企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的論文(2)
企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的論文
企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的論文篇2
論企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理
摘要：依照我國(guó)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)，總結(jié)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理起源及發(fā)展，在分析企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理基本原則的基礎(chǔ)上，結(jié)合企業(yè)自身實(shí)際，探討進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理策略。
關(guān)鍵詞：法律風(fēng)險(xiǎn)管理;起源及發(fā)展;原則;策略
企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中由于企業(yè)外部法律環(huán)境發(fā)生變化，或企業(yè)故意或過失違反法律或約定義務(wù)或未按照法律規(guī)定行使權(quán)利，而對(duì)企業(yè)造成的負(fù)面后果的可能性或可能承擔(dān)的責(zé)任和損失。企業(yè)自從設(shè)立之日起就面臨著各種法律風(fēng)險(xiǎn)，涉及公司法、合同法、知識(shí)產(chǎn)權(quán)法、稅收法等法律法規(guī)，其表現(xiàn)形式復(fù)雜多變。與其他風(fēng)險(xiǎn)相比，法律風(fēng)險(xiǎn)具有更強(qiáng)的可預(yù)知性和可控制性。法律風(fēng)險(xiǎn)管理，是指將法律作為一種管理資源滲透于企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中，依據(jù)法律和政策的監(jiān)管要求，遵循風(fēng)險(xiǎn)管理的基本規(guī)則，明確法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息、法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、監(jiān)督和檢查的全過程。它強(qiáng)調(diào)從管理的角度對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)價(jià)與控制，是一個(gè)持續(xù)循環(huán)、不斷改善的動(dòng)態(tài)過程。也就是通過系統(tǒng)規(guī)范的操作流程增強(qiáng)法律管控能力，促使企業(yè)最大限度防控風(fēng)險(xiǎn)，得國(guó)內(nèi)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。
1企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理起源及發(fā)展
1.1國(guó)家法律法規(guī)要求企業(yè)完善法律風(fēng)險(xiǎn)管理
2006年6月，國(guó)務(wù)院國(guó)資委發(fā)布了《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)管理工作的總體原則、基本流程、組織體系、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、管理策略、解決方案、監(jiān)督與改進(jìn)等進(jìn)行了系統(tǒng)描述，并將企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)作為企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要的不可分割的一部分。法律風(fēng)險(xiǎn)管理是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分，對(duì)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理起到支撐作用，把好法律風(fēng)險(xiǎn)這一關(guān)對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制具有統(tǒng)領(lǐng)全局的意義。2008年6月，財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)五部門聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，隨后《內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》等配套指引相繼出臺(tái)，明確指出企業(yè)應(yīng)圍繞總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，全面識(shí)別、系統(tǒng)分析生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中與實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，科學(xué)合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，提高經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)。
1.2企業(yè)目標(biāo)戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)要求企業(yè)完善法律風(fēng)險(xiǎn)管理
美國(guó)美孚石油公司于1882年成立法律部以來，至今已有一百多年的歷史。在經(jīng)濟(jì)全球化的環(huán)境下，企業(yè)可以在更大的范圍和更廣的領(lǐng)域合理配置資源，但市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)也將更加充分和空前激烈。我國(guó)加入WTO后國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)正在逐步融合，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)規(guī)則越來越規(guī)范和透明。尤其近年來，國(guó)有大中型企業(yè)“走出去”的步伐不斷加快，面臨的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境變得更為復(fù)雜，在國(guó)際市場(chǎng)上面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)日益增多。企業(yè)需要提高認(rèn)識(shí)，注重防范潛在的金融、市場(chǎng)、地域文化等風(fēng)險(xiǎn)，建立適應(yīng)國(guó)際化要求的有效法律風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，合理控制風(fēng)險(xiǎn)，將法律風(fēng)險(xiǎn)管理前移，實(shí)現(xiàn)“事后補(bǔ)救”向“事前防范”的全面轉(zhuǎn)換，從源頭上進(jìn)行防范和控制法律風(fēng)險(xiǎn)。
2企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理基本原則
2.1納入企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理原則
企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)是多方面的，包括自然風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等等，許多風(fēng)險(xiǎn)并不是截然分開的，存在交叉和重疊，往往可能會(huì)相互轉(zhuǎn)化。法律風(fēng)險(xiǎn)與其他各種風(fēng)險(xiǎn)的聯(lián)系最為密切，關(guān)聯(lián)度最高。法律風(fēng)險(xiǎn)管理作為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組成部分，法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的目的就在于以現(xiàn)行法律法規(guī)為依據(jù)，以對(duì)企業(yè)歷史數(shù)據(jù)的研究為基礎(chǔ)，通過系統(tǒng)科學(xué)的方法對(duì)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性和定量分析，掌握企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)全局，確定重點(diǎn)，集中力量應(yīng)對(duì)。通過實(shí)現(xiàn)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)管理的有機(jī)整合，從而提高風(fēng)險(xiǎn)管理的整體效率和效果。
