金融風險方面的論文免費
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金融風險主要是金融市場基本要素的價格如匯率、利率、 證券 價格等變動所引起的。下文是學習啦小編為大家整理的關(guān)于金融風險方面的論文免費下載的范文，歡迎大家閱讀參考!
金融風險方面的論文免費下載篇1
淺析金融創(chuàng)新與金融風險防范
摘要：金融創(chuàng)新好比一柄“雙刃劍”,如果運用得當,它可以為金融業(yè)帶來許多好處,起到傳統(tǒng)避險工具所無法起到的作用;但如果運用不當,也會產(chǎn)生負面影響,使市場參與者遭受嚴重損失,甚至危及整個金融市場的穩(wěn)定。本文通過研究我國金融創(chuàng)新、金融風險及其形成原因,提出總的防范體系和配套措施,將對我國金融創(chuàng)新實施和我國金融業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展有一定的指導作用。
關(guān)鍵詞:金融創(chuàng)新;金融風險;風險防范
自20世紀六十年代以來,金融創(chuàng)新已經(jīng)成為金融體系促進實體經(jīng)濟運行的“引擎”。金融創(chuàng)新層出不窮,通過金融制度、金融產(chǎn)品、交易方式、金融組織、金融市場等的創(chuàng)新和變革,促進金融領(lǐng)域各種要素的重新優(yōu)化組合和各種資源的重新配置,促進金融市場發(fā)育、金融行業(yè)發(fā)展和經(jīng)濟的快速增長。但自九十年代以來,從1995年巴林銀行倒閉,1997年的亞洲金融危機,到今天的美國次貸危機,幾乎全球每一場金融風暴都與金融創(chuàng)新有關(guān)。從次貸危機爆發(fā)的整個過程來看,金融創(chuàng)新首先帶來了美國房地產(chǎn)信貸市場和金融市場的繁榮,而隨后又帶來了巨大的信用危機和流動性危機等金融風險,嚴重威脅著美國和全球的金融安全。在這個過程中,金融創(chuàng)新扮演著金融繁榮的創(chuàng)造者和終結(jié)者的雙重角色。可以說,金融創(chuàng)新是一把“雙刃劍”。
一、金融創(chuàng)新與金融風險
1、金融創(chuàng)新。
關(guān)于金融創(chuàng)新的定義,國內(nèi)外學者給出了很多解釋,但至今尚未有一種統(tǒng)一的說法,且這些說法基本上都是從熊彼特的創(chuàng)新定義中衍生出來的,沒有太大的差異。根據(jù)1986年西方十國集團中央銀行編寫的《近年來國際銀行業(yè)的創(chuàng)新》的研究報告中指出:金融創(chuàng)新從廣義角度看包括兩種情況:一種是金融工具的創(chuàng)新,主要是指票據(jù)發(fā)行便利、貨幣和利率互換、外匯期權(quán)和利率期權(quán)、遠期利率協(xié)議;另一種是金融創(chuàng)新的三大趨勢,主要是指金融領(lǐng)域的證券化趨勢、資產(chǎn)表外業(yè)務(wù)與日俱增的趨勢和金融市場越來越全球一體化的趨勢。
從另一個角度來看,金融創(chuàng)新是金融當局或金融機構(gòu)為更好地實現(xiàn)金融資產(chǎn)的流動性、安全性和盈利性目標,利用新的觀念、新的管理方法以及新的技術(shù),來改變金融體系中基本要素的組合,推出新的工具、新的服務(wù)、新的市場、新的制度,創(chuàng)造一個新的高效率的資金營運體系的過程。金融創(chuàng)新有廣義和狹義之分。廣義的金融創(chuàng)新泛指金融發(fā)展史上出現(xiàn)的任何創(chuàng)造性的變革,從貨幣、信用的產(chǎn)生,到股份制國家銀行的誕生、到20世紀七十年代以來令人眼花繚亂的金融工具的出現(xiàn),金融發(fā)展史本身就是一部金融創(chuàng)新史。狹義上的金融創(chuàng)新特指第二次世界大戰(zhàn)以后、特別是20世紀七十年代以來金融領(lǐng)域發(fā)生的重大變革,令人耳目一新的金融工具的出現(xiàn),功能齊全的資本市場的不斷形成,以及涉及廣泛的國際貨幣制度和監(jiān)管制度的建立,金融創(chuàng)新進入了一個大規(guī)模、全方位的高峰期,對全球的金融和經(jīng)濟發(fā)展產(chǎn)生了巨大而深遠的影響。
