金融誠信論文
金融誠信是一種規(guī)則，它屬于道德范疇，其基本含義是守諾、踐約、無欺，是社會各種交往得以正常進(jìn)行的前提。下文是學(xué)習(xí)啦小編為大家整理的關(guān)于金融誠信論文的范文，希望能對大家有所幫助，歡迎大家閱讀參考!
金融誠信論文篇1
談創(chuàng)建金融信用中介機(jī)構(gòu)誠信制度的思考
論文 關(guān)鍵詞: 金融 信用 中介機(jī)構(gòu) 誠信制度
論文摘要:中介機(jī)構(gòu)是 社會信用體系的組成部分,金融信用中介機(jī)構(gòu)作為金融交易的橋梁與紐帶,在培養(yǎng)金融信用、有效降低信用風(fēng)險(xiǎn)、加速金融業(yè) 發(fā)展 過程中,發(fā)揮著不可替代的作用。本文從加強(qiáng)金融信用中介機(jī)構(gòu)立法、執(zhí)法和依法監(jiān)督角度出發(fā),探討金融信用中介機(jī)構(gòu)誠信制度建設(shè)。
中介機(jī)構(gòu)是指介于政府與市場主體之間、商品生產(chǎn)者與經(jīng)營者之間及個人與單位之間,依法取得資格專門從事服務(wù)、協(xié)調(diào)、評價等活動的機(jī)構(gòu)和 組織。中介組織作為“市場 經(jīng)濟(jì) 的看門人”,在市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中扮演著相當(dāng)重要的角色。金融信用中介機(jī)構(gòu)是面向社會提供信用中介服務(wù)的組織。從廣義上說,金融信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)包括為信用交易提供信貸和各種支付憑證、信用證等的金融中介機(jī)構(gòu),如銀行和各種非銀行金融機(jī)構(gòu);為交易各方提供客戶的資信信息服務(wù)的征信機(jī)構(gòu);為交易各方提供有關(guān)市場主體、各種有價證券等信用狀況服務(wù)的信用評級機(jī)構(gòu);為銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)的信貸提供擔(dān)保服務(wù)的機(jī)構(gòu);由信用交易活動衍生出來的、為信用交易提供服務(wù)的其他機(jī)構(gòu),如律師事務(wù)所、 會計(jì) 師事務(wù)所、 審計(jì)師事務(wù)所等。狹義地說,信用中介機(jī)構(gòu)指征信機(jī)構(gòu)、信用評級機(jī)構(gòu)和信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。本文所討論的金融信用中介機(jī)構(gòu)特指狹義上的金融信用中介機(jī)構(gòu)。
在 現(xiàn)代 市場經(jīng)濟(jì)條件下,金融信用中介機(jī)構(gòu)是社會中介機(jī)構(gòu)和社會信用體系的重要主體。金融信用中介機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)是面向社會開展資信評級、信用調(diào)查、信用信息加工、信用風(fēng)險(xiǎn)評價及控制、信用知識培訓(xùn)等專業(yè)化服務(wù),以其特定的職能和專業(yè)服務(wù)規(guī)范市場主體的經(jīng)營活動,是 企業(yè) 行為的評價者、鑒定者和利益的維護(hù)者,是國家金融體系的重要組成部分。金融信用中介機(jī)構(gòu)作為金融交易的橋梁與紐帶,在培養(yǎng)金融信用、有效降低信用風(fēng)險(xiǎn)、加速金融業(yè)發(fā)展過程中,發(fā)揮著不可替代的作用。
金融信用中介機(jī)構(gòu)應(yīng)承擔(dān)的誠信責(zé)任
