移民美國后怎么合理避稅

　　美國聯(lián)邦個(gè)人所得稅稅率大揭秘

　　美國聯(lián)邦政府一向重視個(gè)人所得稅的征收，稅收?qǐng)?zhí)法更是一絲不茍，任何人一旦被查出有偷稅逃稅行為，輕則加倍懲罰、留下難以洗清的案底，重則傾家蕩產(chǎn)、鋃鐺入獄，因此幾乎沒有人敢對(duì)繳稅問題等閑視之。那么美國的個(gè)人所得稅是怎么征收的呢?

　　美國聯(lián)邦政府的個(gè)人所得稅采用超額累進(jìn)稅率。個(gè)人所得稅率最低為10%，并逐步提高到15%，然后25%，然后28%，然后33%，然后35%，最后達(dá)到39.6%。每個(gè)稅率適用于具體范圍的收入，此外每個(gè)稅率也取決于一個(gè)人的報(bào)稅身份。普通稅率適用于大多數(shù)類型的收入。一個(gè)單獨(dú)的稅率表適用于從長期收益和股息分紅的收入。值得注意的是，應(yīng)納稅所得額 = 調(diào)整后的毛所得 — 分項(xiàng)扣除額(或標(biāo)準(zhǔn)扣除額)— 個(gè)人寬免額 。

　　2015年普通稅率

　　每個(gè)納稅人填報(bào)的納稅申報(bào)表類別就不盡相同,目前有已婚合并申報(bào)、已婚分別申報(bào)、未婚單身及戶主4種類別申報(bào)表。每個(gè)納稅人都有一個(gè)唯一的社會(huì)保險(xiǎn)號(hào)碼,納稅人的各項(xiàng)收入信息匯集在它的下面,能有效對(duì)納稅人進(jìn)行監(jiān)控。一旦被查實(shí)惡意欠繳或不繳稅款,其直接后果是蹲監(jiān)獄。在納稅人按時(shí)守法納稅之后,美國政府每年會(huì)累計(jì)納稅人的個(gè)稅信用值。納稅人在社會(huì)生活的方方面面如申請(qǐng)各類貸款、補(bǔ)助、福利或進(jìn)行投資時(shí),都需要納稅證明。

　　美國投資移民如何報(bào)稅?如何合理避稅?

　　在美國，無論投資移民還是技術(shù)移民都需要報(bào)稅，那么如何報(bào)稅，如何合理避稅是不少投資者關(guān)心的話題。移民美國后，中國國內(nèi)的房產(chǎn)如何向美國政府申報(bào)?在何種情況下要交稅?在中國擁有的現(xiàn)金和股票，需不需要報(bào)稅?這些問題頗受關(guān)注，就這些熱點(diǎn)問題，宜信財(cái)富聯(lián)合好望角咨詢?yōu)槟灰唤獯稹?/p>

　　熱點(diǎn)問題一：申請(qǐng)人獲批后，在登陸美國時(shí)申報(bào)個(gè)人名下財(cái)產(chǎn)，在中國擁有的現(xiàn)金和股票，需不需要報(bào)稅?

　　據(jù)了解，根據(jù)美國的稅務(wù)制度有三種人是需要報(bào)稅的：第一種是公民，第二種是綠卡持有者，第三種是稅務(wù)居民。何謂稅務(wù)居民?例如今年投資者在美國本土居住時(shí)間超過31天，或者投資者在過去的3年的居住時(shí)間總和超過183天，就是稅務(wù)居民。由于計(jì)算方式復(fù)雜，上述天數(shù)并非自然的一天，如果簡(jiǎn)化來說，就是建議投資者每次到美國，一年居住時(shí)間不超過120天，就可避免成為稅務(wù)居民。如果投資者沒有成為稅務(wù)居民，基本上不需報(bào)稅。如果投資者已經(jīng)成為了綠卡持有者，但在美國本土沒有收入，那么投資者在全球所得是不需要申報(bào)的。

　　熱點(diǎn)問題二：移民后，中國國內(nèi)的房產(chǎn)如何向美國政府申報(bào)?在何種情況下要交稅?