2、金融風險。
金融風險是伴隨著金融業(yè)的產(chǎn)生而與生俱來的,關(guān)于金融風險的定義也有多種說法,目前理論界認識也不盡相同。人們對金融風險概念、定義的不同,實際上反映出對金融風險的性質(zhì)、特點和成因等在認識上存在的分歧和差別。由于金融風險在各國和各地區(qū)的具體表現(xiàn)和運行規(guī)律有所不同,形成人們認識上的分歧和差別,因此人們在風險防范和化解手段、所采用的政策和對策上的不同,從而形成不同的經(jīng)濟流派和政策主張。但不管有多大差別,金融風險給人們帶來的損失是肯定的,這種損失既可能是土地、房屋、貨幣、資本、外匯、有價證券等物質(zhì)財富的損失,也有可能是心理的、肉體的傷害。
所謂金融風險,是指在一定條件下和一定時期內(nèi),由于金融市場中各種經(jīng)濟因變量的不確定造成結(jié)果發(fā)生的波動,而導致行為主體遭受損失以及這種損失發(fā)生可能性的大小,損失發(fā)生的大小與損失發(fā)生的概率是金融風險的核心參量。
3、金融創(chuàng)新風險。
金融創(chuàng)新與金融風險如影隨形,金融創(chuàng)新在規(guī)避風險的同時也帶來了新的風險。隨著企業(yè)和個人對金融產(chǎn)品和服務(wù)的需求日益增多,為了滿足金融消費者不斷增長的需求,拓寬收入渠道,提高國際競爭力,金融機構(gòu)競相創(chuàng)新,不斷拓展業(yè)務(wù)領(lǐng)域,開展綜合經(jīng)營試點,越來越多地參與復雜的金融創(chuàng)新的衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù),隨著金融機構(gòu)創(chuàng)新熱潮的不斷涌動,金融創(chuàng)新的風險也日益凸顯。
金融創(chuàng)新具有非常明顯的雙向效應,也就是人們通常所說的“雙刃劍”。從積極作用來看,金融創(chuàng)新具有轉(zhuǎn)移和分散風險的作用,極大地促進了全球金融業(yè)的發(fā)展,給金融體系的結(jié)構(gòu)、功能以及制度安排帶來巨大改變,這種深刻變化極大地推動了經(jīng)濟金融化與金融自由化的進程。但從負面效應來看,金融創(chuàng)新也帶來許多問題,其中最明顯的是對全球金融風險的形成起了一定的作用。金融體系創(chuàng)造信用關(guān)系的渠道及方式越來越多,信用創(chuàng)造變得越來越容易而且迅速,整個經(jīng)濟體系中的信用關(guān)系日益龐雜、多變,信用膨脹顯著;以衍生金融工具為代表的當代金融創(chuàng)新成果,為投機者提供了大批操縱市場的先進手段和便利工具,使之擁有了撬動一國或一地區(qū)金融市場的巨大能量;在金融自由化成為當今金融發(fā)展的主旋律時,以確保金融系統(tǒng)穩(wěn)健運行為目的的金融監(jiān)管在如雨后春筍般的金融創(chuàng)新中顯得被動無力,這些金融創(chuàng)新在分散與轉(zhuǎn)移風險的同時,也正在潛在地提升和積累新的風險。所以,金融創(chuàng)新風險就是金融創(chuàng)新活動本身的風險和由于金融創(chuàng)新所帶來的新的風險。
二、金融創(chuàng)新風險的防范體系
