大學(xué)財(cái)務(wù)管理論文
大學(xué)財(cái)務(wù)管理論文
財(cái)務(wù)管理作為財(cái)會(huì)類專業(yè)人才培養(yǎng)的核心課程,其實(shí)踐教學(xué)建設(shè)的好壞直接關(guān)系到學(xué)生專業(yè)素質(zhì)的高低。下面是學(xué)習(xí)啦小編為大家整理的大學(xué)財(cái)務(wù)管理論文，供大家參考。
大學(xué)財(cái)務(wù)管理論文范文一：保險(xiǎn)中最大誠信原則的基本功能與應(yīng)用
為適應(yīng)保險(xiǎn)業(yè)蓬勃發(fā)展的需要，2002年10月，我國在總結(jié)保險(xiǎn)市場(chǎng)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，對(duì)《保險(xiǎn)法》進(jìn)行了修改，總則部分的惟一一處改動(dòng)是增加第5條，明確規(guī)定：“保險(xiǎn)活動(dòng)當(dāng)事人行使權(quán)利、履行義務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循誠實(shí)信用原則。”相比較而言，修改前的保險(xiǎn)法只是將誠實(shí)信用原則與遵守法律和遵循自愿原則規(guī)定在同一條文之中，此次將其獨(dú)立成條，其立法意旨就是強(qiáng)調(diào)保險(xiǎn)活動(dòng)必須遵循最大誠實(shí)信用原則，突出誠實(shí)信用原則在保險(xiǎn)法中的地位。這體現(xiàn)了我國《保險(xiǎn)法》對(duì)保險(xiǎn)活動(dòng)的基本要求和對(duì)誠實(shí)信用的孜孜追求。
二、最大誠信原則的基本功能
就本質(zhì)而言，最大誠信原則是民商法誠實(shí)信用原則在保險(xiǎn)法中的具體運(yùn)用和發(fā)展。我國學(xué)者對(duì)誠實(shí)信用原則的功能進(jìn)行了深入的研究。，可以演繹為以下幾個(gè)方面：
第一，保險(xiǎn)當(dāng)事人應(yīng)以善意、誠實(shí)、守信的態(tài)度行使權(quán)利、履行義務(wù)。具體內(nèi)容包括三個(gè)方面：其一，善意真誠的主觀心理。是指當(dāng)事人在訂立保險(xiǎn)合同時(shí)主觀上不能有損人利己的心理，并且要以應(yīng)有的注意程度設(shè)身處地為他人的利益著想，防止損害他人利益。它要求保險(xiǎn)合同當(dāng)事人懷有善良的合同動(dòng)機(jī)，互利合作的合同目的，忠實(shí)的合同心態(tài)，不存惡意，沒有欺騙的企圖，排除追求不正當(dāng)好處的目的]對(duì)于超額保險(xiǎn)，如被保險(xiǎn)人不存在惡意，保險(xiǎn)人應(yīng)按照保險(xiǎn)標(biāo)的的實(shí)際價(jià)值，根據(jù)損失程度予以補(bǔ)償，不得隨意主張合同無效，對(duì)投保人多交的保險(xiǎn)費(fèi)應(yīng)予以退還。同理，如果保險(xiǎn)期內(nèi)未發(fā)生保險(xiǎn)事故，投保人對(duì)約定的保險(xiǎn)費(fèi)也必須如數(shù)支付。其二，誠實(shí)守信的客觀行為。是指忠于事實(shí)真相，遵守公平交易的商業(yè)準(zhǔn)則，踐行諾言、一諾千金，以實(shí)現(xiàn)相對(duì)人的利益。它要求保險(xiǎn)合同當(dāng)事人在進(jìn)行保險(xiǎn)活動(dòng)時(shí)實(shí)事求是，對(duì)他人以誠相待，不得以鄰為壑、不得有欺詐行為。具體包括：締約過程中誠實(shí)不欺的言行。投保人必須如實(shí)告知保險(xiǎn)標(biāo)的的危險(xiǎn)狀況，保險(xiǎn)人應(yīng)對(duì)保險(xiǎn)條款的內(nèi)容據(jù)實(shí)說明，以免投保人誤解，更不得為投保人設(shè)立陷阱。履約過程中信守約定，嚴(yán)格履行以及相互協(xié)力的行為。投保人應(yīng)按照約定履行繳納保險(xiǎn)費(fèi)的義務(wù)、危險(xiǎn)增加的通知義務(wù)、施救義務(wù)等，保險(xiǎn)人對(duì)被保險(xiǎn)人的損失應(yīng)當(dāng)及時(shí)理賠。