為嚴肅財經(jīng)紀律，規(guī)范財務(wù)管理，提高資金使用效益，保障機關(guān)工作正常有序運轉(zhuǎn)，根據(jù)相關(guān)財經(jīng)法規(guī)和制度的規(guī)定，結(jié)合局機關(guān)實際，特制定本制度。下面是學(xué)習啦小編精心為你們整理的市財政局機關(guān)財務(wù)的管理制度的相關(guān)內(nèi)容，希望你們會喜歡!

　　市財政局機關(guān)財務(wù)的管理制度

　　為嚴肅財經(jīng)紀律，規(guī)范財務(wù)管理，提高資金使用效益，保障機關(guān)工作正常有序運轉(zhuǎn)，根據(jù)相關(guān)財經(jīng)法規(guī)和制度的規(guī)定，結(jié)合局機關(guān)實際，特制定本制度。

　　第一章 總 則

　　第一條 局機關(guān)財務(wù)管理主要內(nèi)容包括：經(jīng)費收支預(yù)算管理;國內(nèi)公務(wù)接待管理;辦公費管理;會議費管理;差旅費管理;培訓(xùn)費管理;.固定資產(chǎn)管理;車輛管理;財務(wù)分析與財務(wù)監(jiān)督等。

　　第二條 局機關(guān)財務(wù)管理堅持“勤儉節(jié)約、量入為出、收支平衡、統(tǒng)籌安排”的原則，嚴格遵守財經(jīng)紀律和有關(guān)法律法規(guī)。

　　第三條 局機關(guān)財務(wù)管理的基本體制：由辦公室按照會計制度核算，對所有資金實行統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算、集中支付、按權(quán)限審批。市農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室、市非稅收入征收管理局、市財政投資評審中心、市注冊會計師協(xié)會單獨核算，不納入統(tǒng)一核算的范圍。

　　第四條 局機關(guān)財務(wù)管理的主要任務(wù)：合理編制并嚴格執(zhí)行收支預(yù)算，定期編制財務(wù)報表，如實反映收支情況，開展財務(wù)活動分析，加強國有資產(chǎn)和資金管理。

　　第二章 預(yù)算管理

　　第五條 預(yù)算編制：局機關(guān)各項收入和支出按部門預(yù)算規(guī)定，納入預(yù)算管理，統(tǒng)籌安排使用，不得超預(yù)算安排支出。局機關(guān)按部門預(yù)算的要求于每年l0月份左右開始編制下年度預(yù)算，并報局黨組會議審定。

　　第六條 預(yù)算執(zhí)行：局機關(guān)預(yù)算一經(jīng)審定通過就必須嚴格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整預(yù)算項目，擴大支出范圍，提高支出標準。辦公室應(yīng)每年不定期向局領(lǐng)導(dǎo)通報機關(guān)經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行情況，并在局長辦公會上對上年度機關(guān)經(jīng)費決算情況進行通報。

　　第七條 預(yù)算追加或調(diào)整：無預(yù)算和超預(yù)算的支出原則上不予執(zhí)行。確因特殊情況需追加或調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按規(guī)定程序由科室、單位提出申請，經(jīng)分管局領(lǐng)導(dǎo)簽署意見;辦公室審核、按經(jīng)費審批權(quán)限報分管辦公室的局領(lǐng)導(dǎo)、局長或局長辦公會審定后執(zhí)行。

　　第三章 收入管理

　　第八條 局機關(guān)收入包括財政撥款收入和其他收入。財政撥款收入是指局機關(guān)從同級財政部門取得的財政預(yù)算資金，其他收入是指局機關(guān)依法取得的除財政撥款收入以外的各項收入。

　　第四章 支出管理

　　第九條 經(jīng)費支出是指局機關(guān)開展業(yè)務(wù)活動使用各項資金發(fā)生的基本支出和項目支出。

　　基本支出指用于滿足機關(guān)日常工作需要的各類支出，按政府收支分類科目進行核算。包括工資福利支出、商品和服務(wù)支出、對個人和家庭的補助、其他資本性支出。