我們從金融創(chuàng)新的方式和內(nèi)容入手,分析金融創(chuàng)新風險產(chǎn)生的原因有:金融創(chuàng)新自身活動及產(chǎn)品隱含的缺陷、金融創(chuàng)新影響貨幣供應量和貨幣政策的有效傳導、金融創(chuàng)新弱化了金融監(jiān)管的有效性、金融創(chuàng)新影響金融市場與機構(gòu)的穩(wěn)定性,等等。從中總結(jié)出金融創(chuàng)新風險的隱蔽潛伏性、快速傳播性及系統(tǒng)國際化等特征。根據(jù)金融創(chuàng)新風險對金融體系不同的影響,我們可以把金融創(chuàng)新劃分為金融創(chuàng)新自身活動及產(chǎn)品風險、金融創(chuàng)新市場風險、金融創(chuàng)新機構(gòu)風險、金融創(chuàng)新宏觀政策及監(jiān)管風險、金融創(chuàng)新系統(tǒng)化及國際化風險等。針對以上對金融創(chuàng)新風險的分析提出下列金融創(chuàng)新風險的防范體系和配套措施:
1、建立金融創(chuàng)新風險防范體系。
金融創(chuàng)新中風險防范體系構(gòu)建總的構(gòu)架是,形成監(jiān)管當局宏觀監(jiān)管、同業(yè)公會同向約束、金融機構(gòu)的自我約束及社會監(jiān)督相結(jié)合的四位一體系統(tǒng)。充分發(fā)揮同業(yè)公會的自律功能和社會信用體系的約束作用,構(gòu)筑銀行內(nèi)部風險控制和外部監(jiān)管相結(jié)合的風險防范體系。
2、對金融創(chuàng)新進行立法,為金融創(chuàng)新提供保駕護航的同時規(guī)范創(chuàng)新。
通過立法保護金融創(chuàng)新者的利益,降低金融創(chuàng)新本身活動的風險,對金融創(chuàng)新產(chǎn)品,要有一定時間的收益保護期或應用專利保護期。另外,規(guī)范創(chuàng)新規(guī)則,金融創(chuàng)新不是無序創(chuàng)新,而應在一定的規(guī)則內(nèi)運行,在法律和規(guī)章許可的范圍內(nèi),通過各種要素和條件的分解與組合,創(chuàng)造出新穎的、更富有效率的金融工具、交易種類、服務(wù)項目和金融管理方式,不能把違法違規(guī)行為與金融創(chuàng)新混為一談,要通過立法或管理條例等形式,使創(chuàng)新有規(guī)可循,這是金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)順利運作的外部法制框架,從而降低和減少金融創(chuàng)新產(chǎn)品本身隱含的風險。
3、加強市場紀律,注重市場約束,減低金融創(chuàng)新市場與機構(gòu)風險。
市場既是競爭的場所,也是一個自然的監(jiān)督機制。因為市場本身就從不間斷地對參與者行為進行著監(jiān)督,所以各經(jīng)濟體都日益強調(diào)市場約束。如1999年美國《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》的實施、2001年《新巴塞爾協(xié)議》的出臺以及2002年美國《薩班斯-奧克斯利法案》的頒布,使金融監(jiān)管中的市場約束受到高度重視。各國監(jiān)管當局正采取各種方法將政府監(jiān)管與市場約束有機地結(jié)合起來,提高金融監(jiān)管的效率,加強市場信息披露、注重信用評級,通過積極推行銀行信用、加強金融債權(quán)管理等一系列措施強化市場信用觀念,提高信用意識,發(fā)揮市場制約作用。這些措施就是通過市場經(jīng)濟力量本身對金融機構(gòu)和金融活動實施約束,從根本上防范金融風險。
4、完善和加強金融監(jiān)管體系,構(gòu)建符合國際慣例的監(jiān)管模式。