合同變更和解除時(shí)依據(jù)善意的合作行為。合同關(guān)系終止時(shí)，遵守必要的附隨義務(wù)的行為。[5]探險(xiǎn)人接受投保人的申請(qǐng)是完全信賴投保人能自覺履行合同義務(wù)或法定義務(wù)，投保人也信賴保險(xiǎn)人在危險(xiǎn)發(fā)生時(shí)能夠信守合同。緣于信任而使雙方得以建立起保險(xiǎn)關(guān)系。其三，公平合理的利益結(jié)果。是指合同當(dāng)事人通過一切合同行為所追求和達(dá)到的互利公道狀況，當(dāng)事人不得通過欺詐手段獲取利益。如對(duì)于重復(fù)保險(xiǎn)不得取得雙重補(bǔ)償，對(duì)于超額保險(xiǎn)應(yīng)按照實(shí)際價(jià)值予以補(bǔ)償。
第二，平衡保險(xiǎn)當(dāng)事人間的各種利益沖突。因?yàn)楸ｋU(xiǎn)合同雙方當(dāng)事人不同的交易動(dòng)機(jī)、交易基礎(chǔ)和交易目標(biāo)，加之保險(xiǎn)活動(dòng)的復(fù)雜性、專業(yè)性的特性以及保險(xiǎn)活動(dòng)主體判斷能力、預(yù)見能力的局限性，當(dāng)事人在交易中往往不能詳盡、周全地約定各自的權(quán)利義務(wù)，糾紛的發(fā)生也就因此不可避免。如保險(xiǎn)合同專業(yè)術(shù)語的理解、條款的適用、合同違約、合同履約、合同責(zé)任等種種沖突與糾紛，若不及時(shí)化解，將直接影響到雙方當(dāng)事人的財(cái)產(chǎn)、權(quán)利享有及對(duì)整個(gè)市場(chǎng)的信賴感與安全感，進(jìn)而影響到某個(gè)地區(qū)甚至整個(gè)國家的保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展。每逢此法律真空地帶，保險(xiǎn)法的最大誠信原則就能起到平息爭議、補(bǔ)充漏洞的作用。例如某市1996年發(fā)生了一個(gè)案例，投保人投保人壽保險(xiǎn)，繳納了首期保險(xiǎn)費(fèi)之后，還沒有來得及體檢，被保險(xiǎn)人就死于車禍。對(duì)于這類案例的處理，現(xiàn)行保險(xiǎn)法上尚無明確的規(guī)定，也無保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)的相應(yīng)規(guī)則可循。于此，探析當(dāng)事人訂立合同的真意，并運(yùn)用誠實(shí)信用原則實(shí)事求是地處理就成為惟一選擇。
第三，授予法官自由裁量權(quán)，使法官可以根據(jù)公平正義的要求進(jìn)行創(chuàng)造性的司法活動(dòng)，以彌補(bǔ)保險(xiǎn)立法的缺陷與不足。所謂法官的自由裁量，是法官在誠實(shí)信用原則的指引下，遵守立法者本意進(jìn)行的價(jià)值判斷和利益衡量。一方面，在法律規(guī)定不明或者沒有規(guī)定時(shí)，闡明法律意旨，對(duì)法律進(jìn)行漏洞補(bǔ)充;另一方面，在法律規(guī)定不符合法律目的，其適用有違正義時(shí)，避免機(jī)械地適用法律，而追求實(shí)現(xiàn)個(gè)案正義。通過授予法官自由裁量權(quán)，使法官獲得一紙“委任狀”，誠實(shí)信用原則成為克服成文法局限的重要工具。有一案例：1998年6月，保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)員王某來到鄰居徐二家推銷保險(xiǎn)，基于對(duì)保險(xiǎn)公司和王的信賴，徐二欣然同意為目不識(shí)丁的母親投保了兩全保險(xiǎn)。徐母經(jīng)體檢合格后，投保人交納了保險(xiǎn)費(fèi)8000元，保險(xiǎn)公司出具了保險(xiǎn)單，其后各期保險(xiǎn)費(fèi)投保人均按期交納。根據(jù)保險(xiǎn)條款規(guī)定，被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)期間死亡，保險(xiǎn)公司應(yīng)向受益人支付保險(xiǎn)金30萬。