稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)

　　所謂稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)，是指投保人在稅前列支保費(fèi)，等到將來(lái)領(lǐng)取保險(xiǎn)金時(shí)再繳納個(gè)人所得稅，這樣可略微降低個(gè)人的稅務(wù)負(fù)擔(dān)，并鼓勵(lì)個(gè)人參與商業(yè)保險(xiǎn)、提高將來(lái)的養(yǎng)老質(zhì)量。小編給大家整理了關(guān)于稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)，希望你們喜歡!

　　稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)年底前啟動(dòng)

　　國(guó)務(wù)院辦公廳近日印發(fā)《關(guān)于加快發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的若干意見(jiàn)》，這是一份完善社會(huì)養(yǎng)老保障體系，發(fā)揮商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)助力“老有所養(yǎng)”作用的重要文件。保監(jiān)會(huì)副主席黃洪4日接受專訪，詳細(xì)解讀了這份意見(jiàn)。

　　養(yǎng)老保障體系的重要組成部分

　　意見(jiàn)指出，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提供的，以養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)保障、養(yǎng)老資金管理等為主要內(nèi)容的保險(xiǎn)產(chǎn)品和服務(wù)，是養(yǎng)老保障體系的重要組成部分。

　　黃洪說(shuō)，從國(guó)際上看，在養(yǎng)老保障體系建設(shè)上一般采取政府、企業(yè)、個(gè)人三方共擔(dān)養(yǎng)老責(zé)任的體系，也就是業(yè)內(nèi)常說(shuō)的“三支柱”體系。第一支柱是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，由政府發(fā)起并承擔(dān)責(zé)任，第二支柱是企業(yè)年金，一般由企業(yè)發(fā)起，企業(yè)和個(gè)人共同繳費(fèi)，第三支柱是個(gè)人自愿建立的完全積累制養(yǎng)老金計(jì)劃，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是重要組成部分。

　　他表示，在我國(guó)養(yǎng)老“三支柱”體系中，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)“全覆蓋、?；?rdquo;的目標(biāo)基本實(shí)現(xiàn)，但二、三支柱發(fā)展相對(duì)滯后，尤其是商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品和服務(wù)供給不足，覆蓋面很小，難以滿足公眾養(yǎng)老保障需求。

　　商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)有哪些用武之地?黃洪認(rèn)為，商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要發(fā)展安全性高、保障性強(qiáng)、滿足長(zhǎng)期或終身領(lǐng)取要求的商業(yè)養(yǎng)老年金保險(xiǎn)，并提供企業(yè)(職業(yè))年金計(jì)劃等產(chǎn)品和服務(wù)，有序參與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金和全國(guó)社會(huì)保障基金投資運(yùn)營(yíng)。監(jiān)管部門將引導(dǎo)發(fā)展老年人意外傷害、長(zhǎng)期護(hù)理、住房反向抵押等商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，逐步建立長(zhǎng)期照護(hù)、康養(yǎng)結(jié)合、醫(yī)養(yǎng)結(jié)合等養(yǎng)老服務(wù)保障體系。

　　他說(shuō)，在健全多層次養(yǎng)老保障體系方面，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)要發(fā)揮生力軍作用。

　　稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)準(zhǔn)備工作就緒

　　個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，是指允許購(gòu)買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的投保人在個(gè)稅前列支保費(fèi)，等到將來(lái)領(lǐng)取保險(xiǎn)金時(shí)再繳納個(gè)稅，這是一種通過(guò)降低投保人當(dāng)期稅務(wù)負(fù)擔(dān)的稅收優(yōu)惠。

　　這一稅收優(yōu)惠業(yè)內(nèi)呼吁多年。意見(jiàn)提出，落實(shí)好國(guó)家支持現(xiàn)代保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)和養(yǎng)老服務(wù)業(yè)發(fā)展的稅收優(yōu)惠政策，對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)一年期以上人身保險(xiǎn)保費(fèi)收入免征增值稅。2017年年底前啟動(dòng)個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)。

　　對(duì)于業(yè)內(nèi)關(guān)注的產(chǎn)品設(shè)計(jì)問(wèn)題，黃洪表示，要堅(jiān)持“收益保證、長(zhǎng)期鎖定、終身領(lǐng)取、互助共濟(jì)”的設(shè)計(jì)原則，產(chǎn)品要透明、可選擇，老百姓投保繳費(fèi)、產(chǎn)品收益、保險(xiǎn)公司收費(fèi)等信息可隨時(shí)查詢，防止銷售誤導(dǎo)。

　　“保險(xiǎn)業(yè)已經(jīng)基本做好了稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的準(zhǔn)備工作。”黃洪說(shuō)，在監(jiān)管規(guī)制方面，已經(jīng)有了一個(gè)初步的框架;在示范條款方面，有了一個(gè)初步的示范條款;在信息技術(shù)保障方面，中國(guó)保險(xiǎn)信息技術(shù)管理有限責(zé)任公司開(kāi)發(fā)了稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的信息系統(tǒng)。