　　項目支出是指由上級撥付以及本級根據(jù)有關(guān)規(guī)定安排的用于完成項目或?qū)ｍ椚蝿?wù)的費用支出，由科室單位提供支出依據(jù)，嚴格按照批準的范圍、用途和規(guī)定的標準列支。

　　第十條 經(jīng)費支出的管理原則和審批權(quán)限。

　　經(jīng)費支出管理原則：嚴格按照預(yù)算執(zhí)行，遵循“誰經(jīng)手、誰負責”，所有經(jīng)費支出必須堅持“事前報告、一事一結(jié)、及時報賬”的原則。經(jīng)手人、科室單位負責人對發(fā)票和事項的真實性、合法性負責;辦公室財務(wù)室對報賬手續(xù)和資料的完整性負責。

　　公共經(jīng)費支出審批權(quán)限：300元以下的由辦公室主任審批;300元以上～3萬元以下的由分管辦公室的局領(lǐng)導(dǎo)審批;3萬元以上～10萬元以下的由分管辦公室的局領(lǐng)導(dǎo)商局長審批，l0萬元以上的報局長辦公會議研究決定后由分管辦公室的局領(lǐng)導(dǎo)審批。

　　第十一條 科室單位經(jīng)費報銷一般程序：報賬人負責將票據(jù)進行分門別類整理，粘貼原始憑證，填寫經(jīng)費報銷審批單，經(jīng)手人(含證明人、驗收人)在票據(jù)上簽字，科室、單位負責人審核，分管局領(lǐng)導(dǎo)審查，分管辦公室的局領(lǐng)導(dǎo)和局長按權(quán)限審批。

　　第十二條 原始憑證(即報銷憑證)必須真實、合法、有效、完整，具備以下要素：原始憑證名稱;填制原始憑證的日期及編號;填制和接受原始憑證的單位名稱;經(jīng)濟業(yè)務(wù)的基本內(nèi)容;填制原始憑證的單位或個人簽章;報銷原始憑證須有經(jīng)手人、證明人、審批人簽字;發(fā)票沒有明細的須附憑證附件;用公務(wù)卡進行結(jié)算的須附P0S機刷卡憑條。對要素不齊全的票據(jù)，財務(wù)有權(quán)不予受理。

　　第十三條 按規(guī)定發(fā)放的工資、津貼補貼、獎金、福利等(包括臨聘人員工資)支出，由政工科負責審核報批;離退休人員津貼和其他補助支出，公積金、醫(yī)保金、獎勵金等支出，由政工科造表，并負責審核報批。

　　第十四條 支付結(jié)算方式管理

　　(一)財政資金支付應(yīng)當嚴格按照國庫集中支付和公務(wù)卡管理的有關(guān)制度執(zhí)行，采用銀行轉(zhuǎn)賬或公務(wù)卡方式結(jié)算，原則上不得以現(xiàn)金方式支付。

　　(二)公務(wù)卡結(jié)算適用范圍：財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)中原使用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費支出，包括差旅費、零星招待費和3000元以下的零星購買支出等，應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算。

　　(三)在公務(wù)卡結(jié)算方式適用范圍內(nèi)，單位職工必須優(yōu)先在具有刷卡條件的商戶進行公務(wù)消費，對確實不具備刷卡條件的，可用現(xiàn)金完成交易。

　　第十五條 國內(nèi)公務(wù)接待管理

　　(一)局機關(guān)公務(wù)接待管理按《xx市黨政機關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理實施細則》(永辦發(fā)[2014]15號)執(zhí)行。

　　(二)公務(wù)接待的對象和范圍：出席會議、考察調(diào)研、執(zhí)行公務(wù)、學(xué)習交流、檢查指導(dǎo)、請示匯報工作等公務(wù)活動和有公函的來訪人員。無公函的公務(wù)活動和來訪人員一般不予接待。

　　(三)局機關(guān)公務(wù)接待分為公共接待和科室單位接待兩部分。公共接待由力、公室統(tǒng)一安排，科室單位接待由科室單位按規(guī)定自行安排，辦公室予以配合。