2.2融入企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理過程的原則
法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中，其識(shí)別、分析、評(píng)價(jià)和應(yīng)對(duì)都離不開企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理過程。多年來的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐使企業(yè)逐漸認(rèn)識(shí)到，發(fā)生在企業(yè)內(nèi)部不同管理部門，不同業(yè)務(wù)領(lǐng)域或不同的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)，相互此消彼長(zhǎng)，如果企業(yè)僅從某個(gè)部門、某項(xiàng)業(yè)務(wù)、某個(gè)環(huán)節(jié)角度去考慮風(fēng)險(xiǎn)，可能會(huì)造成資源的浪費(fèi)，乃至貽誤風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)機(jī)。而企業(yè)自身更熟悉本企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況，更了解風(fēng)險(xiǎn)狀況，因此，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)組織的特點(diǎn)貫穿于整個(gè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理過程中。
2.3全員、全過程實(shí)施原則
員工是管理的根本。由于法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)，法律風(fēng)險(xiǎn)管理不能僅僅依靠法律顧問、法務(wù)部門、律師事務(wù)所等外部資源，更要發(fā)揮企業(yè)自身的優(yōu)勢(shì)，要企業(yè)全員參與法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制建設(shè)和落實(shí)工作，包括企業(yè)的法務(wù)部門(或人員)、各崗位員工分工負(fù)責(zé)。注重發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部資源，將完整的企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制嵌入企業(yè)各個(gè)部門的實(shí)際工作中。與企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)、各個(gè)業(yè)務(wù)流程，乃至各個(gè)崗位結(jié)合起來，以形成法律風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)效機(jī)制。
2.4管理流程規(guī)范化規(guī)則
企業(yè)實(shí)施任何行為都需要遵守法律規(guī)定，法律是貫穿企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的一個(gè)基本依據(jù)。法律風(fēng)險(xiǎn)管理要根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的業(yè)務(wù)流程，將相應(yīng)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理要求嵌入企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)管理之中，使其滲透到企業(yè)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)方面，實(shí)現(xiàn)流程管理。從整個(gè)企業(yè)運(yùn)行出發(fā)，在充分診斷業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)，分析業(yè)務(wù)流程存在的法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及評(píng)估法律風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，以法律為依據(jù)，用市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)的法則，著眼于建立一套統(tǒng)一、完整、清晰的管理流程、管理制度和應(yīng)對(duì)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)防控與企業(yè)管理完全對(duì)接，滿足企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理流程化要求。
2.5持續(xù)改進(jìn)原則
企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)并非一成不變，而是動(dòng)態(tài)發(fā)展的，隨著內(nèi)外部法律環(huán)境的不斷變化，風(fēng)險(xiǎn)種類、性質(zhì)和表現(xiàn)形式不斷發(fā)生變化。企業(yè)應(yīng)實(shí)時(shí)跟蹤法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境的變化，通過及時(shí)監(jiān)督檢查法律風(fēng)險(xiǎn)管理流程的運(yùn)行狀況，確保應(yīng)對(duì)計(jì)劃的有效執(zhí)行，并根據(jù)發(fā)現(xiàn)問題研究改進(jìn)方法，對(duì)下一周期的法律評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)控制管理改進(jìn)和調(diào)整，企業(yè)進(jìn)入下一個(gè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理循環(huán)，對(duì)隨時(shí)產(chǎn)生、發(fā)現(xiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、分析、控制及效果測(cè)評(píng)，形成一個(gè)動(dòng)態(tài)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理和體系，使得法律風(fēng)險(xiǎn)管理流程成為一個(gè)可持續(xù)運(yùn)轉(zhuǎn)的閉環(huán)。 2.6“預(yù)防第一”原則
當(dāng)前，法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制作為企業(yè)一項(xiàng)基本的戰(zhàn)略性的管理方式，就是將企業(yè)法律工作重心前移，變事后處理為事前預(yù)防，把法律風(fēng)險(xiǎn)防范作為企業(yè)一項(xiàng)常規(guī)性的管理工作，融入企業(yè)和個(gè)部門的實(shí)際工作中。對(duì)企業(yè)構(gòu)建企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的目的在于增強(qiáng)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的前瞻性、主動(dòng)性、計(jì)劃性和時(shí)效性。通過定期法律風(fēng)險(xiǎn)體檢，依據(jù)嚴(yán)格的法律風(fēng)險(xiǎn)檢驗(yàn)流程和規(guī)范，對(duì)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境和法律風(fēng)險(xiǎn)管理水平做出客觀、準(zhǔn)確評(píng)判，并提出相應(yīng)預(yù)防、改善措施，從而提高企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，達(dá)到清除企業(yè)各類法律風(fēng)險(xiǎn)隱患的目的。
3企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理策略
