摘 要】在不確定的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中不可避免地面臨著各種風(fēng)險(xiǎn)，因而風(fēng)險(xiǎn)管理的成敗很大程度決定了商業(yè)銀行自身的生存問(wèn)題。本文重點(diǎn)闡述了商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制所存在的主要問(wèn)題和成因，并就下一步加強(qiáng)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制提出建議。

　　【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行;財(cái)務(wù)管理;風(fēng)險(xiǎn)控制

　　一、商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制概念及特征

　　1.商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制概念

　　所謂商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，就是指其在進(jìn)行資金運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，由于外界存在無(wú)法預(yù)測(cè)或控制的不確定性因素，使銀行財(cái)務(wù)也處于一種不確定性的狀態(tài)中，從而可能影響本行財(cái)務(wù)狀況，以致銀行處于不利局面，并在財(cái)務(wù)報(bào)表中能夠清晰地將這種虧損狀況反映出來(lái)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)貫穿于商業(yè)銀行各個(gè)經(jīng)營(yíng)管理環(huán)節(jié)，主要有銀行資本風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、利率和匯率風(fēng)險(xiǎn)以及表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等。而商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制則是商業(yè)銀行按照全行統(tǒng)一的經(jīng)營(yíng)思想和經(jīng)營(yíng)原則，為完成既定的工作目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)的防范，對(duì)各個(gè)經(jīng)營(yíng)管理環(huán)節(jié)中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制。

　　2.商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)特征

　　商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的是貨幣這一特殊商品，以辦理存、貸款業(yè)務(wù)為主，以獲取最大利潤(rùn)為目的特殊企業(yè)。這種特殊的經(jīng)營(yíng)模式?jīng)Q定了其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特征。

　　(1)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的滯后性

　　商業(yè)銀行吸收存款的渠道多且相對(duì)分散，業(yè)務(wù)品種繁多，且期限長(zhǎng)短不一;貸款品種較多，期限長(zhǎng)短各不相同。特別是不良貸款或者不良資產(chǎn)的形成，有可能需經(jīng)過(guò)很長(zhǎng)一段時(shí)間才能暴露出來(lái)。在一些風(fēng)險(xiǎn)暴露出來(lái)前一般不太會(huì)影響商業(yè)銀行的正常運(yùn)行。

　　(2)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的隱蔽性

　　商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)與其所處的環(huán)境存在依存關(guān)系，只有在一定條件具備后，風(fēng)險(xiǎn)才會(huì)變成現(xiàn)實(shí)。如由于銀行具有信用創(chuàng)造能力，因此，其可在較長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)通過(guò)創(chuàng)建信用來(lái)維系與客戶的信貸關(guān)系，并將已發(fā)生的信用風(fēng)險(xiǎn)損失加以掩蓋。一旦無(wú)法掩蓋，暴露出來(lái)，將給銀行和社會(huì)帶來(lái)嚴(yán)重危害。

　　(3)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的突發(fā)性

　　鑒于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的隱蔽性和滯后性，若相關(guān)業(yè)務(wù)或管理人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)缺乏或風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱，一旦風(fēng)險(xiǎn)積累到一定程度，超過(guò)其能承受的范圍，就極易突然爆發(fā)，使人措手不及。

　　(4)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的傳導(dǎo)性

　　隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的不斷拓展，同業(yè)間的業(yè)務(wù)聯(lián)系更為緊密，相互間的依存度更高。若其中一家銀行經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)嚴(yán)重問(wèn)題，極易出現(xiàn)多米諾效應(yīng)，波及整個(gè)金融體系，導(dǎo)致銀行流動(dòng)性不足，資金周轉(zhuǎn)失靈，進(jìn)而引發(fā)社會(huì)信用危機(jī)，嚴(yán)重的會(huì)使整個(gè)金融系統(tǒng)癱瘓，形成金融危機(jī)。2008年美國(guó)發(fā)生的次貸危機(jī)就是因?yàn)闉E用信用，銀行為老百姓提供大量的購(gòu)房按揭貸款，而房地產(chǎn)泡沫又破裂，從而引發(fā)了次貸危機(jī)。該次貸危機(jī)嚴(yán)重動(dòng)搖美國(guó)整個(gè)金融體系的基礎(chǔ)，使美國(guó)爆發(fā)金融危機(jī)。

