加油站資金管理論文

　　資金管理時刻伴隨著企業(yè)經(jīng)營活動，作為成品油銷售企業(yè)的終端銷售網(wǎng)絡(luò)――加油站，其資金管理尤為突出。下面是由學(xué)習(xí)啦小編整理的加油站資金管理論文，謝謝你的閱讀。

　　加油站資金管理論文篇一

　　淺析加油站資金管理風(fēng)險與防控

　　摘要：加油站主要經(jīng)營汽、柴油銷售及便利店相關(guān)配套服務(wù)業(yè)務(wù)。作為石油銷售企業(yè)的終端環(huán)節(jié)，加油站是資金回籠的重要渠道，是資金運行最基層的組織單位。目前，我國的加油站遍布各地，點多面廣，銷售交易頻繁，現(xiàn)金結(jié)算較多，絕大部分加油站24小時營業(yè)，加油站資金安全管理面臨巨大挑戰(zhàn)。加油站資金管理及風(fēng)險防控對企業(yè)生存、發(fā)展具有重要意義。本文嘗試分析加油站資金管理風(fēng)險，提出資金風(fēng)險防控措施，以增強企業(yè)的風(fēng)險管控能力，提高企業(yè)的資金管理水平。

　　關(guān)鍵詞：加油站 資金管理 風(fēng)險 防控

　　一、加油站資金風(fēng)險控制的重要性

　　資金風(fēng)險是企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的重要組成部分，是資金管理的核心內(nèi)容之一，一旦企業(yè)資金上出現(xiàn)了問題，將直接影響企業(yè)的效益，甚至影響企業(yè)的生存與發(fā)展。

　　加油站點多面廣，內(nèi)外部環(huán)境復(fù)雜，現(xiàn)金交易量大，資金管理難度較大。同時資金是加油站的血脈，是各項管理的核心。只有采取有效措施，不斷降低加油站資金管理風(fēng)險，確保資金安全，才能實現(xiàn)加油站的健康、穩(wěn)定發(fā)展。

　　二、加油站資金風(fēng)險分析

　　1.加油站營業(yè)款的送存風(fēng)險

　　目前加油站的交易中，60%以上還是采取現(xiàn)金直接結(jié)算，因此加油站的現(xiàn)金流動量較大。絕大部分加油站經(jīng)營中收取的營業(yè)現(xiàn)金，由銀行上門收取。但也有一些加油站，由于地理位置偏僻，銀行不提供或無法提供上門收款，這就需要加油站員工自行送存銀行。而員工送存營業(yè)款的交通工具通常是騎摩托車或者電瓶車，甚至是自行車，其安全系數(shù)低，這就存在營業(yè)款在路途中被搶或遺失的風(fēng)險，甚至員工人身受到傷害。

　　2.夜間營業(yè)款被盜搶風(fēng)險

　　目前，絕大部分加油站夜間正常營業(yè)，采取的結(jié)算方式主要是現(xiàn)金交易，同時加油站夜間人員較少，且女性居多，加油站收取的營業(yè)現(xiàn)金最容易被不法分子盯上，這些亡命之徒有可能乘著夜間人少車稀時實施搶劫活動，因此夜間加油站現(xiàn)金被盜搶風(fēng)險極大，加油站應(yīng)當(dāng)采取有效措施防范這些風(fēng)險的發(fā)生。

　　3.往來賒欠導(dǎo)致的款項無法收回的風(fēng)險

　　面對激烈的市場競爭，加油站可能為了提高銷量，拓展市場份額，對不具備及時付款的客戶提供油品和便利店商品服務(wù)，從而形成應(yīng)收賬款。一旦形成應(yīng)收賬款，就存在應(yīng)收賬款不能收回的風(fēng)險，從而形成壞賬損失。而且如果形成大量欠款，加油站將投入更多的人力進(jìn)行清欠，成本費用隨之增加。因此這直接影響加油站的效益。

　　4.不規(guī)范的銷售行為導(dǎo)致財務(wù)風(fēng)險加大

　　在實際經(jīng)營過程中，部分加油站為了完成考核指標(biāo)，經(jīng)常出現(xiàn)不規(guī)范經(jīng)營行為，給資金管理帶來壓力。如加油站銷售便利店商品，達(dá)到一定金額，可享受低價，加油站可能為了完成便利店商品銷售任務(wù)時，湊大單低價銷售便利店商品，對這部分商品不及時做掃碼銷售處理，導(dǎo)致該部分營業(yè)款滯留加油站時間較長，存在安全風(fēng)險。

