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　　金融系畢業(yè)論文范文下載篇1

　　論企業(yè)財務管理中對衍生金融工具的應用

　　自上世紀90年代，國際金融市場中衍生金融工具的發(fā)展就已逐漸崛起，例如外匯期權、股票期權、利率互換、利率期權等衍生金融產品的應用對許多實體企業(yè)的發(fā)展起到了重要的推動作用，全球衍生金融產品的發(fā)展進入了高峰時期，金融危機時代產生了大量的金融創(chuàng)新活動，在企業(yè)財務管理中衍生金融產品的應用頻率也在日漸增加。本文對金融衍生工具的基本理論進行簡要分析，基于此探討延伸金融工具在企業(yè)財務管理中的具體應用范圍及方法，對我國企業(yè)財務管理中應用衍生金融工具提供參考。

　　一、衍生金融工具的基本概念

　　金融工具按照基礎性與否可分為基礎金融工具和衍生金融工具，兩者互為對立但也存在緊密聯(lián)系，基礎金融工具是存款憑證、商業(yè)票據、債券、股票等基礎性金融工具，期權和約、股票價格指數期貨和約、利率期貨和約等從基礎性金融工具派生出的新型金融工具則可被歸類為衍生金融工具。衍生金融工具的特點相對基礎金融工具有較為顯著的差異性，例如跨期交易、杠桿效應、高風險、套期保值和投機套利共存等。其價格形成有利于資源的合理配置和資金的有效流動，有分割，轉移風險，提高金融市場經濟效率的作用。

　　總體而言，衍生金融工具的應用能夠對企業(yè)財務管理起到以下幾點良性影響：其一，提升資金流動率，衍生金融工具可以提升資金運營效率，其一方面可以為企業(yè)提供更為靈活的交易方向，另一方面也可以在一定程度上改善企業(yè)收益;其二，能夠降低當前階段財務風險，企業(yè)財務管理中必須重視財務風險的預防和處理，其中經營環(huán)境的不確定是風險的本質成因，而處理風險問題的根本方法是通過最小的風險獲取最大的收益，衍生工具的高杠桿特性正有利于實現這一目標;其三，有助于改善企業(yè)內部資源配置，金融衍生產品在企業(yè)財務管理中的風險是可以量化和測量的，企業(yè)在風險承受范疇內參與金融衍生產品市場是對財務風險管理的優(yōu)化，因此可幫助企業(yè)進行資源優(yōu)化配置。

　　二、企業(yè)財務管理中衍生金融工具的應用范圍

　　在企業(yè)財務管理中，衍生金融工具的應用主要有三個方向，分別是融資、投資增值和常規(guī)經營管理。

　　其一，融資。衍生金融工具最直接的作用辨識融資，其形式內容多屬于融資渠道。衍生工具融資相對于傳統(tǒng)的直接、間接融資產品而言具有融資效率高、操作靈活、資金成本低、交易配置靈活等特點，但同時也對企業(yè)的資產變現能力有一定要求，且不適合中長期融資需求。

　　其二，投資增值。企業(yè)的管理除了要求對企業(yè)生產過程中的現金流進行管理優(yōu)化，企業(yè)資金的有效運用、實現保值和增值也越來越重要，企業(yè)的投資往往較為謹慎保守，由于主業(yè)生產規(guī)模的擴大，在金融產品上的投資需求也越來越大。銀行對公理財產品以及信托產品在往往很難達到高收益與低風險的完美組合，企業(yè)參與金融市場的欲望愈發(fā)強烈。

　　其三，常規(guī)經營管理。在經營管理方面，衍生金融工具所能起到的作用主要有兩個方面，一是規(guī)避利率風險，二是規(guī)避匯率風險，可見都是用于應對貨幣市場風險而產生的。