中介機(jī)構(gòu)以其信用服務(wù)于社會,誠信是其經(jīng)營活動的基本準(zhǔn)則。金融信用中介機(jī)構(gòu)的信用是“信用中的信用”,誠信是其最重要的資本。金融信用中介機(jī)構(gòu)不同于其他企業(yè),它不是價格的競爭,而是信息的準(zhǔn)確性、真實(shí)性和客觀性的競爭。它既是誠信制度的維護(hù)者,又是誠信制度的 實(shí)踐者。金融信用中介機(jī)構(gòu)在經(jīng)營活動中必須遵守誠實(shí)守信的規(guī)則,保持行為的獨(dú)立性、客觀性和公正性,不得征集或者披露虛假信息,不得提供虛假的資信 報(bào)告、信用評級報(bào)告。但由于金融信用中介機(jī)構(gòu) 管理體制不完善, 法律 法規(guī)不健全,監(jiān)督檢查不夠,金融信用中介機(jī)構(gòu)的種種非規(guī)范行為,特別是各種失信行為層出不窮,如金融信用中介機(jī)構(gòu)為了牟取不正當(dāng)?shù)睦?蓄意或合謀故意隱瞞重要事實(shí)、發(fā)布虛假的信用信息,出具虛假信用評級報(bào)告;或借助行政權(quán)力,私人關(guān)系等開展業(yè)務(wù),甚至不惜采取低價格、高回扣、高評級的手段達(dá)到擴(kuò)張市場份額的目的。這樣會對投資者產(chǎn)生誤導(dǎo),使金融信用中介機(jī)構(gòu)失信于廣大投資者,給我國金融中介服務(wù)業(yè)的健康發(fā)展帶來嚴(yán)重的損失。
金融信用中介機(jī)構(gòu)失信的社會成本是巨大的。它導(dǎo)致交易成本增加,投資者利益受損,助長市場失信之風(fēng),危害守信者的合法權(quán)益,還導(dǎo)致了資源配置的扭曲及效率下降等間接或隱性的社會損失,影響著社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序的良好運(yùn)行。在當(dāng)前我國信用 環(huán)境惡化的狀況下,必須強(qiáng)調(diào)金融信用中介機(jī)構(gòu)的規(guī)范發(fā)展,切不可因?yàn)橐粫r之利而損害金融市場乃至自身的長久利益。為此,必須加快金融信用中介機(jī)構(gòu)誠信體系的建設(shè),建立起與我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)及金融發(fā)展要求相符合的誠信中介體系,塑造其誠信的社會形象。這是我國金融中介服務(wù)業(yè)健康發(fā)展的必然要求,也是推動市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展和金融信用建立的內(nèi)在保障。
“安然”和“世通”兩起震驚世界的假賬丑聞都牽涉到全球著名的安達(dá)信會計(jì)事務(wù)所,而國內(nèi)會計(jì)師事務(wù)所在某上市公司造假中所扮演的不光彩角色,使公眾對中介機(jī)構(gòu)的信任度大打折扣。會計(jì)師行業(yè)所遭遇的一系列信用危機(jī),給金融信用中介機(jī)構(gòu)敲響了警鐘。我國已加入世貿(mào)組織,信用經(jīng)濟(jì)可以說是進(jìn)行國際競爭的核心競爭力。金融中介機(jī)構(gòu)的信用是社會信用的重要組成部分,在當(dāng)前我國信用環(huán)境惡化的狀況下,必須強(qiáng)調(diào)金融信用中介機(jī)構(gòu)的規(guī)范發(fā)展。
中國 共產(chǎn)黨第十六屆中央委員會第三次全 體會議《中共中央關(guān)于完善社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制若干問題的決定》指出:“按照完善法規(guī)、特許經(jīng)營、商業(yè)運(yùn)作、專業(yè)服務(wù)的方向,加快建設(shè)企業(yè)和個人信用服務(wù)體系。建立信用監(jiān)督和失信懲戒制度。逐步開放信用服務(wù)市場”,“全面推進(jìn)經(jīng)濟(jì)法制建設(shè)。按照依法治國的基本方略,著眼于確立制度、規(guī)范權(quán)責(zé)、保障權(quán)益,加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)立法。完善市場主體和中介組織法律制度,使各類市場主體真正具有完全的行為能力和責(zé)任能力”,“積極發(fā)展獨(dú)立公正、規(guī)范運(yùn)作的專業(yè)化市場中介服務(wù)機(jī)構(gòu)”,為我國建設(shè)金融信用中介機(jī)構(gòu)指明了方向。建立良好的金融信用中介機(jī)構(gòu)不僅可以有效解決目前金融領(lǐng)域中存在的失信問題,而且有利于從根本上形成有中國特色的社會主義社會信用制度體系,是中國經(jīng)濟(jì)長期健康發(fā)展的必備基礎(chǔ)。