　　(5)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的危害性

　　鑒于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的突發(fā)性和傳導(dǎo)性，商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)一旦爆發(fā)，涉及的面就會(huì)相當(dāng)廣。這不僅相當(dāng)難處理，而且還容易引發(fā)社會(huì)恐慌。如2008年從美國(guó)開始爆發(fā)的金融危機(jī)，引發(fā)了全球性經(jīng)濟(jì)金融危機(jī)和衰退。

　　二、商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的表現(xiàn)和原因

　　近年來(lái)，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日趨激勵(lì)。為了保持市場(chǎng)地位，多數(shù)商業(yè)銀行的內(nèi)部管理加強(qiáng)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)提高，并進(jìn)行了許多積極的探索。但由于受經(jīng)營(yíng)壓力、人員素質(zhì)等因素的影響，商業(yè)銀行還普遍存在重業(yè)務(wù)輕管理的情況，往往將盈利確定為第一目標(biāo)，對(duì)經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)重視不夠，認(rèn)識(shí)不足，尤其是對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制更為薄弱，需要引起高度重視并加以改進(jìn)。

　　1.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)相對(duì)缺乏

　　目前，商業(yè)銀行財(cái)務(wù)部門對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析相對(duì)較少，專門的系統(tǒng)支持也甚少。如對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量的風(fēng)險(xiǎn)不能及時(shí)監(jiān)測(cè)，往往要待不良暴露出來(lái)才會(huì)引起重視;流動(dòng)性覆蓋率相對(duì)較低，現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出不相匹配，存在一定的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

　　這主要是因?yàn)殡S著金融改革開放的不斷深入，市場(chǎng)化進(jìn)程加快，銀行同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日益加劇。同時(shí)，隨著信息科技的快速發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)金融也異軍突起，對(duì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展形成非常大的沖擊。在這種經(jīng)營(yíng)環(huán)境下，商業(yè)銀行為了求生存，在搶占市場(chǎng)、做大業(yè)務(wù)方面，投入了比較多的精力和人力、物力，財(cái)務(wù)人員對(duì)業(yè)務(wù)盈利情況較重視，同時(shí)也開發(fā)了相應(yīng)系統(tǒng)，可以借助系統(tǒng)對(duì)本行經(jīng)營(yíng)情況，特別是財(cái)務(wù)指標(biāo)的完成情況進(jìn)行及時(shí)多維度分析，但對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等的控制和防范就相對(duì)較弱，沒(méi)有落實(shí)人員很好地加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管控。

　　2.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制相對(duì)落后

　　目前，商業(yè)銀行對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控多數(shù)僅憑個(gè)人的理解，若業(yè)務(wù)知識(shí)較全面、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較強(qiáng)的，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控做得就相對(duì)好些;反之，則不然。長(zhǎng)此以往，必將對(duì)業(yè)務(wù)健康、持續(xù)發(fā)展帶來(lái)嚴(yán)重影響，存在較大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

　　這是由于長(zhǎng)期以來(lái)，多數(shù)商業(yè)銀行對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和重視不夠，導(dǎo)致對(duì)財(cái)務(wù)部門的人員配備不足，現(xiàn)有財(cái)務(wù)人員日常工作的完成常要加班加點(diǎn)，更安排不出專門人員來(lái)具體從事財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制工作，也沒(méi)有時(shí)間和精力去深入思考財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的建設(shè)等問(wèn)題。因此，多數(shù)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)還較不健全和完善，需要加以改進(jìn)。

　　3.財(cái)務(wù)人員綜合素質(zhì)有待提高

　　目前，商業(yè)銀行財(cái)務(wù)部門普遍存在人員結(jié)構(gòu)老化、知識(shí)相對(duì)陳舊，以及人員普遍偏緊的問(wèn)題。財(cái)務(wù)人員對(duì)全行業(yè)務(wù)熟悉、了解不夠，每天忙于應(yīng)付繁瑣的日常財(cái)務(wù)工作，沒(méi)有時(shí)間和精力去學(xué)習(xí)新業(yè)務(wù)或思考一些有助于經(jīng)營(yíng)管理水平提高的問(wèn)題，包括如何進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制等。