3.1提升企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理能力
加強(qiáng)普法教育、法制宣傳和法律風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)，進(jìn)一步強(qiáng)化企業(yè)決策者、管理者和普通員工增強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提高法律風(fēng)險(xiǎn)管理能力。牢固樹立“依法、合規(guī)、公平、誠(chéng)信”的理念，使“依法經(jīng)營(yíng)、合規(guī)經(jīng)營(yíng)”真正地內(nèi)化于心、外化于行、固化于制。一是通過多種形式法制宣傳、開展關(guān)鍵崗位人員法律知識(shí)培訓(xùn)，以及普法教育進(jìn)基層、進(jìn)車間等途徑積極組織學(xué)法遵法、依法辦事，推動(dòng)形成良好的法制環(huán)境。二是在各部門、各單位成立法律風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)聯(lián)絡(luò)組，通過各環(huán)節(jié)法律風(fēng)險(xiǎn)管理情況匯報(bào)與溝通，建立貫穿上下級(jí)、各單位的風(fēng)險(xiǎn)管理信息傳遞渠道，實(shí)現(xiàn)信息共享和快速響應(yīng)，形成信息“傳遞、研判、核實(shí)、分析、反饋”閉環(huán)機(jī)制。三是結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際，明確工作流程，并逐步推進(jìn)制度和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)車間、入班組、到崗位，建立健全制度執(zhí)行、檢查、評(píng)價(jià)、反饋、考核、改進(jìn)的閉環(huán)管理機(jī)制，確保制度的嚴(yán)肅性、權(quán)威性和執(zhí)行剛性。
3.2企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)管理工作有機(jī)結(jié)合
企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制建立可以不斷提高管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防御能力。企業(yè)通過對(duì)內(nèi)控機(jī)制的整合，將法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制進(jìn)一步向日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)延伸，嵌入人力資源、財(cái)務(wù)管理、物資采購、市場(chǎng)營(yíng)銷、科技管理、國(guó)際業(yè)務(wù)、生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)等業(yè)務(wù)流程，突出重點(diǎn)，進(jìn)一步優(yōu)化業(yè)務(wù)管控流程，構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制的完整鏈條，全面提高法律風(fēng)險(xiǎn)事前、事中、事后防御能力，有效地消除和化解風(fēng)險(xiǎn)，全面提升企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防控能力。根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的業(yè)務(wù)流程，將相應(yīng)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理要求嵌入企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)管理之中，將其滲透到企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)方面，將法律風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)流程和管理環(huán)節(jié)的完全融合，實(shí)現(xiàn)流程管理。
3.3企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)發(fā)展緊密相連
企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的目的在于促進(jìn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)指導(dǎo)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理行為，有效控制法律風(fēng)險(xiǎn)也是企業(yè)的戰(zhàn)略資源，企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理保障著企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。因此，法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和應(yīng)對(duì)等企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)中應(yīng)充分考慮法律風(fēng)險(xiǎn)與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)之間的相互關(guān)系、影響等因素。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理戰(zhàn)略確立管理目標(biāo)，確定企業(yè)整體法律風(fēng)險(xiǎn)種類和法律風(fēng)險(xiǎn)可承受范圍。針對(duì)企業(yè)不同經(jīng)營(yíng)周期以及在不同時(shí)期的發(fā)展重點(diǎn)，對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和措施進(jìn)行適時(shí)調(diào)整，使風(fēng)險(xiǎn)管理切合企業(yè)自身發(fā)展實(shí)際，符合企業(yè)不同時(shí)期的發(fā)展需要，最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略與企業(yè)戰(zhàn)略思想和發(fā)展目標(biāo)高度一致。
3.4加快企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)新
按照依法治國(guó)和依法治企要求，以制度標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)為基礎(chǔ)，將法律風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)口前移，結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際，建立完善的法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制和預(yù)警機(jī)制，研究法律風(fēng)險(xiǎn)成因，盡早識(shí)別和消除法律風(fēng)險(xiǎn)根源，提前預(yù)防。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，從制度規(guī)范建設(shè)入手，將所有的經(jīng)營(yíng)管理都納入法律風(fēng)險(xiǎn)控制體系中，以各崗位職責(zé)為突破口，著眼于全員參與和全過程控制，突出重點(diǎn)，優(yōu)化法律風(fēng)險(xiǎn)控制的制度流程，實(shí)施績(jī)效考核和動(dòng)態(tài)監(jiān)控、評(píng)價(jià)，隨著企業(yè)法律環(huán)境和經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略的不斷變化，法律風(fēng)險(xiǎn)防控的重點(diǎn)也相應(yīng)適時(shí)調(diào)整、實(shí)時(shí)更新。不斷調(diào)整和完善防控措施，對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施持續(xù)、系統(tǒng)、動(dòng)態(tài)的防控，實(shí)現(xiàn)從單純防范法律風(fēng)險(xiǎn)向防范管理風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)變，促進(jìn)法律風(fēng)險(xiǎn)防控體系不斷升級(jí)完善。
參考文獻(xiàn)
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