　　三、企業(yè)財務管理中衍生金融工具的應用方案

　　綜合衍生金融工具的概念及應用范圍可知，衍生金融產品在企業(yè)財務中的應用主要是在外貿業(yè)務和投資融資兩個方面，具體的應用方法也集中在這兩個方面。

　　在進出口業(yè)務方面。進口業(yè)務通常存在單筆交易金額大、周期長的特點，如果匯率波動或者大宗商品價格出現波動，企業(yè)所獲價值將存在不確定性風險，由此可利用衍生金融工具來規(guī)避或降低風險。主要可應用以下集中方法來實現：其一，可采用大宗商品套期保值，以此來規(guī)避產品價格下跌導致的收益下降問題;其二，可采用人民幣質押外匯融資，與銀行簽訂遠期購匯業(yè)務，以此降低外匯波動風險;其三，可采用外幣套匯對沖風險管理方案，避免周期延長等因素造成的收益下降風險。出口業(yè)務普遍存在單筆金額較低，業(yè)務筆數較多的特點，在利率、匯率變動下，可能存在收益驟降的問題。針對此類問題，可以通過以下集中方法來規(guī)避風險：其一，利用遠期結售匯轉移匯率風險，提高收匯收入;其二，采用買入看跌期權的方法，保留靈活的成本控制機會，保留匯率上漲的收益權利;其三，采用買入看跌風險逆轉期權組合方法，形成無成本期權組合，降低進入期權市場的成本。

　　在投資融資方面。投資風險主要在于收益率的不確定性，可利用衍生金融工具來擴充企業(yè)理財途徑，提升收益率。融資風險可采用鎖定成本支出的方案，以享受人民幣利率下降的財務成本支出下降優(yōu)勢。

　　金融系畢業(yè)論文范文下載篇2

　　淺析互聯(lián)網金融洗錢問題與防治

　　一、互聯(lián)網金融概述

　　(一)互聯(lián)網金融的定義

　　互聯(lián)網金融的本質仍然是金融，是依靠互聯(lián)網技術對傳統(tǒng)金融行業(yè)進行改革創(chuàng)新的產物，是一個融合了技術、行業(yè)文化、社會文化、綜合制度等多方面內容的概念。

　　(二)互聯(lián)網金融與傳統(tǒng)金融相比所具備的特點

　　1.成本更低廉

　　2.通過電子結算，交易瞬時完成

　　3.隱蔽性更強

　　4.依賴銀行開展業(yè)務并給銀行帶來較大風險

　　5.全球化程度更高

　　二、互聯(lián)網金融洗錢的方式

　　目前，互聯(lián)網金融中的洗錢行為主要有七類：

　　1.網上制假售假;2.利用第三方支付平臺轉移、清算網絡賭博、非法集資等犯罪資金;3.銀行卡犯罪;4.網絡傳銷;5.證券期貨違法犯罪活動;6.網絡炒匯、炒金;7.利用網上銀行實施地下錢莊違法犯罪活動。

　　三、互聯(lián)網金融反洗錢工作難點

　　(一)網絡洗錢風險防范意識較薄弱

　　由于互聯(lián)網金融是一種新興產業(yè)，欠缺業(yè)務運營經驗。又由于世界各國寬松的監(jiān)管政策使其對洗錢風險的防范考慮得較少，更何況許多互聯(lián)網金融產品設計目的就是為了逃離監(jiān)督管理，由此使得互聯(lián)網金融相關部門對于洗錢風險的防范意識遠遠不夠。

　　(二)防控體系不完善

　　我國現階段的互聯(lián)網金融反洗錢體系并不完善，這給了不法分子以可乘之機。原因如下，一是由于互聯(lián)網金融屬于新興產業(yè)，因此互聯(lián)網金融缺乏相應的法律法規(guī)來約束和引導，大部分的互聯(lián)網金融機構處于無監(jiān)管狀態(tài)，易被不法分子利用。二是互聯(lián)網企業(yè)內部的反洗錢機制不健全。大部分互聯(lián)網金融主體的反洗錢組織尚未建立，反洗錢內控制度不完善，反洗錢專業(yè)人才嚴重不足，在資金、信息系統(tǒng)建設等方面的投入也明顯不足，嚴重制約了我國互聯(lián)網金融反洗錢工作的開展。