2002年12月，被保險(xiǎn)人因車禍催難，當(dāng)投保人向保險(xiǎn)公司提出索賠時(shí)，保險(xiǎn)公司對(duì)合同進(jìn)行了挑剔般的審查后發(fā)現(xiàn)，被保險(xiǎn)人簽字一欄中的簽名并非被保險(xiǎn)人親自所為，依《保險(xiǎn)法》第56條第1款之規(guī)定：“以死亡為給付保險(xiǎn)金條件的合同，未經(jīng)被保險(xiǎn)人書面同意并認(rèn)可保險(xiǎn)金額的，合同無效。”保險(xiǎn)公司因此拒絕向受益人支付保險(xiǎn)金。受益人訴至法院，一審、二審法院判決原告敗訴，再審法院改判。此案的準(zhǔn)確處理涉及到對(duì)法律條文如何理解的問題，《保險(xiǎn)法》第56條的立法本意是保護(hù)被保險(xiǎn)人的利益，防止投保人或受益人為騙取保險(xiǎn)金而陷害被保險(xiǎn)人。被保險(xiǎn)人目不識(shí)丁，要求其必須書面同意是強(qiáng)其所難，體檢本身就證明其同意參加保險(xiǎn)。一審、二審法院之所以判決投保人敗訴，主要是法官望文生義地理解法律條文，未能領(lǐng)會(huì)立法意旨之所在。
三、最大誠信原則的應(yīng)用
最大誠信原則貫穿于保險(xiǎn)法的全部內(nèi)容，統(tǒng)帥著保險(xiǎn)立法，指導(dǎo)著保險(xiǎn)司法，是保險(xiǎn)合同當(dāng)事人和關(guān)系人必須遵守的基本行為準(zhǔn)則，適用于保險(xiǎn)活動(dòng)的訂立、履行、解除、理賠、條款解釋、爭議處理等各個(gè)環(huán)節(jié)，限于篇幅，本文僅從保險(xiǎn)合同當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)方面予以略論。
投保人對(duì)最大誠信原則的遵守
1。如實(shí)告知義務(wù)
如實(shí)告知義務(wù)就其本質(zhì)而言就是向保險(xiǎn)人提供準(zhǔn)確的危險(xiǎn)判斷依據(jù)。故告知的范圍應(yīng)當(dāng)是保險(xiǎn)標(biāo)的的重要危險(xiǎn)情況。所謂重要危險(xiǎn)情況，是指足以影響保險(xiǎn)人決定是否同意承?；蛘咛岣弑ｋU(xiǎn)費(fèi)率的情況。保險(xiǎn)合同內(nèi)容不同，重要情況判斷標(biāo)準(zhǔn)有別，法律條文殊難一一列述。是否為重要事項(xiàng)，可從以下幾個(gè)方面綜合考慮：保險(xiǎn)標(biāo)的的質(zhì)量狀況。如機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)中車輛的狀況，人身保險(xiǎn)中，被保險(xiǎn)人身體的狀況。質(zhì)量愈高，抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力愈強(qiáng)，損失概率愈小，則保險(xiǎn)人所承擔(dān)的損失愈少。保險(xiǎn)利益情況。保險(xiǎn)利益是指被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的所具有的經(jīng)濟(jì)利益。它反映了被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的的利害關(guān)系，利益薄則愛心薄，繼而保險(xiǎn)人所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)大;利益厚則愛心厚，繼而保險(xiǎn)人所負(fù)擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)小。如人身保險(xiǎn)中，親生子女與非親生子女在危險(xiǎn)判斷上有天壤之別。保險(xiǎn)標(biāo)的物環(huán)境方面的情況。環(huán)境是影響危險(xiǎn)的一個(gè)重要因素，如船舶航線對(duì)保險(xiǎn)費(fèi)的影響甚大。
2。履行保證義務(wù)