從法律視角看創(chuàng)建金融信用中介機(jī)構(gòu)誠信制度
我國金融信用中介機(jī)構(gòu)經(jīng)過二十幾年的發(fā)展,取得了一定的成效,但依然存在許多隱患,這同外部法律環(huán)境不成熟有密切的關(guān)系。目前創(chuàng)建金融信用中介機(jī)構(gòu)誠信制度的難點(diǎn),在于相關(guān)法律法規(guī)比較缺乏。由于缺少必要的法律依據(jù)和保護(hù),許多業(yè)務(wù)因無章可循而無法展開,在經(jīng)營中難以保持超然地位?，F(xiàn)代誠信原則的本質(zhì)特征是它所具有的制度基礎(chǔ)。如果僅僅把誠信看作是一種純粹的道德原則,單純靠輿論、良心來約束,誠信原則就會流于形式,失去了它的本質(zhì)內(nèi)涵。信用發(fā)達(dá)國家的 經(jīng)驗(yàn)表明,發(fā)達(dá)、成熟的金融信用中介機(jī)構(gòu)是以健全的金融信用法律為前提和基礎(chǔ)的,完備的信用法律體系是金融信用中介機(jī)構(gòu)健康、規(guī)范發(fā)展的必然要求。綜合考慮我國金融中介服務(wù)領(lǐng)域誠信問題的現(xiàn)狀及發(fā)展的要求,建立金融信用中介機(jī)構(gòu)誠信體系,必須優(yōu)化社會法律環(huán)境。
一、建立完善的、符合金融信用中介機(jī)構(gòu)發(fā)展需要的法律法規(guī)
從我國的法律現(xiàn)狀來看,《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《 保險(xiǎn)法》、《 合同法》、《票據(jù)法》、《擔(dān)保法》、《證券法》、《信托法》以及《貸款通則》、《全國人大會關(guān)于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》等法律、法規(guī)都有關(guān)于“誠實(shí)守信”的原則性規(guī)定,在《刑法》中也有對欺詐等不講信用的犯罪行為的懲罰規(guī)定。一些地方也紛紛出臺了以大力培育信用中介機(jī)構(gòu)為重要內(nèi)容的規(guī)范。如2001年深圳市人民政府通過了《深圳市個人信用征信及信用評級管理辦法》,2003年上海市政府頒布《上海市個人信用征信管理試行辦法》,2002年《浙江省社會中介機(jī)構(gòu)管理辦法》是全國第一部在省級行政區(qū)域內(nèi)對所有社會中介機(jī)構(gòu)統(tǒng)一規(guī)范的行政規(guī)章。
現(xiàn)有關(guān)于金融信用中介機(jī)構(gòu)的規(guī)范級別較低,其廣度、深度以及對違規(guī)行為的震懾力度不能滿足金融信用中介機(jī)構(gòu)發(fā)展的需要,不能有效地規(guī)范金融信用中介機(jī)構(gòu)行為。特別是至今尚無一部關(guān)于金融信用中介機(jī)構(gòu)整體發(fā)展的法律法規(guī),如此現(xiàn)狀遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足金融信用中介機(jī)構(gòu)規(guī)范運(yùn)作的需要。應(yīng)根據(jù)國際多邊協(xié)定對現(xiàn)行法律法規(guī)和規(guī)章等進(jìn)行清理修改,根據(jù)WTO規(guī)則和我國中介組織發(fā)展的實(shí)際制定新的法律法規(guī),從而為打擊金融信用中介機(jī)構(gòu)的違法違規(guī)活動和非法中介組織的違法犯罪行為提供強(qiáng)有力的支持。
