2016年備考必知的證券法知識
2016年備考必知的證券法知識
《證券法》是中國股市的一部法律。是新中國成立以來第一部按國際慣例、由國家最高立法機構(gòu)組織而非由政府某個部門組織起草的經(jīng)濟法。下面由學習啦小編為你詳細介紹證券法的相關法律知識。
2016年備考必知的證券法知識
一、在主板和中小板IPO
1.持續(xù)經(jīng)營3年以上
發(fā)行人是依法設立、合法存續(xù)3年以上的股份有限公司，如果有限責任公司按照原賬面凈資產(chǎn)值折股，然后整體變更為股份有限公司，則持續(xù)時間從公司成立那天算，要三年以上，高頓網(wǎng)校CPA輔導班經(jīng)濟法輔導名師建議大家一定要對該知識徹底了解，要去高頓題庫結(jié)合練習題加深記憶。
2016年備考必知的證券法知識
2.最近3年穩(wěn)定
最近三年里面，發(fā)行人、高級管理人員、董事等的主營業(yè)務沒有發(fā)生重大變化的，實際的控制者不發(fā)生變更
3.人員獨立
(1)發(fā)行人的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務負責人和董事會秘書等高級管理人員不得在控股股東、實際控制人及其控制的企業(yè)中擔任除董事、監(jiān)事以外的其他職務，不得在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)領薪。
(2)發(fā)行人的財務人員不得在控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)中兼職。
4.業(yè)務獨立
發(fā)行人的業(yè)務應當獨立于控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)，與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)間不得有同業(yè)競爭或者顯失公平的關聯(lián)交易。
5.持續(xù)盈利能力
發(fā)行人應當具有持續(xù)盈利能力，不得有下列影響持續(xù)盈利能力的情形：
(1)依賴關聯(lián)方或重大不確定性客戶盈利
發(fā)行人最近一個會計年度的營業(yè)收入或凈利潤對關聯(lián)方或者存在重大不確定性的客戶存在重大依賴。
(2)依賴投資(非主營業(yè)務)盈利
發(fā)行人最近一個會計年度的凈利潤主要來自合并財務報表范圍以外的投資收益。
6.財務狀況良好
(1)審計報告意見類型：無保留意見
(2)凈利潤
最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣3000萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計算依據(jù)。
(3)現(xiàn)金流量凈額或營業(yè)收入(選擇性指標，符合其一即可)
最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣5000萬元;或者最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣3億元。
(4)股本總額：發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬元。
(5)無形資產(chǎn)比重
最近一期期末無形資產(chǎn)(扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后)占凈資產(chǎn)的比例不高于20%。
(6)最近一期期末不存在未彌補虧損
7.發(fā)行人不存在法定障礙
(1)最近36個月內(nèi)違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關以及其他法律、行政法規(guī)，受到行政處罰，且情節(jié)嚴重。
(2)涉嫌犯罪被司法機關立案偵查，尚未有明確結(jié)論意見。
二、在創(chuàng)業(yè)板IPO
1.發(fā)行人是依法設立且持續(xù)經(jīng)營3年以上的股份有限公司。
2.盈利要求
如果2年內(nèi)凈利潤超過一千萬，或者一年內(nèi)盈利超過五千萬，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為計算依據(jù)。
3.最近一期期末凈資產(chǎn)不少于2000萬元，且不存在未彌補虧損。
4.發(fā)行后股本總額不少于3000萬元。
5.發(fā)行人最近2年內(nèi)主營業(yè)務和董事、高級管理人員(不包括監(jiān)事)均沒有發(fā)生重大變化，實際控制人沒有發(fā)生變更。
6.發(fā)行人的財務報表由注冊會計師出具無保留意見的審計報告。
7.發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員不存在下列情形：
(1)被中國證監(jiān)會采取證券市場禁入措施尚在禁入期的;
(2)最近3年內(nèi)受到中國證監(jiān)會行政處罰，或者最近1年內(nèi)受到證券交易所公開譴責的;
(3)因涉嫌犯罪被司法機關立案偵查或者涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查，尚未有明確結(jié)論意見的。
8.發(fā)行人及其控股股東、實際控制人最近3年內(nèi)不存在損害投資者合法權(quán)益和社會公共利益的重大違法行為。發(fā)行人及其控股股東、實際控制人最近3年內(nèi)不存在未經(jīng)法定機關核準，擅自公開或者變相公開發(fā)行證券，或者有關違法行為雖然發(fā)生在3年前，但目前仍處于持續(xù)狀態(tài)的情形。
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證券法的基本原則
(一)保護投資者合法權(quán)益原則
投資者是證券市場的核心元素，投資者的資金是證券市場的源泉，是證券市場賴以生存和發(fā)展的基礎，投資者投資于證券市場的前提是其合法權(quán)益能得到充分保護。
(二)公開、公平、公正原則
公開原則又稱信息披露原則，其核心是實現(xiàn)證券市場信息的公開化，要求證券發(fā)行人于證券的發(fā)行與流通諸環(huán)節(jié)中，依法將與其證券有關的、可能影響投資者做出理性投資決策的所有信息真實、準確、完整、及時地向社會公開，不得有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。
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