　　根據(jù)目前美國法規(guī)規(guī)定，移民申請(qǐng)者在美國以外個(gè)人名下?lián)碛械姆慨a(chǎn),不在要求申報(bào)的項(xiàng)目內(nèi)。成為美國綠卡持有人后，其房產(chǎn)増值部分，在日后出售獲利并繳納中國物業(yè)増值利得稅后，若中國繳納的稅款仍低于美國資本利得稅15%,才可能有美國稅務(wù)的義務(wù)。如果投資者有房產(chǎn)且房產(chǎn)沒有出租，那基本上是不需要申報(bào)。此外，房產(chǎn)增值，增值部分是不需要申報(bào)。因?yàn)槊绹惙ㄕJ(rèn)為投資者還沒有變成所得，等投資者把這部分賣掉的時(shí)候，就要納稅。建議投資者在申請(qǐng)移民之前，把所有名下的財(cái)產(chǎn)和房產(chǎn)做評(píng)估，方便以后報(bào)稅時(shí)可以證明房產(chǎn)來源。

　　熱點(diǎn)問題三：誠實(shí)合理報(bào)稅，對(duì)享受退休養(yǎng)老、醫(yī)療等福利待遇有何影響?

　　誠實(shí)報(bào)稅是每個(gè)納稅人應(yīng)盡的義務(wù)，這方面非常重要。以美國醫(yī)療為例，美國的醫(yī)療設(shè)備是全世界一流，美國的醫(yī)療保險(xiǎn)非常昂貴，美國福利social security針對(duì)美國老人，每年給居民發(fā)放退休金并發(fā)放紅藍(lán)白卡，該卡方便居民就醫(yī)。如果居民沒有收入，該卡會(huì)將醫(yī)藥費(fèi)全付。如果有收入，居民只付一部分。如果投資者沒有誠實(shí)報(bào)稅，是不能申請(qǐng)的。申請(qǐng)?jiān)摽ㄒe滿40個(gè)積分。每一年一個(gè)人最多可以積4分，申報(bào)1300美金可以抵1分，所以每年申報(bào)7000美金，就可完成一年4個(gè)積分。連續(xù)報(bào)10年，就有資格申請(qǐng)?jiān)摽ā?/p>

　　熱點(diǎn)問題四：美國公民及綠卡持有者的海外資產(chǎn)都要申報(bào)，對(duì)于移民客戶而言，要不要全部申報(bào)?

　　目前，美國財(cái)政部有很多申報(bào)上的要求，為的是警醒海外美國納稅人不要以身試法不申報(bào)所應(yīng)報(bào)的收入，美國國稅局需要對(duì)全球性所得征收稅金?？紤]移民的家庭，現(xiàn)在就要做規(guī)劃，因?yàn)橐?guī)劃與否，稅后的所余會(huì)有天壤之別。如果投資者不如實(shí)申報(bào)，其罰款相當(dāng)嚴(yán)重。在美國，偷稅逃稅是一項(xiàng)刑事罪，不僅會(huì)罰款還會(huì)坐牢。

　　熱點(diǎn)問題五：高收入人群在申報(bào)收入時(shí)有哪些注意事項(xiàng)?有什么好建議?

　　通常美國的報(bào)稅季節(jié)是從1月到4月15日。依據(jù)中美稅務(wù)協(xié)議中的規(guī)定，中高等收入人群是不需重復(fù)繳納。但是如何申報(bào)、如何利用美國多方面政策合法地節(jié)稅、省稅、避稅、延稅及免稅，建議用熟悉中美實(shí)際稅務(wù)的美國認(rèn)證會(huì)計(jì)師及稅務(wù)律師做全盤規(guī)劃。對(duì)于中高等收入人群來說，建議其收入分為兩部分報(bào)稅。如報(bào)稅的是薪水部分，省稅方式比較有限，額度也有限。投資者可以利用自住房子的貸款減稅，或者去做慈善，這些都是可以抵稅的。如果是公司收入部分，可以利用很多商業(yè)費(fèi)用避稅。

　　海外投資愈發(fā)成為大眾富裕階層投資、資產(chǎn)增值、保值的重要渠道，與此相對(duì)，投資移民的規(guī)模也越來越大，但投資移民是一個(gè)技術(shù)性挺強(qiáng)的“活”，我們建議投資者尋找專業(yè)的投資移民機(jī)構(gòu)和財(cái)富管理機(jī)構(gòu)，為您量身打造完美的海外投資和投資移民計(jì)劃。