首先,對一些過時的、不適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)和金融信用中介機(jī)構(gòu)發(fā)展的法規(guī)要及時予以廢止和修訂,使其適應(yīng)現(xiàn)有市場情況,促進(jìn)金融信用中介機(jī)構(gòu)的發(fā)展。如《反不正當(dāng)競爭法》第10條有關(guān)侵犯商業(yè)秘密的規(guī)定也在一定程度上制約了我國征信公司信用數(shù)據(jù)的收集與利用;《商業(yè)銀行法》第6條規(guī)定“商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)保障存款人的合法權(quán)益不受任何單位和個人的侵犯”,制約了商業(yè)銀行向金融信用中介機(jī)構(gòu)開放企業(yè)信用數(shù)據(jù)。據(jù) 統(tǒng)計(jì),我國的個人信用信息大約有50%到60%集中于商業(yè)銀行,但各商業(yè)銀行之間并沒有實(shí)現(xiàn)信息共享。相反,出于自身利益的考慮,在向信用中介機(jī)構(gòu)提供個人信用信息時往往會對客戶的信息進(jìn)行保留。僅憑信用中介機(jī)構(gòu)的力量很難及時獲得全面且準(zhǔn)確的個人信用信息。修改后的《商業(yè)銀行法》應(yīng)明確那些商業(yè)銀行數(shù)據(jù)可以開放,取得商業(yè)銀行數(shù)據(jù)的方式、數(shù)據(jù)處理和傳播的限制,商業(yè)銀行數(shù)據(jù)商業(yè)化的原則界定,數(shù)據(jù)商業(yè)化的經(jīng)營方式等。
其次,在法律上明確金融信用中介機(jī)構(gòu)在金融市場上的地位,準(zhǔn)確界定金融信用中介機(jī)構(gòu)的性質(zhì)、職能、經(jīng)營范圍、責(zé)任、權(quán)利和義務(wù)。
1.在市場準(zhǔn)入和退出機(jī)制方面。
由于金融信用中介機(jī)構(gòu)關(guān)系到社會公眾的切身利益,從一定意義上說它生產(chǎn)的是公共產(chǎn)品,因此對金融信用中介機(jī)構(gòu)的設(shè)立應(yīng)制訂一定的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn),如資本金限額、經(jīng)營條件和設(shè)施、執(zhí)業(yè)規(guī)則、組織結(jié)構(gòu)、人員構(gòu)成等。為防止個人信用信息被濫用,對個人征信機(jī)構(gòu)的市場準(zhǔn)入和資質(zhì)條件應(yīng)設(shè)立比較嚴(yán)格的規(guī)定;對企業(yè)征信機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入門檻可相對較低;對資信評級機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入和管理應(yīng)更加嚴(yán)格和規(guī)范。
2.在信用信息數(shù)據(jù)的開放方面。
各國的經(jīng)驗(yàn)表明,信用信息數(shù)據(jù)的采集和使用首先是一個 法律 問題,各國都通過法律或法規(guī)的形式對此做出明確規(guī)定。我國對信用信息數(shù)據(jù)開放的立法應(yīng)包括兩方面:一方面應(yīng)該對信用信息數(shù)據(jù)開放的主體、客體、內(nèi)容、格式等問題進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)范,明確 企業(yè) 必須開放的數(shù)據(jù),如生產(chǎn)經(jīng)營情況、不良貸款記錄、 合同履約情況、銀行信用記錄、公用事業(yè)費(fèi)支付記錄、司法訴訟記錄、違法違規(guī)情況等;明確政府部門及其相關(guān)機(jī)構(gòu)信用信息公開的內(nèi)容、范圍和具體方式,特別要強(qiáng)調(diào)政府的相關(guān)政務(wù)信息的開放; 金融 機(jī)構(gòu)掌握的 社會成員的部分信用信息,在法律規(guī)定的范圍內(nèi),也應(yīng)通過合法的渠道和方式向有關(guān)機(jī)構(gòu)提供并允許合法傳播。另一方面要加強(qiáng)對消費(fèi)者權(quán)益的保護(hù)。為防止金融信用中介機(jī)構(gòu)利用其信用 報(bào)告限制或損害消費(fèi)者的權(quán)利,應(yīng)通過立法保護(hù)消費(fèi)者在信用交易中的權(quán)益,包括消費(fèi)者享有接受授信、進(jìn)行信用交易的選擇權(quán)、知情權(quán),對信用交易的撤銷權(quán)、申訴權(quán)和隱私權(quán)等。劃清信息公開和保護(hù)國家秘密的關(guān)系,劃清信息公開和保護(hù)企業(yè)商業(yè)秘密的關(guān)系,劃清信息公開和保護(hù)消費(fèi)者個人隱私權(quán)的關(guān)系。
