有關(guān)企業(yè)營運(yùn)資金管理論文
有關(guān)企業(yè)營運(yùn)資金管理論文
近年來,隨著供應(yīng)鏈管理、渠道關(guān)系管理和客戶關(guān)系管理的廣泛應(yīng)用,企業(yè)營運(yùn)資金管理的績效得到不斷改善。下面是學(xué)習(xí)啦小編為大家整理的有關(guān)企業(yè)營運(yùn)資金管理論文，供大家參考。
有關(guān)企業(yè)營運(yùn)資金管理論文范文一：企業(yè)資金管理模式問題研究
摘要:隨著社會的穩(wěn)定發(fā)展，市場經(jīng)濟(jì)逐漸占據(jù)了社會發(fā)展的主導(dǎo)地位。在全球經(jīng)濟(jì)一體化的大前提下，企業(yè)集團(tuán)如雨后春筍遍地生根，并得以快速發(fā)展，與此同時，企業(yè)競爭越演越烈。因此，如何在激烈的社會競爭中為企業(yè)發(fā)展謀求出路，已經(jīng)成為企業(yè)集團(tuán)中的一項(xiàng)重要內(nèi)容。本文將立足于企業(yè)集團(tuán)資金管理實(shí)際情況，對目前企業(yè)集團(tuán)的資金管理模式進(jìn)行分析研究。
關(guān)鍵詞:企業(yè)集團(tuán);資金管理模式;問題研究
資金時企業(yè)發(fā)展的命脈，可以毫不夸張的說，一旦企業(yè)遭遇資金問題，企業(yè)內(nèi)部整體的整個運(yùn)行環(huán)節(jié)都會遭到不同程度的影響，嚴(yán)重時甚至?xí)斐善髽I(yè)產(chǎn)業(yè)鏈的全部癱瘓。就目前而言，企業(yè)發(fā)展雖然已經(jīng)形成了初步的固定章程，但是在瞬息萬變的現(xiàn)代社會，沒有什么可以得到永久性的保證，對于流動性較強(qiáng)、占據(jù)重要地位的企業(yè)資金而言則更需要完善的管理模式支撐。
一、企業(yè)集團(tuán)資金管理綜合概述
(一)企業(yè)集團(tuán)資金概念資金是指在社會產(chǎn)品在生產(chǎn)過程中生產(chǎn)、分配、流通以及消費(fèi)等環(huán)節(jié)中的貨幣表現(xiàn)。按照不同分配方式資金可以分為多種形式，在企業(yè)周轉(zhuǎn)中的主要為固定資金和流動資金。企業(yè)集團(tuán)資金管理是對企業(yè)集團(tuán)的資金流、資金調(diào)度以及資金運(yùn)行等進(jìn)行的系統(tǒng)化管理。
(二)企業(yè)集團(tuán)資金管理特點(diǎn)企業(yè)集團(tuán)是一個有機(jī)整體，它具有其自身特定的系統(tǒng)構(gòu)成、運(yùn)行機(jī)制，而企業(yè)資金作為企業(yè)發(fā)展的決定性因素，貫穿企業(yè)系統(tǒng)全程，因此，企業(yè)集團(tuán)資金管理具有明顯的整體性以及相對獨(dú)立性。整體性是指資金作為連接企業(yè)各部門的重要紐帶，在每一個進(jìn)程中都是必不可少的，如果企業(yè)內(nèi)部散漫無度，企業(yè)資金管理也就無從談起，所以企業(yè)內(nèi)部的協(xié)調(diào)統(tǒng)一是企業(yè)資金管理的首要前提。相對獨(dú)立性是指企業(yè)資金雖然限制著企業(yè)發(fā)展，但是卻存在較大的不穩(wěn)定因素，在企業(yè)資金管理中，無法按照固定的模板一一落實(shí)，這是由于資金自身靈活性決定的。
二、企業(yè)集團(tuán)資金管理模式相關(guān)問題研究
(一)企業(yè)集團(tuán)資金管理目的
通過相關(guān)調(diào)查分析可以得知，在當(dāng)前的企業(yè)發(fā)展中，每個企業(yè)都或多或少的存在資金問題，其中較為明顯的有企業(yè)內(nèi)部資金流轉(zhuǎn)不暢、外帳無法及時收回、資金賬冊記錄不明、資金預(yù)測和控制能力不強(qiáng)以及管理手段不適用企業(yè)發(fā)展進(jìn)程等。企業(yè)資金管理往往會受到多方面的制約，但是其最終決定權(quán)仍然掌握在企業(yè)高層手中，因此，對于企業(yè)資金管理的關(guān)鍵，還是要求管理者具有敏銳的市場洞悉力以及企業(yè)決策力。企業(yè)資金管理是為企業(yè)發(fā)展而服務(wù)，因此，企業(yè)集團(tuán)資金管理的最終目的是實(shí)現(xiàn)企業(yè)利潤的最大化，全面提高企業(yè)的市場核心競爭力，保證企業(yè)資金的流動性與穩(wěn)定性。
(二)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理模式理論基礎(chǔ)