保證是投保人或被保險(xiǎn)人向保險(xiǎn)人所做出的承諾，依英國1906年海上保險(xiǎn)法的解釋：即保證作為或不作為某些特定事項(xiàng)，或保證履行某項(xiàng)條件，或肯定或否定某些事實(shí)特定狀況的存在，一旦違反，保險(xiǎn)人可以據(jù)以解除合同。簡而言之，保證是被保險(xiǎn)人訂立合同所需履行的某種義務(wù)。如無此保證，則保險(xiǎn)人可以不訂立合同或改變合同的內(nèi)容。保證重在烙守合同承諾，其目的在于控制危險(xiǎn)，確保保險(xiǎn)標(biāo)的處于穩(wěn)定的、安全的狀態(tài)之中。保證必須嚴(yán)格遵守。如果被保險(xiǎn)人不遵守保證，除保險(xiǎn)單另有約定外，保險(xiǎn)人可以從被保險(xiǎn)人違反保證之時(shí)起解除自己的責(zé)任。所以，保證對(duì)于被保險(xiǎn)人的要求極為嚴(yán)格，特別是在海上保險(xiǎn)中，依照慣例，無論違反保證的事實(shí)對(duì)危險(xiǎn)的發(fā)生是否重要，保險(xiǎn)人均可宣告保險(xiǎn)單無效。
3。防災(zāi)及施救義務(wù)
人們投保后往往以為進(jìn)了保險(xiǎn)箱，而不再去防范風(fēng)險(xiǎn)。例如，有了盜竊保險(xiǎn)就會(huì)放松警惕，掉以輕心，或者在保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)會(huì)熟視無睹、袖手旁觀，這無異開門揖盜、引狼入室，不僅增大了危險(xiǎn)發(fā)生的可能性，也加重了保險(xiǎn)人的補(bǔ)償責(zé)任，其結(jié)果，保險(xiǎn)制度不但未達(dá)防御災(zāi)害、增進(jìn)人類福社的目的，反而成為災(zāi)難發(fā)生的罪魁禍?zhǔn)?。故保險(xiǎn)法對(duì)被保險(xiǎn)人課以維護(hù)保險(xiǎn)標(biāo)的安全和施救的義務(wù)，以求雙方平衡利益。
保險(xiǎn)事故的發(fā)生，既是個(gè)人財(cái)產(chǎn)的損失，也是社會(huì)財(cái)富的浪費(fèi)。投保人參加保險(xiǎn)后，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)人，而被保險(xiǎn)人往往實(shí)際控制著保險(xiǎn)標(biāo)的，對(duì)危險(xiǎn)的防范及施救更為有效。因此，各國保險(xiǎn)法均規(guī)定，當(dāng)保險(xiǎn)事故發(fā)生后，被保險(xiǎn)人負(fù)有施救義務(wù)，以防止損失的擴(kuò)大和蔓延，但被保險(xiǎn)人為防止或者減少保險(xiǎn)標(biāo)的的損失所支付的必要的、合理的費(fèi)用，保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)。
保險(xiǎn)人對(duì)最大誠信原則的遵守
1。保險(xiǎn)條款的說明義務(wù)
說明義務(wù)是指保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)就保險(xiǎn)合同利害關(guān)系條款特別是免責(zé)條款向被保險(xiǎn)人明確說明。我國保險(xiǎn)法規(guī)定，訂立保險(xiǎn)合同，保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)向投保人說明保險(xiǎn)合同的條款內(nèi)容，保險(xiǎn)合同中規(guī)定保險(xiǎn)人責(zé)任免除條款的，保險(xiǎn)人未明確說明的，該條款不產(chǎn)生效力。保險(xiǎn)條款的說明義務(wù)是由保險(xiǎn)合同的性質(zhì)決定的。保險(xiǎn)合同為附和合同，其內(nèi)容由保險(xiǎn)人單方擬訂，投保人或被保險(xiǎn)人幾無參與之機(jī)會(huì)，只能對(duì)保險(xiǎn)條款表示同意與不同意，無修改的權(quán)利。而保險(xiǎn)條款融專業(yè)性、技術(shù)性及科學(xué)性為一體，未經(jīng)專門之研習(xí)，難窺堂奧。合同既然是雙方當(dāng)事人意思表示一致的結(jié)果，如果一方不明白合同內(nèi)容就作出承諾，應(yīng)視為合同當(dāng)事人意思未達(dá)成一致，未達(dá)成合意的條款不能產(chǎn)生法律效力，如果構(gòu)成重大誤解或顯失公平，當(dāng)事人可以請(qǐng)求撤銷合同。說明的效果在于向投保人提示保險(xiǎn)合同的內(nèi)容，說明的范圍應(yīng)當(dāng)包括保險(xiǎn)合同的主要內(nèi)容，特別是不保標(biāo)的、除外責(zé)任、免賠額以及專業(yè)術(shù)語的內(nèi)涵，以免投保人發(fā)生誤解。說明形式是以書面為之還是以口頭為之，保險(xiǎn)法并無明確規(guī)定。采用書面形式履行說明義務(wù)，既可以避免當(dāng)事人間舉證的困難，也有利于規(guī)范保險(xiǎn)人的說明范圍，應(yīng)予提倡。