　　他說(shuō)，一旦試點(diǎn)政策出臺(tái)，保險(xiǎn)業(yè)能夠比較有效地銜接政策落地實(shí)施。

　　確保資金營(yíng)運(yùn)安全，不宜進(jìn)入競(jìng)爭(zhēng)性行業(yè)

　　意見(jiàn)明確，推進(jìn)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金安全穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)可控、商業(yè)可持續(xù)原則，發(fā)揮商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金長(zhǎng)期投資優(yōu)勢(shì)，穩(wěn)步有序參與國(guó)家重大戰(zhàn)略建設(shè)實(shí)施，參與重大項(xiàng)目和民生工程建設(shè)，促進(jìn)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金與資本市場(chǎng)協(xié)調(diào)發(fā)展，審慎開(kāi)展境外投資業(yè)務(wù)。

　　作為老百姓的“養(yǎng)老錢”，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)和領(lǐng)取時(shí)間跨度比較長(zhǎng)，如何確保資金營(yíng)運(yùn)安全，并實(shí)現(xiàn)保值增值?

　　“我們將從強(qiáng)化資質(zhì)管理入手，設(shè)定較高準(zhǔn)入門檻。”黃洪說(shuō)，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要經(jīng)營(yíng)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，首先要看精算技術(shù)和人才儲(chǔ)備符不符合要求，投資能力、風(fēng)險(xiǎn)管控能力、償付能力，以及股東可持續(xù)增資能力等也尤其重要，保監(jiān)會(huì)將綜合評(píng)估，確保資質(zhì)過(guò)硬。

　　他表示，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金運(yùn)用應(yīng)該追求的是風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低，回報(bào)比較穩(wěn)健的投資項(xiàng)目和投資渠道，不宜進(jìn)入競(jìng)爭(zhēng)性行業(yè)。

　　試點(diǎn)為何如此難產(chǎn)呢?

　　中國(guó)社科院保險(xiǎn)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展研究中心閻建軍在接受中國(guó)經(jīng)濟(jì)時(shí)報(bào)記者采訪時(shí)表示，稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)是國(guó)家通過(guò)稅收杠桿來(lái)為養(yǎng)老儲(chǔ)蓄。“過(guò)去最大的問(wèn)題是稅制的問(wèn)題，我們的個(gè)稅都是通過(guò)用人單位代扣代繳，和美國(guó)不一樣，比較公平的方式是綜合稅制，最好以家庭為單位計(jì)稅，計(jì)稅的基數(shù)不僅僅包括基本工資，還包括獎(jiǎng)金、分紅等各項(xiàng)收入。我們都知道綜合稅制是好的，但三五年之內(nèi)還不能實(shí)現(xiàn)。 ”

　　在稅制調(diào)整和稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)之間，監(jiān)管層即將選擇后者的先行先試，是不是說(shuō)明我國(guó)的養(yǎng)老問(wèn)題已經(jīng)很嚴(yán)峻了呢?閻建軍認(rèn)為，現(xiàn)在關(guān)于養(yǎng)老金缺口的很多說(shuō)法有夸大其辭的成分。“養(yǎng)老問(wèn)題的根本問(wèn)題是人的壽命在延長(zhǎng)，但現(xiàn)在監(jiān)管層過(guò)高地寄望于市場(chǎng)投資來(lái)使養(yǎng)老金增值，確實(shí)可以減少對(duì)養(yǎng)老體系第一支柱的依賴。不過(guò)，我們有個(gè)老的說(shuō)法叫”財(cái)丁兩旺“，現(xiàn)在過(guò)多地集中于”財(cái)“的方面了，下一步轉(zhuǎn)型需要養(yǎng)老金制度的創(chuàng)新，需要提高整個(gè)勞動(dòng)生產(chǎn)力，需要實(shí)體經(jīng)濟(jì)的支撐，而不僅僅是金融市場(chǎng)。 ”

　　據(jù)權(quán)威人士測(cè)算，當(dāng)期延遲納稅1元，就可以建立20元的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。接受本報(bào)記者采訪的廣發(fā)證券保險(xiǎn)業(yè)分析師曹恒乾有一個(gè)比較擔(dān)心的問(wèn)題，遞延到最后，養(yǎng)老金怎么領(lǐng)取?是一次性領(lǐng)取還是分期領(lǐng)取?到時(shí)候又該怎么交稅?這些似乎在已經(jīng)透露出的試點(diǎn)消息中并沒(méi)有明確答案。但國(guó)泰君安保險(xiǎn)業(yè)分析師彭玉龍?jiān)诮邮鼙緢?bào)記者采訪時(shí)表示，對(duì)于養(yǎng)老金的領(lǐng)取方式，投保人應(yīng)該有選擇權(quán)。

　　而除上海以外，天津、浙江、廣東等多個(gè)省市養(yǎng)老金系統(tǒng)已經(jīng)準(zhǔn)備充分，預(yù)計(jì)在上海試點(diǎn)推出后延稅養(yǎng)老模式有望迅速向全國(guó)推廣。

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