資金集中管理模式是利用現(xiàn)代先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)，結(jié)合相關(guān)管理理念，從而對企業(yè)的現(xiàn)有資源進(jìn)行合理優(yōu)化和有效控制的一種方式。企業(yè)集團(tuán)資金集中管理模式的基本理論主要包括內(nèi)部化理論、信息不對稱理論以及產(chǎn)融結(jié)合理論。內(nèi)部化是指企業(yè)在市場變動過程中以企業(yè)現(xiàn)實(shí)情況為依據(jù)取消或者開設(shè)的業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)，以此迎合市場需要，降低企業(yè)風(fēng)險。與內(nèi)部化緊密相連的就是企業(yè)創(chuàng)新，因?yàn)槠髽I(yè)內(nèi)部化需要企業(yè)首先舍棄部分已經(jīng)成型的經(jīng)營模式，對企業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)進(jìn)行規(guī)模較大的調(diào)整。信息不對稱主要體現(xiàn)在企業(yè)內(nèi)部與信貸市場兩個方面。企業(yè)內(nèi)部的信息不對稱會增加企業(yè)內(nèi)部資金流動風(fēng)險和管理效率低下，信貸市場中的信息不對稱一方面體現(xiàn)在企業(yè)信息透漏程度上，另一方面體現(xiàn)在企業(yè)資產(chǎn)上。信息不對稱的威脅是雙方面的，在企業(yè)進(jìn)行貸款時，銀行與企業(yè)自身都承擔(dān)著不同程度的風(fēng)險。
(三)企業(yè)集團(tuán)資金管理主要模式
企業(yè)集團(tuán)的資金管理模式主要包括統(tǒng)收統(tǒng)知模式、撥付備用模式、內(nèi)部銀行模式、結(jié)算中心模式以及財務(wù)公司模式。隨著科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，一些現(xiàn)代技術(shù)也已經(jīng)在企業(yè)集團(tuán)資金管理模式中得以應(yīng)用，如目前受到廣泛市場歡迎的銀行網(wǎng)銀系統(tǒng)。資金管理模式隨著市場變化而衍生出多種樣式，靈活至極，難以掌控，因此，企業(yè)在不同的發(fā)展階段要根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的資金管理模式，并且應(yīng)該按照企業(yè)需求對資金管理模式進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。分析企業(yè)的幾個主要階段，分別為企業(yè)創(chuàng)立之初、企業(yè)成長、企業(yè)成熟三個階段。最初時由于企業(yè)剛剛起步，所以首要任務(wù)是扎根立足而非盈利，對此，企業(yè)適宜選用統(tǒng)收統(tǒng)支模式和撥付備用模式對企業(yè)資金進(jìn)行集中管理，企業(yè)步入成長階段時，企業(yè)已經(jīng)初步形成了獨(dú)特的運(yùn)行模式與企業(yè)文化，主要支撐資金為流動資金，但還是要以穩(wěn)求勝，在這一時期，企業(yè)可以采用結(jié)算中心模式對企業(yè)資金加強(qiáng)控制。企業(yè)成熟階段時，說明企業(yè)具有較大的市場潛力，并且企業(yè)已經(jīng)具有較強(qiáng)的競爭力，因此，此時企業(yè)發(fā)展主要是繼續(xù)開拓市場，發(fā)展規(guī)模，對此，企業(yè)可以與專業(yè)的企業(yè)資金管理集團(tuán)進(jìn)行合作，在現(xiàn)有資金管理模式上進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，充分利用現(xiàn)代科技的優(yōu)勢，從而保證企業(yè)的最大市場價值。
三、結(jié)束語
資金管理是企業(yè)集團(tuán)財務(wù)管理的核心和重點(diǎn)，但是在當(dāng)前的企業(yè)資金管理中仍然存在較多的問題域。要維持企業(yè)的正常運(yùn)行并加快企業(yè)發(fā)展進(jìn)程，首先要解決的就是當(dāng)前較為突出的資金問題，因此，企業(yè)要立足發(fā)展實(shí)際，對現(xiàn)有相關(guān)資金管理模式根據(jù)市場變化及時作出調(diào)整，以實(shí)現(xiàn)高效的資金管理、監(jiān)督和控制。
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有關(guān)企業(yè)營運(yùn)資金管理論文范文二：加強(qiáng)企業(yè)資金管理策略