3.明確信用報(bào)告的使用條件和范圍。
美國的《公平信用報(bào)告法》規(guī)定,當(dāng)事人有權(quán)取得自身的資信調(diào)查報(bào)告和復(fù)本,其他合法使用消費(fèi)者資信調(diào)查報(bào)告的機(jī)構(gòu)或個人必須符合下列條件,否則即使當(dāng)事人同意也屬違法行為:(1)與信用交易有關(guān);(2)為雇傭目的;(3)承做 保險(xiǎn);(4)與合法業(yè)務(wù)需要有關(guān);(5)奉法院的命令或有聯(lián)邦大陪審團(tuán)的傳票。我國在立法上應(yīng)借鑒美國的經(jīng)驗(yàn),防止信用報(bào)告的濫用及違法使用。
4.明確金融信用中介機(jī)構(gòu)的權(quán)利和義務(wù)。
金融信用中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵循合法、公正、客觀、獨(dú)立、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時的原則,為社會各界提供專業(yè)服務(wù)。金融信用中介機(jī)構(gòu)提供的信息、資料及出具的書面文件應(yīng)當(dāng)真實(shí)、合法;對執(zhí)業(yè)中知悉的商業(yè)秘密及其他秘密事項(xiàng)予以保密;不得損害委托人或他人利益;不得提供危害國家安全及公共利益的信息、資料;不得提供虛假信息、資料,出具虛假驗(yàn)資報(bào)告、評估報(bào)告、證明文件及其他文件;不得利用執(zhí)業(yè)便利謀取其他不正當(dāng)利益;不得以回扣等不正當(dāng)競爭手段承攬業(yè)務(wù);嚴(yán)禁執(zhí)業(yè)人員同時在兩個或者兩個以上的同行業(yè)中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè);嚴(yán)禁聘用無執(zhí)業(yè)資格人員執(zhí)業(yè),或者聘用依照本辦法規(guī)定不得執(zhí)業(yè)的人員執(zhí)業(yè)等。另外,由于金融信用市場產(chǎn)品多樣性、 發(fā)展 迅速性和復(fù)雜性以及與國際 經(jīng)濟(jì) 接軌的需要,制定的法律法規(guī)應(yīng)具有前瞻性。
二、加大執(zhí)法力度,嚴(yán)厲打擊中介機(jī)構(gòu)的失信行為
追求利潤最大化是金融信用中介機(jī)構(gòu)失信的決定性動機(jī)。在我國,由于相關(guān)的法律、法規(guī)還很不健全,并且還大量存在著執(zhí)法不嚴(yán)、執(zhí)法不力的情況,中介機(jī)構(gòu)失信被發(fā)現(xiàn)的概率很低,即使被發(fā)現(xiàn)受懲罰的力度也不大。失信者得不到應(yīng)有的法律懲治或懲治力度偏小,使失信者有恃無恐,惡化了金融信用 環(huán)境。
黨的十六大報(bào)告指出,要“提高執(zhí)法水平,確保法律的嚴(yán)格實(shí)施。維護(hù)法制的統(tǒng)一和尊嚴(yán),防止和克服地方和部門的保護(hù)主義”。為了將中介機(jī)構(gòu)的負(fù)面影響和風(fēng)險(xiǎn)降低到最低限度,各級行政執(zhí)法、司法部門應(yīng)建立權(quán)責(zé)明確、行為規(guī)范、監(jiān)督有效的執(zhí)法體制,依法整頓金融信用中介機(jī)構(gòu)。加大執(zhí)法力度,維護(hù)法律制度的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。法律越完善且得到有效執(zhí)行,失信的成本就越高,最終促使金融信用中介機(jī)構(gòu)經(jīng)過理性衡量后,自覺選擇守信。
