貨幣資金管理論文范例(2)
貨幣資金管理論文范例篇二
探討企業(yè)貨幣資金的管理要點(diǎn)
摘要：企業(yè)現(xiàn)金是企業(yè)發(fā)展中的重要影響部分，任何一個(gè)企業(yè)在進(jìn)行任何經(jīng)營(yíng)活動(dòng)時(shí)都必須具有貨幣資金的支持，持有資金是生產(chǎn)的基本條件。企業(yè)發(fā)展中的資金是財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)，資金作為企業(yè)更好發(fā)展的基本保障，是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的基本要素，所以增強(qiáng)企業(yè)資金的管理事情顯得十分重要。
關(guān)鍵詞：貨幣資金 管理 企業(yè)
企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的一部分資金因此貨幣資金形式存在，其中有銀行存款、現(xiàn)金等。企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程當(dāng)中一部分資金是以貨幣資金的形式存在，其中包括銀行存款、現(xiàn)金和其他形式的存在等。社會(huì)在不斷發(fā)展中提高了人們參加經(jīng)濟(jì)的活動(dòng)，這種活動(dòng)隨著社會(huì)的發(fā)展也日益頻繁，作為交換媒介的貨幣受到的重視也逐漸增強(qiáng)。若何做好企業(yè)貨幣資金能在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中有最大效益，這是企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的一項(xiàng)重要任務(wù)。
一、企業(yè)貨幣資金的管理
(一)對(duì)企業(yè)現(xiàn)金管理的概括
企業(yè)的現(xiàn)金管理是指企業(yè)在一定期間按照收付，實(shí)現(xiàn)的一定經(jīng)濟(jì)活動(dòng)而產(chǎn)生的現(xiàn)金流入、流出的總稱，企業(yè)在銷售商品或是向銀行貸款的過(guò)程中都能形成現(xiàn)金流入，而有些企業(yè)為了得到生存和發(fā)展，必定會(huì)發(fā)生購(gòu)買、支付、償還方面的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，從而導(dǎo)致企業(yè)現(xiàn)金的流出。若企業(yè)沒(méi)有得到有效的現(xiàn)金來(lái)面臨這些營(yíng)業(yè)的付出，就難免會(huì)產(chǎn)生企業(yè)的金融危機(jī)，現(xiàn)金辦理是指以現(xiàn)金量作為辦理的中間，以及企業(yè)經(jīng)營(yíng)、投資和籌資方面的辦理體系，是對(duì)當(dāng)前或?qū)?lái)一按時(shí)期內(nèi)的現(xiàn)金在數(shù)目方面所作的打算。企業(yè)現(xiàn)金辦理與其各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)辦理是連在一起的，而企業(yè)經(jīng)營(yíng)辦理是不穩(wěn)定的，這就造成企業(yè)現(xiàn)金的流入與流出也不平衡，為了能夠最大限度的現(xiàn)金流暢達(dá)，企業(yè)必需加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的辦理，是以辦理好企業(yè)的現(xiàn)金的辦理意義顯得非常重要。
(二)預(yù)留資金的管理
企業(yè)的運(yùn)轉(zhuǎn)是關(guān)于資金的分析，資金不足就沒(méi)法按照市場(chǎng)的轉(zhuǎn)變進(jìn)行發(fā)展，沒(méi)法采取有效的方法面對(duì)實(shí)際中面對(duì)的各類情況，企業(yè)資金利用使其在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中保值增值，是財(cái)政工作中所面對(duì)的主要問(wèn)題，增強(qiáng)企業(yè)資金的控制與管理有很重要的意義。由于資金的流動(dòng)性很強(qiáng)，但其盈利性又比較弱，企業(yè)可以在過(guò)程存款中取得一定的利益，當(dāng)市場(chǎng)呈現(xiàn)緊急情況時(shí)留有的資金可以順應(yīng)變化多端的市場(chǎng)環(huán)境。有適合的機(jī)遇可以采辦低價(jià)原材料，所以企業(yè)預(yù)留一定量的資金是非常有重要的。
(三)企業(yè)現(xiàn)金預(yù)留的問(wèn)題
企業(yè)的使用資金對(duì)資金的辦理會(huì)對(duì)企業(yè)利潤(rùn)造成影響，如果資金大量的外流，會(huì)給企業(yè)帶來(lái)不必要的危害，表現(xiàn)為以下幾點(diǎn)：無(wú)序的辦理使資金的利用效力低下，企業(yè)管理資金是企業(yè)的資金預(yù)算的管理，雖然有的企業(yè)建立了資金預(yù)算規(guī)定，但是在實(shí)行過(guò)程當(dāng)中沒(méi)有依照規(guī)定去做，如同虛設(shè)，資金的節(jié)制中存在很大的隨意性，若是資金在運(yùn)行時(shí)收入不敷，會(huì)影響正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。有的企業(yè)在預(yù)算時(shí)不從現(xiàn)實(shí)指標(biāo)發(fā)展，沒(méi)有詳細(xì)有效的方案，從而增加了不必要的財(cái)政危險(xiǎn)，讓資金利用沒(méi)法把握，利用效力很低;資金本錢過(guò)高，企業(yè)資金的是由多種渠道，每個(gè)渠道都有必然的本錢，在辦理的過(guò)程當(dāng)中要注重控制管理，使企業(yè)不承當(dāng)不必要的損失;對(duì)市場(chǎng)信息方面的考慮是對(duì)當(dāng)代企業(yè)管理所起的作用是很大的，目前我國(guó)很多企業(yè)的信息透明度不夠，都在維護(hù)自身的利益，公司之間不愿提供及時(shí)準(zhǔn)確的信息，阻礙了信息的交流，造成信息的管理不準(zhǔn)確。