　　(三)客戶身份審核具有局限性

　　由于互聯(lián)網金融業(yè)務是通過互聯(lián)網開展業(yè)務，無法與客戶進行直接接觸，因此互聯(lián)網企業(yè)的客戶開戶身份審核存在一些固有的不足。一是基礎資料的真實性無法保證。無法對所提供證件原件進行校驗，難以辨別其真假。二是賬戶實際操控人無法識別。由于互聯(lián)網金融業(yè)務均通過計算機進行操控運行，所以較難判別實際操控賬戶的是否是本人，且賬戶密碼與身份信息也可能被盜取，這為賬戶安全埋下了極大隱患。

　　(四)可疑交易難以監(jiān)控

　　就目前的技術水平看，有效的監(jiān)測互聯(lián)網金融業(yè)務的資金流向是極具難度的。一是現階段所使用的監(jiān)測技術方式與資金的流通速度不匹配。互聯(lián)網金融業(yè)務的資金流動速度快、頻率高、流通面廣，可于僅僅幾秒鐘內跨國轉移，而我國現在的金融機構的大額和可疑交易報告時差均為數日，資金流動的監(jiān)測時效遠不及于資金流動的速度。二是資金流通方向復雜。許多網絡貨幣都并非實名制，這對于監(jiān)管貨幣的流向是極大的不便。三是部分互聯(lián)網金融產品刻意逃避監(jiān)管。如比特幣等虛擬貨幣的設計目的即擺脫政府或銀行的控制，交易的匿名性使得追蹤資金來源去向都是極為困難。

　　四、關于互聯(lián)網金融反洗錢的相關建議

　　(一)加強反洗錢法律制度建設

　　一是進一步完善我國的相應法律法規(guī)，盡快制定適用于互聯(lián)網金融的行業(yè)規(guī)范。二是對服務商設立前提條件，如實行從業(yè)資格認證等。三是進一步加強互聯(lián)網金融服務商的內控，嚴禁通過其系統(tǒng)進行違法支付，給予可疑資金賬戶密切關注，及時向有關部門提交可疑交易報告。

　　(二)加強反洗錢宣傳工作

　　相關機構可以采用定期舉辦反洗錢宣傳活動、發(fā)布風險警示等多種形式，落實反洗錢宣傳工作。向各界宣傳和講解最新的洗錢手法、特征、動態(tài)等，提高群眾對新型洗錢方式的認知和防范，在源頭防御互聯(lián)網金融洗錢犯罪活動。

　　(三)強化反洗錢業(yè)務管理

　　一是仔細確認客戶開戶信息，從根本上削減網絡洗錢的生存空間;二是再次核實客戶身份信息真實性。調查了解客戶的真實情況，對于代辦或者身份信息不詳的客戶，應即刻注銷賬戶或作出相應處理;三是完善網絡交易記錄保存制度。對可疑交易盡可能以紙質信息保存;四是完善客戶風險等級識別制度。根據注冊資本和經營規(guī)模設定支付上限，對難以判別客戶真實身份、難以辨別交易真實性的資金支付，進行一定的限制。

　　(四)提高風險預警及反洗錢能力建設

　　一是加強對用戶身份信息真實性的有效認證與辨別。建立客戶風險等級評價制度，提高網絡支付的真實性，減少虛假交易;督促相關部門開發(fā)數字化智能認證措施，如聲音、指紋等，減少賬戶被他人非法操縱的風險。二是嚴格進行資金流通監(jiān)測，把網絡洗錢的特點靈活用于日常監(jiān)測工作中，提高監(jiān)測效率。

　　(五)有效運行反洗錢的管理與監(jiān)督機制

　　一是應該細化各監(jiān)管部門責任，深化反洗錢培訓工作，非金融機構可專門制定不同于金融機構的培訓框架和內容。二是加強對相關反洗錢專業(yè)人才的培養(yǎng)，努力提高專業(yè)反洗錢人才的業(yè)務能力，優(yōu)化相關機構的配套設施，使其能利用更好設備和更先進的技術手段，在第一時間預防和打擊互聯(lián)網金融洗錢犯罪行為。三是與國際上其他相關機構進行合作，打擊互聯(lián)網金融跨境洗錢，提高我國互聯(lián)網金融反洗錢能力。