　　公共接待主要包括：財政部工作人員;省財政廳副廳級以上(含副廳級)公職人員;省財政廳處室主要負責人;省外、省內(nèi)財政部門(不含本市縣區(qū))綜合性考察學(xué)習交流來人;市本級副廳級以上(含副廳級)公職人員;市本級“四大家”(辦、人大辦、政府辦、政協(xié)辦)牽頭組織的綜合性檢查督查;縣區(qū)“四大家”主要領(lǐng)導(dǎo)、財政局主要領(lǐng)導(dǎo);經(jīng)局長同意到省財政廳等部門單位業(yè)務(wù)聯(lián)系;其他經(jīng)局長、分管辦公室的局領(lǐng)導(dǎo)認定的相關(guān)接待。

　　(四)嚴格控制接待標準和陪餐人數(shù)。

　　接待標準：住宿標準按 《xx市黨政機關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理實施細則》要：求執(zhí)行。中央、國家機關(guān)和省及其他市州來xx公務(wù)接待伙食標準為早餐50元/人，中晚餐1 20元/人;本市公務(wù)活動伙食標準為60/元/人，工作午餐20元/人。

　　陪餐人數(shù)：接待對象在10人以內(nèi)的，陪餐人數(shù)不得超過3人;接待對象超過10人的，陪餐人數(shù)不得超過接待對象人數(shù)的1/3。

　　(五)工作餐根據(jù)人數(shù)采用圓桌餐或者自助餐形式，以地方

　　家常菜為主，不得提供鮑魚、燕窩、魚翅等高檔菜肴和用野生保護動物制作的菜肴，不得提供香煙和高檔酒水，不得使用私人會所、高消費餐飲場所。

　　(六)公務(wù)接待要如實填寫《xx市財政局公務(wù)接待審批單》。公共接待由科室單位提出申請，辦公室審核，分管辦公室局領(lǐng)導(dǎo)或局長審批?？剖覇挝唤哟煽剖覇挝簧暾垼止芫诸I(lǐng)導(dǎo)審批。公務(wù)活動結(jié)束后，經(jīng)辦人應(yīng)當將公務(wù)接待審批單與派出單位公函一并作為財務(wù)報銷憑證附件。

　　(七)規(guī)范資金支付。接待費資金支付應(yīng)當嚴格按照國庫集中支付制度和公務(wù)卡管理有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，一般采用銀行轉(zhuǎn)賬或者公務(wù)卡方式結(jié)算。應(yīng)當由接待對象承擔的費用，由接待對象按照其在當?shù)氐牟盥脴藴蔬M行支付結(jié)算。

　　第十六條 辦公費和印刷費管理

　　(一)局機關(guān)辦公用品采購歸口辦公室管理。各科室單位需添置辦公用品的，提出申請，列出明細清單，報辦公室匯總審定后由辦公室統(tǒng)一采購，金額達到政府采購標準的實行政府采購。各科室單位不得未經(jīng)批準自行購置辦公用品。

　　對筆、墨、筆記本、打印紙、衛(wèi)生紙、茶葉、一次性水杯等用量較大的易耗品，實行源頭采購，采購時須兩人以上同往，相互監(jiān)督。嚴格采購與驗收分離。完善倉儲制度，明確專人管理，建立實物臺賬，對辦公用品采購、驗收、分發(fā)、領(lǐng)用等實行全程記錄。購買辦公用品一般采用銀行轉(zhuǎn)賬或公務(wù)卡方式結(jié)算，辦公用品發(fā)票沒有明細的必須附有明細清單。經(jīng)手人、證明人、驗收人在票據(jù)上簽字后按一般程序報賬。

　　(二)局機關(guān)書報雜志的征訂歸口辦公室管理。每年末，各科室單位提出書報雜志征訂清單，經(jīng)辦公室審核，分管辦公室的局領(lǐng)導(dǎo)批準后，由辦公室統(tǒng)一征訂。各科室單位不得未經(jīng)批準自行征訂書報雜志。

　　(三)印刷費管理。印刷費包括復(fù)印費、打印費、裝訂費等。局機關(guān)復(fù)印、打印原則上不得外出經(jīng)辦。一般性文稿、報表等由各科室單位自行打印、復(fù)印，規(guī)范性文件交局機關(guān)文印室打印。大批量資料的裝訂、印刷等，局機關(guān)不具備條件的，經(jīng)辦公室審批可外出裝訂、印制，按一般審批程序報賬。