三、監(jiān)督法律法規(guī)的實(shí)施,確保誠信原則得以貫徹
監(jiān)管的目的是促使金融信用中介機(jī)構(gòu)合規(guī)經(jīng)營,保證金融信用中介機(jī)構(gòu)提供信息的公正性和 科學(xué) 性。確立金融信用中介機(jī)構(gòu)誠信監(jiān)管機(jī)構(gòu),是樹立誠信中介的關(guān)鍵。我國缺乏對金融信用中介機(jī)構(gòu)統(tǒng)一監(jiān)管的部門,對其所提供的信用產(chǎn)品缺乏全國統(tǒng)一的復(fù)審、監(jiān)管機(jī)構(gòu),這使許多信用中介機(jī)構(gòu)靠犧牲質(zhì)量來獲取業(yè)務(wù),難以做到公正、公開、客觀地評價經(jīng)濟(jì)主體的信用級別。故而,嚴(yán)格責(zé)任、強(qiáng)化監(jiān)管,是現(xiàn)實(shí)市場缺陷對金融信用中介機(jī)構(gòu)的必然要求,也是違法違規(guī)現(xiàn)象普遍的我國金融信用中介機(jī)構(gòu)發(fā)展的必然選擇。
確立對金融信用中介機(jī)構(gòu)的真正的監(jiān)管主體,力避多頭 管理、職能交叉現(xiàn)象的出現(xiàn)。明確這種監(jiān)督是依法監(jiān)管,加強(qiáng)對金融信用中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)程序的審查,加強(qiáng)對中介機(jī)構(gòu)的日常監(jiān)督,而不是對中介機(jī)構(gòu)的隨意干涉。除了政府的監(jiān)督和管理之外,行業(yè)協(xié)會的作用也不可忽視。通過政府外部監(jiān)管和行業(yè)內(nèi)部自律原則,規(guī)范金融信用中介機(jī)構(gòu)的發(fā)展。此外,監(jiān)管部門作為市場操作的監(jiān)管人具有相當(dāng)大的權(quán)力。倘若監(jiān)管部門出現(xiàn)監(jiān)管不當(dāng)或?yàn)E用權(quán)力,必然會對金融市場的正常運(yùn)行造成更壞的影響,所以,還需對監(jiān)管部門進(jìn)行再監(jiān)管,建立對監(jiān)管者的權(quán)力制衡機(jī)制。
金融誠信論文篇2
淺談金融誠信建設(shè)
摘要：金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，它的存在和正常運(yùn)轉(zhuǎn)有賴于良好的社會。金融誠信環(huán)境的惡化在嚴(yán)重影響金融業(yè)的同時，也直接阻礙了社會經(jīng)濟(jì)的正常、快速發(fā)展，重建金融誠信環(huán)境，整治金融秩序已成為全社會的共同呼聲。
關(guān)鍵詞：金融誠信 缺乏誠信意識
金融是一種規(guī)則，它屬于道德范疇，其基本含義是守諾、踐約、無欺，是社會各種交往得以正常進(jìn)行的前提。不同時期、不同人群對本質(zhì)的理解是不斷發(fā)展的，現(xiàn)代社會對本質(zhì)的認(rèn)識越來越全面，歸納起來至少有以下六種理論：一是工具論，即以貨幣為工具的支付手段，這是貨幣經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的主要方向;二是倫理論，即信守諾言的社會道德，這是倫理學(xué)研究的范圍;三是法學(xué)論，即承諾的契約與債務(wù)，這是市場經(jīng)濟(jì)秩序的法律基礎(chǔ)，為法學(xué)家和法律工作者所關(guān)注;四是成本論，即最優(yōu)市場交易成本，這既是制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的重要命題，也是每個市場主體和政府普遍關(guān)注的核心問題;五是信息論，即解決信息不對稱問題，提高經(jīng)濟(jì)社會的透明度，從而保證公平競爭和提高效率;六是經(jīng)濟(jì)論，即用明天的錢辦今天的事，這是穩(wěn)定百姓預(yù)期、啟動民間投資和拉動經(jīng)濟(jì)增長的根本保證;七是金融生態(tài)環(huán)境論，即把作為金融生態(tài)環(huán)境系統(tǒng)工程的重要子系統(tǒng)，這是目前理論研究的新動態(tài)。金融就是金融參加者的。金融誠信本質(zhì)上是企業(yè)誠信和個人誠信的整合。金融業(yè)的誠信主要涉及三個主體：儲戶、借款人和銀行。
