國(guó)際貿(mào)易結(jié)算支付方式的選擇分析論文
目前,從國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易的實(shí)踐情況來(lái)分析,如果只堅(jiān)持某一種結(jié)算方式,那么要滿足交易各方的要求是極為不現(xiàn)實(shí)的。面臨長(zhǎng)期不斷的市場(chǎng)變化,我們所要采取的是綜合支付方式來(lái)進(jìn)行結(jié)算。今天學(xué)習(xí)啦小編要與大家分享的是:國(guó)際貿(mào)易結(jié)算支付方式的選擇分析相關(guān)論文。具體內(nèi)容如下,歡迎閱讀!
國(guó)際貿(mào)易結(jié)算支付方式的選擇分析
一、常用的支付方式簡(jiǎn)介及存在的風(fēng)險(xiǎn)
1、匯款人是指(債務(wù)人)將款項(xiàng)主動(dòng)交給銀行,并委托其使用某種結(jié)算工具,通過(guò)其在國(guó)外的分支行或代理行,將款項(xiàng)付給國(guó)外收款人的一種結(jié)算方式。它是產(chǎn)生最早、使用最簡(jiǎn)單的結(jié)算方式,同時(shí)也作為其他各種結(jié)算方式的基礎(chǔ)。
按照使用結(jié)算工具的不同,我們可以將匯款分為電匯、信匯和票匯三種。在國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)中,按貨物、貨款的運(yùn)送及支付順序的不同,匯款方式主要有預(yù)付貨款和貨到付款兩種運(yùn)用方式。預(yù)付貨款有利于出口商的利益,既能夠降低貨物出售的風(fēng)險(xiǎn),也能減輕資金負(fù)擔(dān);而貨到付款有利于進(jìn)口商,在降低資金風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)也能先收貨后籌款,相當(dāng)于得到資金融通。此外,如果付款的期限長(zhǎng),就要用所售收入支付款項(xiàng)。由此可見,結(jié)算時(shí)采取匯款方式,就會(huì)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)和資金負(fù)擔(dān)在買賣雙方之間不均衡的情況。
收付款人要注意的問(wèn)題:
(1)確??蛻裘Q、賬號(hào)與銀行信息的正確、完整。因此,對(duì)收款人提供信息的完整性、正確性也提出了更高的要求。
(2)集中管理應(yīng)收付款項(xiàng)。對(duì)付款人來(lái)說(shuō),辦理匯款一般要承擔(dān)手續(xù)費(fèi)和電報(bào)費(fèi)兩部分費(fèi)用。對(duì)收款人來(lái)說(shuō),收取匯款一般要承擔(dān)銀行的清算費(fèi)用,也是按筆數(shù)收取。
2、托收是指由債權(quán)人開立匯票,并委托銀行通過(guò)其海外分支行或代理行,向國(guó)外債務(wù)人收取貨款或勞務(wù)價(jià)值的一種結(jié)算方式。盡管托收與貿(mào)易匯款都屬于商業(yè)信用基礎(chǔ),但是跟單托收通過(guò)用單據(jù)代表貨物控制貨物所有權(quán),從而將結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)及資金負(fù)擔(dān)在進(jìn)出口雙方之間進(jìn)行了平衡。對(duì)于出口商來(lái)說(shuō),出口商通過(guò)控制貨權(quán)單據(jù)來(lái)控制貨物,不付款或承兌就不會(huì)交單。一般不會(huì)受到"銀貨兩空"的損失,比賒銷安全。對(duì)于進(jìn)口商來(lái)說(shuō),只要付款或承兌,馬上就能取得單據(jù),從而得到貨物的所有權(quán),比預(yù)付貨款方式安全。
采用托收方式結(jié)算時(shí),出口企業(yè)要注意的問(wèn)題:
(1)提供完整正確的代收行、進(jìn)口企業(yè)名址。托收銀行是完全按照出口企業(yè)的指示來(lái)處理托收業(yè)務(wù),主要涉及到代收行和客戶信息,繕制出口托收函件并進(jìn)行郵寄等。通常情況下,托收銀行幾乎無(wú)法,也不可能負(fù)責(zé)審核代收行的名稱、地址等信息。在實(shí)務(wù)中,經(jīng)常有出口企業(yè)提供代收行、進(jìn)口企業(yè)的名稱或地址不完整、不正確。如果代收行郵寄地址錯(cuò)誤,將會(huì)延誤收匯,甚至是單據(jù)遺失而無(wú)法收匯。如果進(jìn)口企業(yè)信息不完整(尤其是沒(méi)有地址、電話),還會(huì)令代收行無(wú)法及時(shí)聯(lián)系到進(jìn)口企業(yè)而延長(zhǎng)收匯時(shí)間。