　　第十七條 會議費管理

　　(一)局機關(guān)會議費管理按《xx市市直單位會議費管理辦法》(永財行(2014)7號)執(zhí)行。

　　(二)局機關(guān)所有會議費歸口辦公室管理。辦公室按照統(tǒng)一標準，控制會議次數(shù)、時間、地點和參會人數(shù)。除局機關(guān)統(tǒng)一召開的全市性會議外，其他科室單位原則上一年只能召開一次會議且會期不得超過一天。會議工作人員除會務(wù)需要必須駐會外，不安排住宿。嚴禁到風景名勝區(qū)、度假區(qū)召開會議。

　　(三)會議費開支范圍包括住宿費、伙食費、會議室租金、交通費、文件印刷費等。會議費開支標準按《xx市市直機關(guān)會議費管理辦法》執(zhí)行。

　　(四)審批程序?？剖覇挝惶岢錾暾?，編制會議經(jīng)費預(yù)算(包括會議數(shù)量、會議名稱、主要內(nèi)容、時間地點、代表人數(shù)、工作人員數(shù)、經(jīng)費預(yù)算及列支渠道)，經(jīng)分管局領(lǐng)導(dǎo)簽署意見，辦公室審核后，由分管辦公室的局領(lǐng)導(dǎo)或局長審批。

　　(五)辦理結(jié)算。在會議結(jié)束后l 0個工作日內(nèi)完成會議費報銷手續(xù)。會議費報銷時應(yīng)提供會議審批文件(或經(jīng)費預(yù)算報告)、會議通知、 實際參會人員簽到表、定點飯店等會議服務(wù)單位提供的費用原始明細單據(jù)、電子結(jié)算單、會議服務(wù)協(xié)議書等憑證。財務(wù)部門要嚴格按規(guī)定審核會議費開支，對未按規(guī)定批準的會議，以及超范圍、超標準開支的經(jīng)費不予報銷。實行一會一結(jié)，不得分散結(jié)賬。

　　第十八條 差旅費管理

　　(一)局機關(guān)差旅費管理按《xx市市直單位差旅費管理辦法》(永財行(2014)5號)執(zhí)行。

　　(二)出差審批權(quán)限：出差實行“派差單”制度。副處以上(含)領(lǐng)導(dǎo)出差由局長審批;科長出差由分管局領(lǐng)導(dǎo)審批，離開 本市出差須報告局長;其他人員出差由科長審批。

　　(三)差旅費實行“先批準后出差”制度，出差前須按規(guī)定報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準，從嚴控制出差人數(shù)和天數(shù)，并填寫“出差報告單”，詳細填明外出理由、出差地點、出差人數(shù)及行程安排，有文電要求的提供相應(yīng)的文電依據(jù)作為附件，按權(quán)限進行審批，經(jīng)批準同意后方可出差。差旅費報銷標準按《xx市市直機關(guān)差旅費管理辦法》執(zhí)行。出差人員應(yīng)在出差后10個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。報銷時應(yīng)提供派差單(含文電等)、派車單、城市間交通費發(fā)票、住宿費發(fā)票等憑證。對未經(jīng)批準出差以及超范圍、超標準開支的費用不予報銷。

　　第十九條 培訓(xùn)費管理

　　根據(jù)上級主管部門有關(guān)文件或通知需外出參加培訓(xùn)的，按出差審批程序經(jīng)相關(guān)局領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可外出參加培訓(xùn)。憑主辦方的正式培訓(xùn)發(fā)票和培訓(xùn)通知，按實報銷培訓(xùn)費;途中補助按出差標準執(zhí)行。