摘要:資金是企業(yè)經(jīng)營的基本條件，沒有了資金的后援支持企業(yè)就如同空殼一般。資金管理決定著企業(yè)的發(fā)展實(shí)力和資源利用范圍，鑒于資金管理本身就是貫穿企業(yè)各個部門的重要連接紐帶，因此資金管理是企業(yè)財務(wù)工作的重中之重。本文將結(jié)合我國企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀，針對性提出優(yōu)化策略，以期促進(jìn)企業(yè)集團(tuán)健康、快速發(fā)展。
關(guān)鍵詞:企業(yè);資金管理;問題;措施
隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展及企業(yè)擴(kuò)大再生產(chǎn)對資金的需求，我國企業(yè)不斷注重科學(xué)有效使用資金，保證企業(yè)資金鏈的順暢。加強(qiáng)資金管理不但可以提升企業(yè)資金使用效率、降低財務(wù)風(fēng)險，通過降低企業(yè)資金成本，為企業(yè)擴(kuò)大再生產(chǎn)籌集足夠的資金，提高企業(yè)競爭能力。
一、企業(yè)加強(qiáng)資金管理的意義
資金是否充足、運(yùn)行是否流暢、效率是否低下是決定企業(yè)生存、發(fā)展的必要條件，加強(qiáng)資金管理與控制對于企業(yè)具有十分重要的意義。
一是加強(qiáng)資金管理可以規(guī)范企業(yè)經(jīng)營活動。通過制定科學(xué)、有效的資金控制計(jì)劃，不但可以降低企業(yè)籌資成本，增加資金投資收益，而且可以促使企業(yè)資金更加流暢地運(yùn)轉(zhuǎn)，規(guī)范企業(yè)整個經(jīng)濟(jì)活動。
二是加強(qiáng)資金管理可以降低貪污舞弊行為發(fā)生的機(jī)率。企業(yè)通過對資金支付進(jìn)行審批與集體決策、現(xiàn)金收支不相容崗位徹底分離、應(yīng)收賬款及時催款回收等資金管理手段，可以在提高企業(yè)資金使用效率的同時，大大降低企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、員工串通侵占資金行為發(fā)生的機(jī)率。
二、我國企業(yè)在資金管理中存在的主要問題分析
(一)企業(yè)未樹立正確的資金管理觀
目前，我國企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)將主要精力放在擴(kuò)大市場占有率、降低產(chǎn)品成本方面，未對企業(yè)資金進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃，在企業(yè)資金充足時盲目進(jìn)行投資，一但企業(yè)出現(xiàn)資金不足時，則向金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行融資，忽視了資金的時間價值，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部各個部門、員工資金管理意識淡薄，資金使用效率低下。
(二)企業(yè)資金的使用效率低下，存在散亂和不集中的情況
很多企業(yè)都根據(jù)自身的生產(chǎn)經(jīng)營的實(shí)際狀況來進(jìn)行詳細(xì)的資金使用計(jì)劃的制定，并計(jì)劃嚴(yán)格把控相關(guān)的費(fèi)用支出標(biāo)準(zhǔn)。但是在企業(yè)實(shí)際的生產(chǎn)經(jīng)營時很少能夠嚴(yán)格遵守計(jì)劃，實(shí)際狀況和計(jì)劃相脫節(jié)的情況非常嚴(yán)重，這導(dǎo)致了企業(yè)的資金管理面臨著嚴(yán)重的阻礙，使得企業(yè)的資金周期變長。有的企業(yè)在投資過程中沒有進(jìn)行科學(xué)的可行性計(jì)劃分析，肓目投資，隨意性較高，造成嚴(yán)重的資金損失，使得企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展受到嚴(yán)重影響。
(三)企業(yè)內(nèi)部缺乏合理的監(jiān)督管理機(jī)制
很多企業(yè)認(rèn)為獲得經(jīng)濟(jì)利益是最重要的，但是卻沒有意識到獲得經(jīng)濟(jì)利益的前提是進(jìn)行良好的資金管理，如果資金緊張的話，那么企業(yè)就無從談發(fā)展，也就無從實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)利益。企業(yè)的資金管理應(yīng)該由財務(wù)管理部門和其他部門共同負(fù)責(zé)，資金管理的重要性應(yīng)該在企業(yè)內(nèi)部形成共識，營造良好的管理環(huán)境，而企業(yè)在實(shí)際的生產(chǎn)經(jīng)營過程中卻頻繁出現(xiàn)資金墊支情況，資金的使用效果必然不會優(yōu)良，企業(yè)內(nèi)部又缺乏相應(yīng)的資金管理機(jī)制，這樣企業(yè)的資金很容易出現(xiàn)缺乏的現(xiàn)象。