2。賠償或給付保險(xiǎn)金的義務(wù)
危險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，被保險(xiǎn)人能盡速領(lǐng)得保險(xiǎn)人給付之補(bǔ)償金，乃保險(xiǎn)之重要宗旨也。[7]探險(xiǎn)合同不同于其他合同，危險(xiǎn)發(fā)生后對(duì)是否屬于保險(xiǎn)事故以及具體損失額的確定，往往需要經(jīng)過復(fù)雜的調(diào)查與估算程序，如果保險(xiǎn)人已盡力調(diào)查與估算，則通常能夠及時(shí)賠償，但若保險(xiǎn)人故意拖延調(diào)查，或因危險(xiǎn)事故及損失的確定較為復(fù)雜，補(bǔ)償金額懸而未定時(shí)，被保險(xiǎn)人的利益保護(hù)難以兌現(xiàn)。為了防止保險(xiǎn)人久拖不賠，各國對(duì)保險(xiǎn)人的理賠期限均有明確要求，依我國保險(xiǎn)法規(guī)定：保險(xiǎn)人收到被保險(xiǎn)人或者受益人的賠償或支付保險(xiǎn)金的請(qǐng)求后，應(yīng)及時(shí)做出核定;對(duì)屬于保險(xiǎn)責(zé)任的，在與被保險(xiǎn)人或者受益人達(dá)成有關(guān)賠償或者給付保險(xiǎn)金額的協(xié)議后10日內(nèi)，履行賠償或者給付保險(xiǎn)金義務(wù)。保險(xiǎn)合同對(duì)保險(xiǎn)金額及賠償或者給付期限有約定的，保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)依照保險(xiǎn)合同的約定，履行賠償或給付保險(xiǎn)金的義務(wù)。保險(xiǎn)人自收到賠償或者給付保險(xiǎn)金的請(qǐng)求和有關(guān)證明、資料之日起60日內(nèi)，對(duì)其賠償或者給付保險(xiǎn)金的數(shù)額不能確定的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)已有證明和資料可以確定的最低數(shù)額先予支付。
3。保險(xiǎn)合同解除權(quán)的行使及其限制
按照保險(xiǎn)慣例，保險(xiǎn)合同成立后，保險(xiǎn)人不得隨意解除保險(xiǎn)合同，只有依法律規(guī)定，投保人或被保險(xiǎn)人違反法定或約定的義務(wù)，保險(xiǎn)人才有權(quán)解除合同。但若保險(xiǎn)人不及時(shí)行使，則視為放棄權(quán)利，日后不得再主張此種權(quán)利。此即所謂棄權(quán)與禁止反言。例如，投保人違反告知義務(wù)或未按期交納保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)人有權(quán)解除合同，但未能及時(shí)行使，在保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)再行主張則不應(yīng)予以支持。其目的在于督促保險(xiǎn)人盡快行使權(quán)利，如果允許保險(xiǎn)人拖延時(shí)間，將使保險(xiǎn)合同的效力處于一種不穩(wěn)定的狀態(tài)，而且保險(xiǎn)人可能會(huì)選擇對(duì)自己最有利的時(shí)機(jī)來決定行使或不行使該解除權(quán)，從而損害被保險(xiǎn)人的利益。當(dāng)保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)主張合同解除權(quán)，若保險(xiǎn)事故不發(fā)生，則主張合同繼續(xù)有效進(jìn)而要求支付保險(xiǎn)費(fèi)，這顯然有悖于最大誠實(shí)信用原則。我國臺(tái)灣地區(qū)“保險(xiǎn)法”第64條第3款規(guī)定，自保險(xiǎn)人知有解除之原因后，經(jīng)過1個(gè)月不行使而消滅，或契約訂立后經(jīng)過2年，即使有解除之原因，亦不得解除契約。我國《保險(xiǎn)法》第54條對(duì)棄權(quán)與禁止反言也作了規(guī)定，但內(nèi)容過窄，僅適用于年齡不實(shí)，且期限不分長短一律規(guī)定為2年，有偏袒保險(xiǎn)人之嫌?！侗ｋU(xiǎn)法》逆各國保險(xiǎn)立法所強(qiáng)調(diào)的維護(hù)被保險(xiǎn)人利益而行，應(yīng)適時(shí)修正之。