監(jiān)管當局在加強監(jiān)管的同時,應積極支持和引導金融創(chuàng)新,要創(chuàng)新監(jiān)管理念。監(jiān)管當局應變合規(guī)性監(jiān)管為合規(guī)性和風險監(jiān)管并重,在鼓勵法人內(nèi)部風險監(jiān)控的同時,建立風險預警機制,提高系統(tǒng)性風險的防范和化解水平。借鑒發(fā)達國家成功的監(jiān)管經(jīng)驗,積極構(gòu)建市場化、國際化的金融監(jiān)管模式。將金融監(jiān)管的重心放在構(gòu)建各金融機構(gòu)規(guī)范經(jīng)營、公平競爭、穩(wěn)健發(fā)展的外部環(huán)境上來,更多地運用新的電子及通訊技術(shù)進行非現(xiàn)場的金融監(jiān)管,對金融機構(gòu)的資本充足率、備付金率、呆壞賬比例等指標實行實時監(jiān)控,以此來提高防范和化解金融風險的快速反應能力。金融創(chuàng)新在前,而金融創(chuàng)新的風險管理在后,在此期間有一個時間差,為了保證管理的有效性,要加大對已經(jīng)出臺法律的執(zhí)法力度,做到依法辦事、違法必究;對目前尚缺、配套條件難以一步到位的個別條款,要通過補充條款予以過渡,規(guī)定一定時間必須到位,同時要對金融創(chuàng)新之后所涉及的法律條文適時進行修訂,以適應金融創(chuàng)新有序發(fā)展的需要。
5、提高監(jiān)管人員綜合素,注重監(jiān)管的有效性。
將政治素質(zhì)高、懂法律、精通金融業(yè)務(wù)的員工充實到監(jiān)管崗位上;加大培訓力度,培養(yǎng)出一大批懂得國際金融、了解金融風險、洞悉金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)的復合型金融監(jiān)管人才;落實監(jiān)管責任,明確監(jiān)管人員對于金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)的風險監(jiān)測、風險處置過程中的監(jiān)管權(quán)力和責任,并改進監(jiān)管手段、鼓勵金融監(jiān)管手段的創(chuàng)新,以金融監(jiān)管手段的創(chuàng)新應對金融業(yè)務(wù)的創(chuàng)新。監(jiān)管當局必須從以監(jiān)管信用風險為特征的傳統(tǒng)監(jiān)管方式轉(zhuǎn)向?qū)π庞蔑L險、市場風險、利率風險、流動性風險、操作風險、法律風險、聲譽風險等各種風險的全面風險監(jiān)管。
6、加強金融監(jiān)管的國際合作。
隨著金融市場的全球一體化,金融創(chuàng)新具有系統(tǒng)化、國際化特征,一國金融監(jiān)管部門在進行監(jiān)管時通常是鞭長莫及,這就要求通過金融監(jiān)管的國際協(xié)作,各國監(jiān)管機構(gòu)與國際性金融組織的合作與協(xié)調(diào),能有效地降低金融創(chuàng)新風險。金融創(chuàng)新監(jiān)管的國際監(jiān)管可以是國與國之間的協(xié)作監(jiān)管,也可以是國際性組織對其成員國所進行的風險監(jiān)管出發(fā),加強各國金融監(jiān)管部門的合作,對國際性的金融創(chuàng)新實行統(tǒng)一的監(jiān)管標準,確保金融創(chuàng)新既有效率,又安全可靠。
參考文獻:
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金融風險方面的論文免費下載篇2
淺析金融風險防范與金融審計
摘 要： 金融是我國國民經(jīng)濟的核心，隨著經(jīng)濟的發(fā)展 ，金融業(yè)本身所積聚的種種風險日漸顯露，并給社會經(jīng)濟秩序帶來難以彌補的損害。與此同時，市場經(jīng)濟的內(nèi)在要求、金融審計的基本工作方式和程序等因素，就決定了金融審計在防范金融風險中必然發(fā)揮其不可或缺的作用，即金融審計責任越來越大，金融審計風險也日益加大。因此，為了降低審計風險，金融審計需要重點從審計人員、審計 方法 、審計內(nèi)容等三方面進行改善和提高，強化金融審計，以提高金融審計質(zhì)量，防范金融風險。
關(guān)鍵詞：金融風險;金融審計風險;金融審計
一、金融風險的客觀存在
金融單位的固有風險體現(xiàn)在金融風險的客觀存在上。金融風險是經(jīng)濟風險的一種，是金融機構(gòu)在經(jīng)營過程中，由于決策失誤、客觀情況變化或其他原因使資金、財產(chǎn)、信譽有遭受損失的可能性。