(四)企業(yè)沒有完善的資金預(yù)算制度
很多企業(yè)內(nèi)部缺乏健全的資金預(yù)算制度，這意味著企業(yè)的規(guī)劃是不完整的。有的企業(yè)在年初制定了資金的預(yù)算制度，但是在生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)際活動中卻難以遵守，資金預(yù)算可能隨時變更和更改，資金使用混亂、資金占用不合理現(xiàn)象頻頻出現(xiàn)，很多企業(yè)部門將生產(chǎn)經(jīng)營的資金擅自挪作他用，資金利用效率極低，還可能造成資金的浪費(fèi)和盜竊，并導(dǎo)致了現(xiàn)金支付能力受到波及。只有科學(xué)合理的資金預(yù)算，才能保證生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常進(jìn)行，企業(yè)資金預(yù)算制度不合理就不能嚴(yán)格把控費(fèi)用，導(dǎo)致盈虧不實(shí)。
三、加強(qiáng)企業(yè)資金管理，提高企業(yè)資金使用效率的對策
(一)企業(yè)要提升風(fēng)險管理意識，把握資金的流動性
企業(yè)經(jīng)營性質(zhì)的一個重要衡量指標(biāo)在于資金的流動性。市場競爭已經(jīng)日趨激烈，企業(yè)投資的任何一個項(xiàng)目都可能存在不確定性和風(fēng)險，為獲得持久發(fā)展，企業(yè)往往盡力節(jié)約成本并擴(kuò)大銷售，保證自身能夠立于不敗之地。在這樣的情勢之下，企業(yè)唯有加強(qiáng)財務(wù)人員的風(fēng)險意識和綜合素質(zhì)，對財務(wù)考核進(jìn)行公正的評判，提升已經(jīng)運(yùn)作的可靠性和安全性，才能保證企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提升。
(二)企業(yè)應(yīng)該注重資金的使用效率，加強(qiáng)資金的管理
企業(yè)管理之中資金管理是最重要的組成部分之一，資金管理影響著企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的每一個部分和環(huán)節(jié)，企業(yè)應(yīng)該意識到其在企業(yè)管理中的重要作用，將自身的資金管理意識提升起來。資金管理制度的建立應(yīng)該在考慮自身實(shí)際狀況的基礎(chǔ)上，企業(yè)資金管理水平只有在管理制度得到重視的情況下才能獲得提升，企業(yè)發(fā)展過程中資金的數(shù)額是有限的，如何對其進(jìn)行安排和統(tǒng)籌事企業(yè)管理必須要考慮的一個事項(xiàng)，這樣才能將資金的使用價值發(fā)揮到最優(yōu)。
(三)企業(yè)應(yīng)該健全自身的預(yù)算管理制度
預(yù)算管理制度起到了對資金進(jìn)行統(tǒng)一管理和規(guī)劃的作用，能夠?yàn)槠髽I(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營保駕護(hù)航。企業(yè)之中資金預(yù)算管理制度一方面能夠統(tǒng)一安排企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動，另一方面還能夠起到避免盲目投資的作用。如此一來，企業(yè)的資金成本可以維持在最低，還能夠使得企業(yè)資金單位完整性和準(zhǔn)確性得以保證。
(四)建立企業(yè)內(nèi)部資金管理考核機(jī)制
一是企業(yè)應(yīng)建立內(nèi)部資金管理考核制度，在年終對于企業(yè)各部門、員工在資金管理工作情況進(jìn)行綜合考核，并將考核結(jié)果與員工晉升、獎金發(fā)放掛鉤，對于在工作中有效提髙資金使用效率、降低資金成本的員工從精神、物質(zhì)方面給予獎勵，以鼓勵員工樹立正確的資金管理觀，以節(jié)約企業(yè)資金成本。
二是企業(yè)應(yīng)將考核中發(fā)現(xiàn)的資金管理問題進(jìn)行認(rèn)真分析、研究，并根據(jù)考核結(jié)果及時修改企業(yè)制定的資金管理制度，以保證資金管理制度得到企業(yè)部門及員工認(rèn)真執(zhí)行。
四、結(jié)束語
總之，企業(yè)應(yīng)該不斷提升資金使用效率、加快資金周轉(zhuǎn)速度，建立完善的內(nèi)控制度和監(jiān)督體制，強(qiáng)化風(fēng)險管理理念，在企業(yè)內(nèi)部推行資金有償使用的概念，實(shí)現(xiàn)效益的提升，資金管理水平的跨越。
參考文獻(xiàn)：
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