　　第二十條 福利費管理

　　福利費按規(guī)定比例提取和使用。

　　第二十一條 工會經(jīng)費管理

　　工會經(jīng)費按規(guī)定比例提取，由局機關(guān)工會按有關(guān)規(guī)定使用管理。

　　第二十二條 其他支出的管理

　　(一)會計從業(yè)資格和會計專業(yè)技術(shù)資格考試考務(wù)費、會計人員繼續(xù)教育培訓(xùn)費及其他代收費、往來書款，非稅局的票據(jù)往來款，要先有預(yù)算，明確來源，再定支出。每筆支出要與發(fā)生的業(yè)務(wù)有關(guān)，與發(fā)生時間吻合，每年支出在收入范圍內(nèi)據(jù)實報銷。

　　(二)離退休人員活動經(jīng)費管理。1、離退休人員活動經(jīng)費歸口機關(guān)黨委管理。2、經(jīng)費來源：按照局長辦公會議年初核定的標準執(zhí)行，量入為出，嚴禁超支，一年一清。3、活動經(jīng)費用于離退休人員書籍報刊、文體活動等費用。4、離退休人員組織的各項活動必須自愿、健康、有益;提供的各種票據(jù)必須真實、合法、有效，并有兩人以上經(jīng)手人簽字后，按一般審批程序報賬。

　　第二十三條 固定資產(chǎn)管理。固定資產(chǎn)的具體管理事項按《xx市財政局固定資產(chǎn)管理辦法》執(zhí)行，基建經(jīng)費的支出管理，按基建管理的相關(guān)規(guī)定辦理。

　　第二十四條 車輛管理

　　(一)局機關(guān)公務(wù)用車由辦公室集中管理、統(tǒng)一調(diào)度，公務(wù)用車運行維護費由局機關(guān)統(tǒng)一列支。

　　(二)燃料費。車輛用油實行一車一卡(車牌號碼對加油卡)，按車型核定標準，按里程核定油耗。

　　(三)維修費。車輛維修由駕駛員提出申請，車隊隊長對車輛進行核實檢查、提出修理建議，辦公室后勤副主任簽署意見報辦公室主任審核后，按經(jīng)費審批權(quán)限報分管辦公室的局領(lǐng)導(dǎo)或局長審批。

　　(四)過橋過路費。車輛過橋過路費一般情況通過ETC電子計賬支付，憑發(fā)票和清單報銷;特殊情況下沒有電子計費的，憑發(fā)票和派車單報銷。停車費憑發(fā)票和派車單報銷。

　　第二十五條 報賬要求

　　各項開支應(yīng)在一個月內(nèi)報賬(上述規(guī)定了具體報賬時間的，按規(guī)定時間報賬)。當月的公務(wù)卡支出，必須在下月20日前報賬。因個人原因未及時報賬所產(chǎn)生的責任由個人承擔。超過12個月的，一律不予受理。報賬憑證必須合法真實有效。

　　第二十六條 借款管理

　　(一)不得向外單位、局機關(guān)以外的個人借出款項。

　　(二)個人原則上不得借款，使用公務(wù)員卡刷卡消費。特殊情況確需借款，而本人公務(wù)卡額度無法滿足的，應(yīng)按規(guī)定填寫借款單，說明事由，經(jīng)批準后方可借款，借款應(yīng)支付至借款人的公務(wù)卡賬戶。借款1萬元以下(含)由辦公室主任審批，一次借款l萬元以上的由分管辦公室的局領(lǐng)導(dǎo)審批。

　　(三)所有借款必須在規(guī)定期限內(nèi)歸。

　　第五章 財務(wù)分析和財務(wù)監(jiān)督

　　第二十七條財務(wù)分析：財務(wù)人員按照規(guī)定的財務(wù)報表格式，真實、準確、完整地編制財務(wù)報表和財務(wù)情況說明書。按季通報機關(guān)經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行情況和追加預(yù)算情況。年終向局長辦公會報告財務(wù)決算及全年預(yù)算執(zhí)行情況。

　　第二十八條財務(wù)監(jiān)督主要包括對預(yù)算編制、執(zhí)行的監(jiān)督，對各項收入和支出范圍和標準的監(jiān)督，對資產(chǎn)管理的監(jiān)督。在自我監(jiān)督的同時，還應(yīng)接受上級主管部門和審計等有關(guān)部門的指導(dǎo)、檢查與監(jiān)督。