一、建設(shè)金融誠信的必要性
諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎得主阿羅因此指出，“誠信是經(jīng)濟(jì)交換的潤滑劑”;社會學(xué)家赫希則進(jìn)一步認(rèn)為，“誠信是經(jīng)濟(jì)交易所需要的公共品德”。是市場經(jīng)濟(jì)正常運(yùn)行所必須遵循的基本原則。
(一)金融誠信是市場經(jīng)濟(jì)賴以存在的前提
現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)是以貨幣為媒介的商品及服務(wù)的交換，金融業(yè)是其中最主要的組成部分，俗稱“血液系統(tǒng)”。一旦血液系統(tǒng)出現(xiàn)問題，無疑將直接影響宏觀經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行。因此，是市場經(jīng)濟(jì)體制中不可或缺的組成部分。黨的十六屆三中全會首次將建立健全社會體系作為完善社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的一項(xiàng)重要內(nèi)容進(jìn)行了專門的論述，提出“形成以道德為支撐、產(chǎn)權(quán)為基礎(chǔ)、法律為保障的社會誠信制度，是建設(shè)現(xiàn)代市場體系的必要條件，也是規(guī)范市場經(jīng)濟(jì)秩序的治本之策”。
始于美國的次貸危機(jī)在僅僅一年的時間里，完成了次貸危機(jī)到金融危機(jī)并最終到實(shí)體經(jīng)濟(jì)危機(jī)的蛻變。不僅如此，次貸危機(jī)從美國傳染到全球，引發(fā)全球發(fā)達(dá)國家的經(jīng)濟(jì)衰退，并對中國的實(shí)體經(jīng)濟(jì)造成較大沖擊。這次危機(jī)是根源于監(jiān)管放松、金融創(chuàng)新、杠桿率過高，及華爾街的貪婪，但從理性與實(shí)證的角度客觀考究事情的來龍去脈，可以發(fā)現(xiàn)，宏觀經(jīng)濟(jì)失衡和誠信過度膨脹導(dǎo)致的危機(jī)，才是金融危機(jī)的真正主因。
(二)金融誠信是開展金融業(yè)務(wù)活動的法律準(zhǔn)則
自我國的《民法通則》首次把確立為基本原則后 ，《合同法》、《會計(jì)法》、《商業(yè)銀行法》、《證券法》、《保險(xiǎn)法》、《信托法》等都在顯要位置對原則作了闡釋 ，各金融機(jī)構(gòu)也對原則做出了具體規(guī)定 ，如中央銀行要以誠為本 ，切實(shí)履行職責(zé) ;商業(yè)銀行要以為指導(dǎo) ，開展業(yè)務(wù)活動。各級金融監(jiān)管部門與經(jīng)營機(jī)構(gòu)的配套法規(guī)、規(guī)章中 ，也都具體地貫徹。
(三)金融誠信是降低交易成本保證市場效率的重要保障
諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎得主諾思說過：自由市場的經(jīng)濟(jì)制度本身有局限性，它的本身并不能保證效率，一個真正能產(chǎn)生效率的自由市場制度，需要有效的法律制度保證外，還需要有誠實(shí)、公正、公平等方面有良好道德的人去操作這個市場。與企業(yè)長期利益成正比，與短期利益成反比。2001年銀廣夏事件，宣告了“跨世紀(jì)大牛股”的終結(jié)，眾所周知的2008年的三鹿奶粉事件，三鹿集團(tuán)為誠信缺失所付出的代價，也是最好的例證。曾是我們國人引以為榮的傳統(tǒng)美德，但在當(dāng)下中國社會市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境中卻成了極為稀缺的資源。據(jù)有關(guān)部門統(tǒng)計(jì)，我國每年因缺失而造成的直接損失約達(dá)5855億元，相當(dāng)于我國財(cái)政收入的37%，我國國民生產(chǎn)總值每年因此減少了2個百分點(diǎn)。