(一)金融風險的分類
1.市場風險(Market risk)。它是由于市場因素(如利率，匯率，股價以及商品價格等)的波動而導致的金融參與者的資產(chǎn)價值變化的風險。這些市場因素對金融參與者造成的 影響 可能是直接的，也可能是通過對其競爭者、供應商或者消費者所造成的間接影響。
2.信用風險(Credit risk)。它是由于借款人或市場交易對手的違約(無法償付或者無法按期償付)而導致?lián)p失的可能性。幾乎所有的金融交易都涉及信用風險 問題 。
3.流動性風險(Liquidity risk)。它是金融參與者由于資產(chǎn)流動性降低而導致的可能損失的風險。當金融參與者無法通過變現(xiàn)資產(chǎn)，或者無法減輕資產(chǎn)作為現(xiàn)金等價物來償付債務(wù)時，流動性風險就會發(fā)生。
4.操作風險(Operational risk)。它是由于金融機構(gòu)的交易系統(tǒng)不完善，管理失誤或其他一些人為錯誤而導致金融參與者潛在損失的可能性。
(二)金融風險的危害
金融是 現(xiàn)代 經(jīng)濟的核心，金融風險往往會給社會經(jīng)濟秩序帶來難以彌補的損害。一家金融機構(gòu)發(fā)生的風險所帶來的后果，往往超過對其自身的影響。金融機構(gòu)在具體的金融交易活動中出現(xiàn)的風險，有可能對該金融機構(gòu)的生存構(gòu)成威脅;具體的一家金融機構(gòu)因經(jīng)營不善而出現(xiàn)危機，有可能對整個金融體系的穩(wěn)健運行構(gòu)成威脅;一旦發(fā)生系統(tǒng)風險，金融體系運轉(zhuǎn)失靈，必然會導致全社會經(jīng)濟秩序的混亂，甚至引發(fā)嚴重的 政治 危機。
二、金融審計如何在防范金融風險中發(fā)揮作用
1.市場經(jīng)濟“法則治理”的內(nèi)在要求，決定了金融風險的防范需要獨立的外部組織的參與。
市場經(jīng)濟實際上就是法治經(jīng)濟，它客觀上要求與市場發(fā)展相適應的一整套市場法則來規(guī)范各方的行為，以利于市場的良性運行。這是以人的自我約束力量有限性為基點，相信各個層次管理者都具有“經(jīng)濟人”利益自我維護的傾向，而不可能將自身在管理中所存在的問題徹底地加以揭示，因而必須加以外在制度的約束。金融市場的發(fā)展也不能例外，對金融風險的防范尤其需要獨立的外部監(jiān)管。而國家審計獨立性的本質(zhì)特征，決定了金融審計在防范金融風險方面，必然會發(fā)揮金融機構(gòu)內(nèi)部控制和管理所不可替代的作用。
2.審計的基本工作方式和工作程序，為金融審計揭示金融風險提供了基礎(chǔ)。
審計的基本工作方式是檢查 會計 賬目，包括會計賬簿、會計原始憑證和記賬憑證以及其他相關(guān)資料，而金融機構(gòu)的具體經(jīng)濟活動應該通過各自單位的會計賬目予以反映和揭示。在審計過程中，通過檢查這些會計賬目，了解被審計單位的基本情況。同時，對一個特定單位實施審計時，在程序上分為以下兩個步驟：首先是符合性測試，即對該單位的內(nèi)部控制系統(tǒng)進行考察，評估其效能;其次是實質(zhì)性測試，即通過符合性測試，對特定單位的內(nèi)部控制系統(tǒng)有一個初步的評估，哪些環(huán)節(jié)比較完善，哪些環(huán)節(jié)不夠完善，哪些環(huán)節(jié)明顯存在漏洞，從而確定重點檢查的環(huán)節(jié)和 內(nèi)容 ，并著手進行詳盡的審查。以上兩個方面特別是后者，為金融審計揭示金融風險并發(fā)揮作用提供了直接途徑和可靠基礎(chǔ)。
3 金融審計與金融風險防范在目標與手段方面存在一定的因果關(guān)系。