(2)必須使用明確規(guī)范的業(yè)務(wù)術(shù)語(yǔ)。
托收使用的術(shù)語(yǔ)主要有D/A和D/P兩種形式,對(duì)于這兩種方式,在托收統(tǒng)一規(guī)則等國(guó)際慣例中都有詳細(xì)的規(guī)定,一般進(jìn)出口企業(yè)和相關(guān)銀行很少發(fā)生爭(zhēng)議。而在實(shí)務(wù)中,很多進(jìn)出口企業(yè)可能被要求使用其他術(shù)語(yǔ)。比較常見的有D/P遠(yuǎn)期,CAD等。
3、近年來(lái),信用證支付方式成為了國(guó)際貿(mào)易中最常見、最主要的支付方式。信用證(L/C)是開證行根據(jù)買方(開證申請(qǐng)人)的請(qǐng)求,開給賣方的一種保證承擔(dān)支付貨款的書面憑證。一般采取該方式將應(yīng)由買方承擔(dān)的付款義務(wù)轉(zhuǎn)化為銀行的付款義務(wù),從而加入了銀行信用。因此第一性的付款責(zé)任就由銀行承擔(dān),承擔(dān)了審單的義務(wù)后,也使得結(jié)算的程序更為嚴(yán)格、規(guī)范,從而在一定程度上控制了結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn),資金融通更加便利,由此該方式被貿(mào)易各方廣泛的接受。
信用證的出現(xiàn)不僅在很大程度上解決了進(jìn)出口企業(yè)之間互不信任的矛盾,也促使雙方在支付貨款過(guò)程中獲得銀行資金融通的便利。但銀行做出的確認(rèn)承諾是以交單相符為前提的,如果出現(xiàn)交單不符的情況,那么開證行可以按照規(guī)則拒付單據(jù)。出口企業(yè)在繕制信用證下單據(jù)時(shí),要格外小心,并符合信用證的條款和條件。所以,信用證支付方式對(duì)出口企業(yè)繕制單據(jù)的能力和水平要求較高。但是,我國(guó)當(dāng)前的外貿(mào)企業(yè),尤其是中小出口企業(yè)的單證人員業(yè)務(wù)水平偏低,素質(zhì)不高,這也是急需解決的問(wèn)題。
二、選擇正確的支付方式應(yīng)注意的事項(xiàng)
目前,從國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易的實(shí)踐情況來(lái)分析,如果只堅(jiān)持某一種結(jié)算方式,那么要滿足交易各方的要求是極為不現(xiàn)實(shí)的。面臨長(zhǎng)期不斷的市場(chǎng)變化,我們所要采取的是綜合支付方式來(lái)進(jìn)行結(jié)算。
1、將匯款與托收結(jié)合起來(lái)。例如:先采取T/T的形式預(yù)付定金10 %,在裝船后付T/T合同款的40%,采用D/P即期付款的形式付剩余的50%。這種選擇可以保證供貨方及時(shí)履行發(fā)貨的義務(wù),也能約束進(jìn)口人及時(shí)付款,節(jié)省了更多銀行費(fèi)用的支出和貿(mào)易時(shí)間。
2、匯款和信用證相結(jié)合。如:定金的部分以T/T辦理;主要的貨款采用L/C的方式進(jìn)行支付;至于一些余款,以T/T的方式進(jìn)行。
3、托收與信用證結(jié)合使用。將其組合的目的是盡量地避兔不必要的開支,并對(duì)作為物權(quán)憑證的單據(jù)起到保護(hù)的作用??蓪/A、信用證和銀行保函結(jié)合在一起使用,或要求使用由代收銀行開具的銀行承兌匯票。由此一來(lái),原來(lái)的商業(yè)信用就被轉(zhuǎn)變?yōu)殂y行信用,出口商的風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)轉(zhuǎn)嫁給銀行。
總之,在國(guó)際貿(mào)易中,在國(guó)際貿(mào)易中,確定一筆交易的支付方式必須通過(guò)進(jìn)出口雙方協(xié)商。另外,對(duì)于不同的情況,包括交易商品不同,交易對(duì)象不同,交易習(xí)慣不同等,進(jìn)出口雙方就可以采用組合支付方式來(lái)結(jié)算,將上述所說(shuō)的其中兩種方式結(jié)合在一起使用。我們常見的形式主要有:信用證與匯款結(jié)合、信用證與托收結(jié)合、匯款與托收結(jié)合等。還要注意的是,靈活的將支付方式組合在一起,并得到很好的運(yùn)用是有前提的,即外貿(mào)企業(yè)要透徹地理解和掌握上述基本支付方式。如果運(yùn)用得當(dāng),組合支付方式可以更利于促成交易降低費(fèi)用,更利于安全及時(shí)收匯,和妥善處理付匯,從而更好地實(shí)現(xiàn)進(jìn)出口企業(yè)的互惠雙贏。