大學(xué)財(cái)務(wù)管理論文范文二：財(cái)務(wù)管理學(xué)論文
中國經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速增長，證劵市場(chǎng)不斷擴(kuò)大，金融機(jī)構(gòu)推出的理財(cái)產(chǎn)品日益增多，人們渴望了解個(gè)人理財(cái)方面的知識(shí)。而作為受到高等教育的大學(xué)生，財(cái)務(wù)管理理念更是其必須具備的素質(zhì)，經(jīng)過一個(gè)學(xué)期《財(cái)務(wù)管理學(xué)》的學(xué)習(xí)，我對(duì)理財(cái)有了淺顯的認(rèn)識(shí)。
“財(cái)商”是當(dāng)代大學(xué)森必備的基本素質(zhì)之一。西方國家很早就對(duì)孩子進(jìn)行理財(cái)教育。美國聯(lián)邦儲(chǔ)備委員會(huì)前主席格林斯潘指出，教會(huì)學(xué)生一些個(gè)人理財(cái)方面的基本知識(shí)是非常重要的。他說：“我們要改善中小學(xué)的財(cái)經(jīng)教育，幫助年輕人不至于作出錯(cuò)誤的財(cái)務(wù)決定”。他認(rèn)為，財(cái)務(wù)素質(zhì)應(yīng)當(dāng)成為改進(jìn)美國教育的一個(gè)重要組成部分。“股神”巴菲特在哥倫比亞大學(xué)就讀期間就喜歡研究金融學(xué)，重視理財(cái)知識(shí)的學(xué)習(xí)，培養(yǎng)理財(cái)技能，他把零花錢投資到股票上，雖然沒有資金優(yōu)勢(shì)，但由于他善于學(xué)習(xí)和研究理財(cái)知識(shí)，也賺到了他的第一桶金。巴菲特的成功告訴我們，盡早培養(yǎng)大學(xué)生理財(cái)意識(shí)，幫助大學(xué)生樹立真誠的理財(cái)觀念，對(duì)日后步入社會(huì)是大有裨益的。美國暢銷書《富爸爸，窮爸爸》中說道：“一個(gè)孩子要在一生中達(dá)到職業(yè)和財(cái)務(wù)的成功，需要學(xué)習(xí)三種基本的贏配方，即學(xué)習(xí)、職業(yè)、財(cái)務(wù)贏配方。”這就是我們經(jīng)常提到的“智商”、“情商”、“財(cái)商”，而“財(cái)商”對(duì)于個(gè)人能否實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)自由，過上幸福生活，是尤為重要的。
理財(cái)指通過科學(xué)而合理的方法使現(xiàn)有的財(cái)富增值。也就是說它是建立在已經(jīng)擁有一定資產(chǎn)的基礎(chǔ)上，進(jìn)入大學(xué)之后，幾乎每個(gè)大學(xué)生都擺脫了對(duì)父母的依賴，開始獨(dú)立生活，也必然從父母那獲得一筆可觀的轉(zhuǎn)移性收入——生活費(fèi)，也有不少同學(xué)靠兼職獲得收入，這就使得大學(xué)生有條件有必要進(jìn)行理財(cái)。對(duì)沒有固定收入的大學(xué)生來說，對(duì)“理財(cái)”的理解，不能局限在對(duì)已有資產(chǎn)的使用上，更應(yīng)該包含獲得資產(chǎn)的方法。即，理財(cái)是通過科學(xué)而合理的方法來獲得財(cái)富，并通過這些財(cái)富的正確管理達(dá)到財(cái)富的增值，也就是說，大學(xué)生理財(cái)既要“開源”，也要“節(jié)流”。