金融風險的產(chǎn)生和積聚，在某種程度上是由于國家宏觀調(diào)控不到位，調(diào)控能力不強，央行監(jiān)管不力，相關(guān)政策措施未能達到預期目標。化解和防范金融風險，必然要加強和改善國家宏觀調(diào)控能力，保障相關(guān)政策措施得以正確地貫徹實施，并確實達到預期目標。加強審計監(jiān)督，維護國家 財政 經(jīng)濟 秩序，是審計法的法定要求，也是審計監(jiān)督的立足點和出發(fā)點。監(jiān)督金融機構(gòu)對國家宏觀調(diào)控措施的執(zhí)行情況，保障國家金融政策的貫徹實施，是金融審計根本目標之一。
同時，審計監(jiān)督直接接觸金融業(yè)不同環(huán)節(jié)，較為直觀地了解到宏觀調(diào)控措施在各個環(huán)節(jié)的傳導過程和效應，并能將審計過程中的所見所得向政府和有關(guān)部門提供信息反饋，必然有利于對宏觀調(diào)控政策的完善及其傳導效果。
三、防范金融風險的策略
(一)審計人員
1.充實金融知識，提高人員能力。審計監(jiān)督要向金融單位有關(guān)業(yè)務(wù)活動與領(lǐng)域延伸，如貸款審查和有關(guān)保證措施，外匯買賣、信用證 管理等，這些環(huán)節(jié)往往容易產(chǎn)生風險，也容易滋生腐敗。因此，有必要在審計業(yè)務(wù)培訓的基礎(chǔ)上，針對金融審計的特殊性，加強對銀行、證券、 保險等金融行業(yè)的 理論 和實務(wù)技能、 計算 機操作技能的培訓。在條件許可情況下，審計機關(guān)可分期分批將金融審計人員送到金融 企業(yè) 進行跟班 學習 ，充實金融業(yè)務(wù)知識，提高審計人員的政策、業(yè)務(wù)水平。
2.轉(zhuǎn)變理念，增強風險意識。 目前 ，金融審計監(jiān)督主要還是合規(guī)性監(jiān)督，即對金融機構(gòu)的市場準入、業(yè)務(wù)范圍、資本狀況、資金營運和財務(wù)收支等是否符合有關(guān) 法律 、法規(guī)。這種監(jiān)督模式不利于有效地揭示金融風險，目標不夠明確，因此，要實現(xiàn)合規(guī)性監(jiān)督向風險性監(jiān)督的轉(zhuǎn)變。
(二)審計 方法
1.改變方式，主動出擊。國家審計監(jiān)督還更多地停留在對已經(jīng)發(fā)生和完成事項的事后監(jiān)督、檢查，側(cè)重于對已經(jīng)形成的漏洞和突出的 問題 進行審查，并提出處理意見。這種監(jiān)督方式明顯滯后、被動，不符合風險控制與管理的要求。因此，金融審計應該探索變被動為主動，實現(xiàn)事后監(jiān)督向事中、事前監(jiān)督的轉(zhuǎn)變。
2.改進方法，擴大審計面。金融審計的大部分項目是針對某一法人單位各個層面的機構(gòu)，或是某一類別的所有法人單位及其所轄機構(gòu)，這樣的項目需要花費大量的人力和時間，而且受到時間和地域的限制，一個年度實施不了幾個項目，審計的覆蓋面有限，且審計成本較高，審計效益較差。如果以信息 網(wǎng)絡(luò) 的方法實施監(jiān)督，一方面可以實施經(jīng)常性監(jiān)督;另一方面則大大降低審計成本，提高 工作效率。
(三)審計內(nèi)容
圍繞防范金融風險，針對容易引發(fā)風險的環(huán)節(jié)和因素，突出審計重點。具體可以從以下 內(nèi)容 著手審計：
1.金融資產(chǎn)運營狀況。如貸款發(fā)放、存量資產(chǎn)的質(zhì)量尤其是貸款質(zhì)量、對外投資情況、資產(chǎn)運營效益。
2.或有負債。如對外提供擔保、開具保函，開具銀行承兌匯票、即期或遠期信用證等，有無造成損失或存在潛在風險。
3.國家宏觀調(diào)控政策的貫徹落實情況。如存貸款利率政策的執(zhí)行，國家產(chǎn)業(yè)政策與信貸政策的銜接，金融鼓勵行為與禁止行為的為與不為情況，同時，要強化信息反饋，為決策者提供可靠依據(jù)。
4.內(nèi)部控制狀況。內(nèi)部控制制度是否健全，控制系統(tǒng)是否有效，有無薄弱環(huán)節(jié)或明顯存在控制與管理上的漏洞。