　　5.員工舞弊行為給資金管理帶來的風(fēng)險

　　在激烈的市場競爭中，加油站為了擴大銷售量，采取發(fā)行折扣加油卡、開展促銷返利活動等多種措施吸引客戶，這也給加油站員工舞弊謀取私利帶來了機會。個別員工利用此政策，鋌而走險，套取私利，實施舞弊。部分規(guī)模較小的加油站，人員較少，崗位間相互牽制缺失，也容易導(dǎo)致舞弊行為。

　　三、加油站資金風(fēng)險控制措施

　　1.加強與銀行業(yè)的密切聯(lián)系，做好上門收款服務(wù)

　　目前，對加油站實行上門收款工作是確保加油站現(xiàn)金安全最重要的途徑之一。對城區(qū)、高速公路、國道、省道等加油站可聘請當(dāng)?shù)劂y行人員直接到加油站收款，對一些金融機構(gòu)無法提供上門收款服務(wù)的偏遠(yuǎn)小站，可通過聘請社會保安公司或當(dāng)?shù)嘏沙鏊o(hù)送營業(yè)款。將營業(yè)款的送存風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給外部單位，同時最大限度地降低加油站過夜資金量。

　　2.完善安全防范體系，增強加油站安防力量

　　加油站安全防范體系主要體現(xiàn)在以下五個方面：一是配備質(zhì)量好的保險柜，并鑲嵌在墻上，過夜資金必須放入保險柜中;二是營業(yè)室安置堅固防盜門窗;三是配置高清視頻監(jiān)控系統(tǒng);四是嚴(yán)格執(zhí)行投幣限額，及時將收銀現(xiàn)金投入保險柜中;五是為偏遠(yuǎn)小站雇傭夜間安保人員，降低營業(yè)款過夜風(fēng)險。

　　3.加強對賒欠賬款的管理力度

　　制定賒欠資金管理辦法，將未經(jīng)審批擅自賒欠行為等作為任何員工均不能觸碰的紅線，一旦發(fā)現(xiàn)將給予責(zé)任人嚴(yán)厲的處罰;上級公司可組織財務(wù)人員不定期到加油站進(jìn)行稽查，抽盤當(dāng)班營業(yè)款作為必查項目;對已經(jīng)形成的賒銷欠款，要督促相關(guān)責(zé)任人采取電話催收、信函催收、上門催要等方式進(jìn)行清欠，減少損失;對需求量大、信用額度高的客戶，在充分評估其信用的基礎(chǔ)上并取得上級公司批示的情況下，采取信用抵押、擔(dān)保方式開展賒欠活動，在擴大銷售的同時將資金風(fēng)險降到最低。

　　4.加強員工的思想教育，提高其防腐拒變的能力

　　定期開展員工法律法規(guī)的學(xué)習(xí)和廉潔從業(yè)教育，提高對違紀(jì)違規(guī)行為及處罰的認(rèn)識，引導(dǎo)員工遵章守紀(jì)，嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度，降低資金風(fēng)險。

　　5.加大內(nèi)部監(jiān)管力度

　　上級公司財務(wù)及加油站管理部門應(yīng)定期或不定期對加油站進(jìn)行檢查監(jiān)督，讓加油站始終處于受控狀態(tài)。比如，劃分資金管理片區(qū)，增設(shè)片區(qū)巡檢會計。定期對加油站進(jìn)行巡檢，做好折扣卡出現(xiàn)頻次分析、隨時抽盤營業(yè)資金、查看監(jiān)控視頻等方法能有效降低資金風(fēng)險。

　　6.充分利用信息管理系統(tǒng)

　　開發(fā)并啟用資金監(jiān)管系統(tǒng)，為資金管控保駕護(hù)航。利用資金監(jiān)管系統(tǒng)勾對功能，對加油站營業(yè)款的入行情況進(jìn)行監(jiān)督，以防止?fàn)I業(yè)款未及時全額繳存銀行;通過加油卡管理系統(tǒng)，對加油卡進(jìn)行管理;通過加油站銷售交易系統(tǒng)，結(jié)合視頻監(jiān)控系統(tǒng)防止員工舞弊情況的發(fā)生等。

　　四、結(jié)語

　　總之，面對加油站紛繁復(fù)雜的內(nèi)外部環(huán)境，分析和防控加油站的資金管理風(fēng)險將是一個漫長而艱辛的過程。在目前已經(jīng)具備的軟硬件裝備條件下，仍需全體員工積極參與，盡可能建立較為完善的資金防控體系，最大限度地保障資金安全和高效運行，從而確保加油站有質(zhì)量、有效益和可持續(xù)發(fā)展。

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　　(作者單位：中國石油天然氣股份有限公司安徽銷售分公司)

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