　　造成這種情況的原因是在商業(yè)銀行的職責(zé)分工中，財(cái)務(wù)部門屬于后線部門，受經(jīng)營(yíng)壓力影響，為盡可能多地節(jié)約成本，多數(shù)商業(yè)銀行對(duì)后線部門人員控制較緊，一般情況不增配人員。財(cái)務(wù)部門認(rèn)為巧婦難為無(wú)米之炊。隨著業(yè)務(wù)的不斷增長(zhǎng)，部門內(nèi)現(xiàn)有人員工作早已滿負(fù)荷，日常工作的完成也常需要加班加點(diǎn)。若不增配財(cái)務(wù)人員，就難以很好地、深入地開展財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)工作，也就不會(huì)主動(dòng)去思考和研究如何進(jìn)一步提高防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題。
　　三、加強(qiáng)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的防范措施

　　為進(jìn)一步提升商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理水平，使其管理適應(yīng)業(yè)務(wù)持續(xù)、穩(wěn)健發(fā)展需要，提出以下加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的建議。

　　1.加強(qiáng)系統(tǒng)建設(shè)，改進(jìn)監(jiān)控手段

　　商業(yè)銀行管理層要高度重視財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，以銀行信息化為基礎(chǔ)，由財(cái)務(wù)部門牽頭，落實(shí)相關(guān)業(yè)務(wù)部門和信科部門骨干力量，逐步開發(fā)、完善相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)，提高對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的及時(shí)性，以充分發(fā)揮監(jiān)控效果，將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)隱患消滅在萌芽狀態(tài)。財(cái)務(wù)監(jiān)控系統(tǒng)應(yīng)包括資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、利率和匯率風(fēng)險(xiǎn)等模塊，各模塊建設(shè)要有前瞻性，要為業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控內(nèi)容增加而留有空余接口，使系統(tǒng)能較好地滿足日常財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控需要。

　　2.加強(qiáng)制度建設(shè)，全面防范風(fēng)險(xiǎn)

　　要充分認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)商業(yè)銀行持續(xù)、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的重要性，牢固樹立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制無(wú)小事的理念，要將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制擺上重要議事日程。一是要落實(shí)人員在梳理全行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的基礎(chǔ)上，建立一套全面的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)，實(shí)現(xiàn)對(duì)整個(gè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的過(guò)程監(jiān)控;要根據(jù)本行風(fēng)險(xiǎn)承受能力，梳理出每項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)警戒點(diǎn)，設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，并將這些以制度的形式固定下來(lái)，在實(shí)踐中不斷修改完善。二是要嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)制度，按規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督進(jìn)行實(shí)際操作，確保及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患，及時(shí)采取有關(guān)控制措施，有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

　　3.加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，適應(yīng)風(fēng)控需要

　　商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的關(guān)鍵是對(duì)行為人的控制。除了加強(qiáng)系統(tǒng)和制度的建設(shè)外，銀行還需高度重視財(cái)務(wù)部門人才隊(duì)伍建設(shè)，適時(shí)補(bǔ)充高素質(zhì)人才，改善人員結(jié)構(gòu)，確保財(cái)務(wù)人員在完成日常工作之余，有時(shí)間、精力去思考內(nèi)部管理提升等問(wèn)題，并能安排人員去業(yè)務(wù)部門學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)，了解業(yè)務(wù)的特點(diǎn)、操作流程等，便于分析其中的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)和主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，樹立全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念和責(zé)任意識(shí)，提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，以便日常工作中加強(qiáng)監(jiān)控，有效防范和化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

　　四、結(jié)語(yǔ)

　　在錯(cuò)綜復(fù)雜的外部環(huán)境和國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)的背景下，商業(yè)銀行面臨著巨大的競(jìng)爭(zhēng)壓力，不確定因素和風(fēng)險(xiǎn)也隨之增加。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在于商業(yè)銀行的整個(gè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程，涉及各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，各行應(yīng)結(jié)合自身經(jīng)營(yíng)狀況，全面細(xì)致分析風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并采取切實(shí)有效的措施加以防范。鑒于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的多樣性，商業(yè)銀行應(yīng)通過(guò)提高財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)，建立良好的管理體制來(lái)合理控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，使銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)最小化及利益最大化。

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