(四)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)現(xiàn)金的管理
企業(yè)的現(xiàn)金支出和收入作為公司財(cái)務(wù)部應(yīng)擬定一系列的政策作為管理的基本措施，資金的收入方面對(duì)應(yīng)收賬款要有嚴(yán)格的管理，要做好客戶資料分析，做好跟蹤記錄與事后款項(xiàng)催繳。增強(qiáng)現(xiàn)金利用以及本身的投資和利用，企業(yè)不需要的資金和貨款耗損在需要的情況下可以彌補(bǔ)企業(yè)資金不足，資金的效益監(jiān)控體系，是資金在活動(dòng)過(guò)程當(dāng)中，存在危害?；I資時(shí)要選擇資金機(jī)構(gòu)做到合理的控制，企業(yè)對(duì)資金營(yíng)運(yùn)方面的節(jié)制要加強(qiáng)，對(duì)資金指標(biāo)的有用監(jiān)控，實(shí)時(shí)把握公司的營(yíng)運(yùn)狀態(tài)。資金作為企業(yè)發(fā)展的重要基本，要求其特點(diǎn)是流動(dòng)性強(qiáng)，可以沒(méi)有限定的用于物質(zhì)的采辦和債務(wù)方面，因?yàn)橘Y金又是社會(huì)財(cái)富的代表，是可以轉(zhuǎn)化為其他任何范例資產(chǎn)的資產(chǎn)，加強(qiáng)企業(yè)的現(xiàn)金管理是對(duì)企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)有很大的作用，加強(qiáng)對(duì)資金的管理有著重要的意義。
(五)企業(yè)現(xiàn)金管理的意義
我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展中使得一些企業(yè)面臨著劇烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，資金作為企業(yè)資產(chǎn)的首要組成部分，是經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的條件，作為與商品流通的同樣的形勢(shì)它是企業(yè)重要的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。資金的管理問(wèn)題涉及面極廣，含有銀行存款和流動(dòng)性最強(qiáng)的現(xiàn)金，企業(yè)的現(xiàn)金管理的意義有：有利于資金的安全，可以保障銀行存款和庫(kù)存現(xiàn)金，有利于資金的隨時(shí)利用，提升企業(yè)資金的使用，有利于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的增進(jìn)，加強(qiáng)管理資金能夠高效利用貨幣資金，使貨幣資金的效益最大，有利于經(jīng)濟(jì)的保護(hù)，加強(qiáng)管理資金可以制止企業(yè)的資金短缺、調(diào)用等問(wèn)題。
二、加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金管理的要點(diǎn)措施
(一)做好現(xiàn)金表的制定
現(xiàn)金表是現(xiàn)金管理的基礎(chǔ)，有些企業(yè)按照有關(guān)要求雖然制定現(xiàn)金表，但并沒(méi)有把現(xiàn)金表作為理財(cái)?shù)挠行Чぞ邅?lái)認(rèn)真對(duì)待，企業(yè)經(jīng)營(yíng)的活動(dòng)和成果最終都以現(xiàn)金反映出來(lái)?，F(xiàn)金表能夠說(shuō)明企業(yè)一定時(shí)期內(nèi)現(xiàn)金流入和流出的信息，反映企業(yè)一定時(shí)期的經(jīng)營(yíng)能力以及企業(yè)的投資和理財(cái)活動(dòng)對(duì)經(jīng)營(yíng)的影響，有助于對(duì)企業(yè)整體狀況的評(píng)價(jià)，因此企業(yè)加強(qiáng)現(xiàn)金管理首先應(yīng)當(dāng)認(rèn)真對(duì)待現(xiàn)金表的制定，每月應(yīng)及時(shí)準(zhǔn)確把現(xiàn)金表作為日常管理的工具。
(二)增強(qiáng)現(xiàn)金的預(yù)算
現(xiàn)金的流入和流出是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的中心，沒(méi)有現(xiàn)金的預(yù)算管理也就失去了管理的重心，所有的企業(yè)都應(yīng)該對(duì)未來(lái)的現(xiàn)金狀況進(jìn)行預(yù)測(cè)，根據(jù)生產(chǎn)、銷售、經(jīng)營(yíng)等方面的業(yè)務(wù)收支狀況加強(qiáng)管理進(jìn)行編制，現(xiàn)金年度預(yù)算方面更應(yīng)重視現(xiàn)金月度預(yù)算，以便及時(shí)做出資金調(diào)度和使用方案。
(三)提升現(xiàn)金的周轉(zhuǎn)能力