《財(cái)務(wù)管理學(xué)》雖然全書以企業(yè)為研究客體，但是很多理論也適用于大學(xué)生個(gè)人，我們有必要舉一反三，用于自身。我們首先應(yīng)該學(xué)習(xí)的是財(cái)務(wù)管理原則，它包括1、系統(tǒng)原則。個(gè)人理財(cái)雖然沒有資金籌集階段，但資金投放、資金收回、資金分配等幾個(gè)階段，也是互相聯(lián)系、互相作用，組成一個(gè)整體，具有系統(tǒng)的性質(zhì)的。這就要求我們從財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)內(nèi)部和外部聯(lián)系出發(fā)，從各組成部分的協(xié)調(diào)和統(tǒng)一出發(fā)。2、平衡原則。指力求資金收支在數(shù)量和時(shí)間上達(dá)到動(dòng)態(tài)的協(xié)調(diào)平衡。3、彈性原則。個(gè)人財(cái)務(wù)管理應(yīng)努力實(shí)現(xiàn)收支平衡，略有結(jié)余，即留有彈性。在理財(cái)時(shí)關(guān)鍵是防止彈性過大或過小。過大會(huì)造成浪費(fèi)，過小會(huì)帶來很大的風(fēng)險(xiǎn)，而這就要綜合考慮個(gè)人適應(yīng)財(cái)務(wù)環(huán)境的能力、出現(xiàn)不利事件的可能性大小以及個(gè)人愿意承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。4、比例原則。財(cái)務(wù)管理除了對(duì)絕對(duì)量進(jìn)行規(guī)劃和控制外，還必須通過各因素之間的比例關(guān)系來發(fā)現(xiàn)管理中存在的問題、采取相應(yīng)措施，是有關(guān)比例趨于合理。5、優(yōu)化原則。財(cái)務(wù)管理師不斷分析、比較、選擇，以實(shí)現(xiàn)最優(yōu)的過程。
財(cái)務(wù)管理方法又分為預(yù)測(cè)、決策、計(jì)劃、控制、分析等方面，這就要求大學(xué)生在進(jìn)行理財(cái)時(shí)能夠融會(huì)貫通，靈活使用。這其中大量使用到數(shù)學(xué)知識(shí)，如使用概率決策法，就是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)決策的一種主要方法，指未來情況不十分明了，但各相關(guān)因素的未來狀況及其概率可以預(yù)知，就可以計(jì)算各個(gè)方案的期望值和標(biāo)準(zhǔn)利差，進(jìn)而做出決策。
大學(xué)生想要理財(cái)，“開源”是必不可少的，投資就成為大學(xué)生實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的基本前提。眾所周知，投資是有風(fēng)險(xiǎn)的，這就要求大學(xué)生要謹(jǐn)慎進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查，即使捕捉投資機(jī)會(huì);建立科學(xué)的投資決策程序，認(rèn)真進(jìn)行投資項(xiàng)目可行性的分析;認(rèn)真分析風(fēng)險(xiǎn)和收益的關(guān)系，適當(dāng)控制個(gè)人的投資風(fēng)險(xiǎn)。(投資管理的基本原則)
在目前發(fā)達(dá)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，大學(xué)生對(duì)外投資的機(jī)會(huì)很多。對(duì)外投資可以優(yōu)化資源配置，提高資產(chǎn)利用效率，增加個(gè)人收益。對(duì)外投資具有1)對(duì)象多樣化，決策程序復(fù)雜。2)收益與風(fēng)險(xiǎn)差別大。3)變現(xiàn)能力差別大。4)回收時(shí)間和方式差別大的特點(diǎn)。所以大學(xué)生在對(duì)外投資時(shí)，為了保證投資取得預(yù)期的效果，應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：1、效益性原則。2、安全性原則。3、流動(dòng)性原則。4、整體性原則。在進(jìn)行對(duì)外投資之前應(yīng)該綜合考慮個(gè)人財(cái)務(wù)狀況，整體財(cái)務(wù)管理目標(biāo)，投資對(duì)象的收益與風(fēng)險(xiǎn)等因素。
對(duì)外證劵投資是大學(xué)生投資的主要方法，證劵又包括債券、股票和基金。其一般程序是：1、選擇合適的投資對(duì)象。2、確定合適的證劵買入價(jià)格。3、委托買賣并發(fā)出委托投資指示。一般投資者都通過證劵經(jīng)紀(jì)人來買賣證劵，這是為了節(jié)省時(shí)間，降低成本費(fèi)用。4、進(jìn)行證劵交割和清算。5、辦理證劵過戶。(證劵投資的一般程序)證劵交易方式有許多分類：1、股票現(xiàn)貨交易，即現(xiàn)金交易。2、股票期貨交易。3、股票指數(shù)期貨交易。4、股票期權(quán)交易。