二、我國金融誠信的現(xiàn)狀
近年來，由于社會系統(tǒng)的發(fā)育滯后于經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，金融問題已成為妨礙我國經(jīng)濟(jì)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的嚴(yán)重障礙，這已是不爭的事實(shí)。
(一)個人金融誠信
個人的失信問題主要是個人惡意地拖欠銀行等金融機(jī)構(gòu)的貸款, 這種現(xiàn)象在基層的金融機(jī)構(gòu)中比較突出; 個人惡意騙取銀行誠信卡或者惡意透支銀行誠信卡, 由此產(chǎn)生銀行的壞賬; 個人與銀行內(nèi)部人員合謀騙取貸款。個人的這些失信行為都會構(gòu)成金融機(jī)構(gòu)的不良資產(chǎn)。例如截至2008年8月，僅民生銀行就已發(fā)行誠信卡超過了600萬張，很多消費(fèi)者都可以方便的用其在網(wǎng)上購物消費(fèi)，可曾經(jīng)發(fā)生的支付寶事件，卻引發(fā)了銀行的極度恐慌，很多網(wǎng)民的假消費(fèi)、真套現(xiàn)，使很多銀行都因個人的問題而望而卻步，極大地阻礙了個人消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展。
(二)企業(yè)金融誠信
作為市場經(jīng)濟(jì)活動的主體，企業(yè)在履行契約時往往由于自身遇到困難或追求某種利益，存在著大量的失信行為。據(jù)有關(guān)部門統(tǒng)計(jì)，我國每年企業(yè)間簽訂的合同有 40 億份左右。合同的履約率較低，能夠得到一定程度執(zhí)行的合同平均不到 70%，有的地方甚至不到 20%。企業(yè)之間的失信，嚴(yán)重削弱了商業(yè)票據(jù)等金融機(jī)構(gòu)誠信工具的應(yīng)用。不但加大了企業(yè)之間的交易成本，也增加了銀行的審核業(yè)務(wù)，影響了金融工具的可信度。2002年10月份，商務(wù)部、中國外經(jīng)貿(mào)企業(yè)協(xié)會誠信評估部組織專家對全國上萬家企業(yè)進(jìn)行了誠信調(diào)研，結(jié)果讓人觸目驚心：中國每年因逃廢債務(wù)造成的直接損失約為1800億元，由于合同欺詐造成的損失約55億元，由于產(chǎn)品質(zhì)量低劣或制假售假造成的各種損失2000億元，由于三角債和現(xiàn)款交易增加的財(cái)務(wù)費(fèi)用約有2000億元，另外還有逃騙稅損失以及發(fā)生的腐敗損失等。
(三)金融證券保險(xiǎn)業(yè)的誠信
在銀行誠信領(lǐng)域，大量銀行貸款逾期收不回來，成為呆賬、壞賬，使銀行不良貸款不斷增加，金融的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)加劇，在證券誠心領(lǐng)域，近年來，上市公司、基金公司黑幕頻出，包裝上市競成為公司上市的通用程序。虛假信息使得投資人難以適從，一些發(fā)布虛假信息的公司在真實(shí)信息被揭露后均宣告破產(chǎn)，特別一些大公司的破產(chǎn)造成了一定的社會影響。另外，近年來，基金公司黑幕也相繼被曝光。在保險(xiǎn)誠信當(dāng)中，投保人與保險(xiǎn)人雙方使用各種策略為自己的利益在彼此之間進(jìn)行博弈。投保人騙取保險(xiǎn)利益現(xiàn)象層出不窮。保險(xiǎn)誠信的缺失是金融誠信缺失的最顯著的表現(xiàn)之一。至于信托方面。金融信托在我國起步較晚，相應(yīng)規(guī)范更為稀缺，其誠信狀況也就可想而知了。平滑坡等社會問題。
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