在企業(yè)的現(xiàn)金被用的時(shí)候是非會(huì)直接影響現(xiàn)金的運(yùn)營(yíng)效力，并進(jìn)一步影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金流方面增強(qiáng)計(jì)劃并收縮現(xiàn)金，進(jìn)步現(xiàn)金的周轉(zhuǎn)速率，就能夠削減企業(yè)資金的占用，制止現(xiàn)金的浪費(fèi)和提升了現(xiàn)金的利用效力。賒銷業(yè)務(wù)盡管能增加企業(yè)的收入但同時(shí)也增加持有應(yīng)收賬款的機(jī)會(huì)，企業(yè)應(yīng)對(duì)賒銷業(yè)務(wù)所增加的收入和增加的有關(guān)費(fèi)用和損失進(jìn)行比較，正確地選擇賒銷客戶，對(duì)已發(fā)生的賒銷業(yè)務(wù)應(yīng)積極采取各種措施回收資金，把收賬費(fèi)用和損失降到最低限度。 (四)掌握現(xiàn)金的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防
準(zhǔn)確把握現(xiàn)金的防備措施是及時(shí)發(fā)現(xiàn)的措施，這是很是需要的，針對(duì)現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)的危害企業(yè)應(yīng)采納正確的方式，對(duì)其中的風(fēng)險(xiǎn)和由過(guò)程現(xiàn)金中的周期速率等指標(biāo)預(yù)防下降風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)過(guò)程中的有關(guān)應(yīng)賬款環(huán)境的指標(biāo)問(wèn)題應(yīng)制定相關(guān)的方案研究，收賬款拖欠時(shí)候越長(zhǎng)激發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)的可能性就越大。對(duì)于流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)通過(guò)有關(guān)企業(yè)流動(dòng)性比率進(jìn)行預(yù)防，流動(dòng)性的降低預(yù)示著企業(yè)流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的增加，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)通過(guò)對(duì)投資項(xiàng)目或相關(guān)的收益情況進(jìn)行預(yù)防。
(五)建立現(xiàn)金控制系統(tǒng)
企業(yè)現(xiàn)金付款與回收是現(xiàn)金活動(dòng)的兩方面，在現(xiàn)金周轉(zhuǎn)的過(guò)程中企業(yè)應(yīng)有快速地安排現(xiàn)金付款的時(shí)間，為此企業(yè)應(yīng)建立高效的現(xiàn)金控制系統(tǒng)。
建立現(xiàn)金收入體系選擇快捷的銀行結(jié)算，使企業(yè)更快捷地合理控制現(xiàn)金、科學(xué)合理安排現(xiàn)金支付，使現(xiàn)金付出與流入平行，如許可下降企業(yè)的安全額度，既能包管現(xiàn)金支付，又能進(jìn)步企業(yè)現(xiàn)金的利用。管理企業(yè)現(xiàn)金應(yīng)加大鉆研企業(yè)現(xiàn)金的節(jié)制，針對(duì)現(xiàn)金的構(gòu)造以明白現(xiàn)金節(jié)制中的權(quán)限和責(zé)任，這對(duì)企業(yè)現(xiàn)金的活動(dòng)可下降現(xiàn)金產(chǎn)生的時(shí)候和額度以保障企業(yè)現(xiàn)金活動(dòng)，另一方面臨企業(yè)現(xiàn)金的安全問(wèn)題可做出相應(yīng)的措施。
(六)做好企業(yè)現(xiàn)金的分析考核
根據(jù)企業(yè)的發(fā)展階段來(lái)判斷現(xiàn)金的合理性，評(píng)價(jià)企業(yè)的現(xiàn)金是否正常應(yīng)首先了解企業(yè)所處的資金環(huán)境，在具體分析過(guò)程中只要從現(xiàn)金表中獲取數(shù)據(jù)與實(shí)際的情況進(jìn)行比較就可以清楚發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金中存在的問(wèn)題。企業(yè)運(yùn)行的現(xiàn)金是企業(yè)自我管理的重要表現(xiàn)，若企業(yè)運(yùn)行中的現(xiàn)金流量有問(wèn)題就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)不能夠正常的發(fā)展。
三、結(jié)束語(yǔ)
企業(yè)資金管理任務(wù)是企業(yè)中的一項(xiàng)十分重要的內(nèi)容，企業(yè)實(shí)行資金管理制度中應(yīng)該強(qiáng)化其中的損失管理體制，而且要有針對(duì)性的解決辦法。貨幣資金是按照企業(yè)的辦理體制舉行的，資金的合理使用是企業(yè)更好發(fā)展的一項(xiàng)基本任務(wù)，在任何企業(yè)中如果想要更好的發(fā)展，在市場(chǎng)中建立強(qiáng)大的競(jìng)爭(zhēng)地位，就必須得做好內(nèi)部的資金管理，使得資金資金能夠更好的被利用。
參考文獻(xiàn)：
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