債券投資是投資者通過購買各種債券進(jìn)行的對(duì)外投資，它是個(gè)人證劵投資的一個(gè)重要組成部分，它的風(fēng)險(xiǎn)小、投機(jī)能力不強(qiáng)，因此比較適合資金性質(zhì)不適宜冒險(xiǎn)的投資，對(duì)資本較少又沒有固定收入的大學(xué)生來說，是一個(gè)不錯(cuò)的選擇。在進(jìn)行債券投資時(shí)，首先應(yīng)該做的就是債券估價(jià)，債券價(jià)值主要由兩個(gè)因素決定：債券的預(yù)期貨幣收入和投資者要求的必要投資收益率。
若債券是分期付息、到期一次還本的債券，其債券價(jià)值為：P=∑
若債券是到期一次還本付息債券，其債券價(jià)值的計(jì)算公式為：
P=(P89-p106債券估價(jià))
當(dāng)然，在進(jìn)行債券投資之前也應(yīng)該對(duì)它有一個(gè)全面的認(rèn)識(shí)，了解其風(fēng)險(xiǎn)才有利于大學(xué)生綜合考慮謹(jǐn)慎投資，不至于盲目造成損失。債券投資的風(fēng)險(xiǎn)：1、傳統(tǒng)債券的投資風(fēng)險(xiǎn)。1)違約風(fēng)險(xiǎn)。2)利率風(fēng)險(xiǎn)。3)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。4)通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)。5)匯率風(fēng)險(xiǎn)。2、帶有附帶條款的債券的投資風(fēng)險(xiǎn)。但我們也不能因噎廢食，畢竟債券投資還是能帶來比較可觀的收益的，它主要包括債券利息收入、債券的價(jià)差收益和債券利息的在投資收益股票投資相對(duì)債券投資而言，具有以下特點(diǎn)：1、是股權(quán)性投資。2、風(fēng)險(xiǎn)大。
3、收益不穩(wěn)定。4、股票價(jià)格波動(dòng)大。對(duì)于應(yīng)該選擇何種投資方式，主要取決于大學(xué)生自身情況，如資本情況、是否為風(fēng)險(xiǎn)愛好者等因素，但是綜合分析謹(jǐn)慎投資是必要的。與債券投資類似，股票投資也需要進(jìn)行估價(jià)，即對(duì)股票的投資價(jià)值進(jìn)行評(píng)估。貼現(xiàn)現(xiàn)金流量模型就是股票估價(jià)的一個(gè)基本模型。股票價(jià)格的影響因素是多方面的，歸納起來主要有：1、宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)2、通貨膨脹3、利率和匯率的變化4、經(jīng)濟(jì)政策5、公司因素6、市場(chǎng)因素7、政治因素。大學(xué)生進(jìn)行股票投資的目的無非是為了取得投資收益，但股票的投資收益具有較大的不確定性，因?yàn)橥顿Y者對(duì)所投資公司的未來盈利情況和股價(jià)波動(dòng)只能靠預(yù)測(cè)來判斷，而預(yù)測(cè)難免出現(xiàn)偏差。這也是股票投資風(fēng)險(xiǎn)大的原因，故而大學(xué)生在理財(cái)時(shí)應(yīng)該牢記股市有風(fēng)險(xiǎn)，入市需謹(jǐn)慎。
培養(yǎng)大學(xué)生正確的財(cái)富觀念，是大學(xué)生社會(huì)化的重要內(nèi)容之一。《財(cái)務(wù)管理學(xué)》這一課程，就是高校在充分了解大學(xué)生這一群體特殊性的基礎(chǔ)上，通過授課方式培養(yǎng)并提高大學(xué)生“財(cái)商”的一個(gè)方式，通過一個(gè)學(xué)期這一課程的學(xué)習(xí)，使我能夠正確理解財(cái)富的內(nèi)涵和規(guī)律，科學(xué)地理財(cái)，我堅(jiān)信它會(huì)是我受益終身，利于我自身發(fā)展，并為社會(huì)作出更大的貢獻(xiàn)。
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