退保金的計算方法是怎樣的
退保金的計算方法是怎樣的
退保金是指公司經(jīng)營的長期人身保險業(yè)務(wù)中，被保險人辦理退保時，按保險條款規(guī)定支付給被保險人的退保金。退保金具有規(guī)定的計算方法和標(biāo)準(zhǔn)。以下是為你詳細(xì)介紹的退保金的計算方法的相關(guān)法律知識。
退保金的計算方法
投保人解除合同時，已交足兩年以上保險費(fèi)的，保險人應(yīng)當(dāng)在接到解除合同通知之日起三十日內(nèi)，退還保險單的現(xiàn)金價值;未交足兩年保險費(fèi)的，保險人按照合同約定在扣除手續(xù)費(fèi)后，退還保險費(fèi)。
(1)正常退保
保險對象戶口遷移而遷入地未建立農(nóng)保制度、農(nóng)轉(zhuǎn)非或在繳費(fèi)期間死亡，可以作正常退保處理。退保時將個人繳納的保險費(fèi)扣除管理服務(wù)費(fèi)后，按規(guī)定的退保利率計息退還個人或法定繼承人。
(2)非正常退保
非正常情況原則上是不允許退出保險。個別堅持要退出保險的，只退還保險對象個人繳納的保險費(fèi)(扣除管理服務(wù)費(fèi)、不計息)。根據(jù)個人不參加養(yǎng)老保險集體不予補(bǔ)助的原則，原已計入個人名下的集體補(bǔ)助不予退還，計入基金。
退保金的八大因素
從精算學(xué)的角度，保險公司至少有8個因素需要從解約的投保人那里收取退保費(fèi)以彌補(bǔ)由于客戶退保所可能給保險公司帶來的損失。
手續(xù)費(fèi)用
無論簽約過程，還是退保金的支付過程，保險公司都會花費(fèi)一定的人力物 力，有一定的額外費(fèi)用支出，因此要向違約的投保人收取手續(xù)費(fèi)。 .
傭金成本
一般而言，保險公司在投保人購買保單的第一年或最初幾年向代理人支付全部或絕大部分的傭金，一旦投保人中途退保，已經(jīng)支付出去的傭金將無法收回，而保險公司在傭金上的損失是要由違約的投保人承擔(dān)的。
保障扣除
保險合同生效到退保前如果發(fā)生保險合同約定的保險事故，保險公司是要承擔(dān)賠償或給付保險金責(zé)任的，也就是說在退保前保險公司已經(jīng)提供了一段時間的風(fēng)險保障，因此需要投保人的保費(fèi)對價。這些保費(fèi)需要在退保時從退保金中扣除。
投資折價
保險公司收取保險費(fèi)后，要進(jìn)行與負(fù)債相匹配的投資管理，要投資出去。而任何投資都有一個預(yù)先根據(jù)險種和保費(fèi)收入預(yù)設(shè)的投資期，投資期的長短對應(yīng)著期望收益的大小。保險公司提前把這筆錢從資本市場或貨幣市場拿回支付給客戶所造成的投資市場上的折價也需要退保的客戶來承擔(dān)。
利率調(diào)整
保險公司收取的保費(fèi)除了一部分按監(jiān)管部門的規(guī)定進(jìn)行投資外，還有很大一部分存在銀行。如果投保人退保就相當(dāng)于儲戶提前提取在銀行里的定期存款，銀行只能按活期利率計息。同樣，保險公司也就不能按照原來的預(yù)定利率向退保的客戶支付退保金了。
總體風(fēng)險
一般而言，低風(fēng)險的投保人/被保險人更容易退保，當(dāng)?shù)惋L(fēng)險的投保人/被保險人退出時，剩下的投保人/被保險人的總體風(fēng)險水平會升高，意味著保險公司可能面臨著收不抵支的風(fēng)險，所以保險公司要向毀約的投保人收取一些費(fèi)用，以使收支相抵。
已付金額
有些保單在退保時，保險公司曾經(jīng)因保險事故的發(fā)生或其他條件的達(dá)成支付過保險金，在一些險種中已付金額也影響退保費(fèi)的多寡。
其他因素
有時保險公司為了遏制退保，還要通過收取退保費(fèi)向違約的投保人收取一定的罰金。此外，保險公司已向投保人支付的紅利、提供的風(fēng)險管理和理財服務(wù)、低息保單抵押貸款等等也是保險公司收取退保費(fèi)的因素。
退保金的保險公司規(guī)定
退保金是根據(jù)保監(jiān)會的規(guī)定，按照一套嚴(yán)格的公式，通過精算的方法得出來的。退保金并不是任何時候都很少，只是最初幾年，特別是最初一兩年比較少。這是因?yàn)槿藟郾ｋU合同的費(fèi) 用分?jǐn)偙容^特殊，雖然壽險合同有的長達(dá)幾十年，但是它的大部分費(fèi)用是在最初幾年分?jǐn)偟?，這是各國壽險公司的通行做法。隨著保單年度增加，分?jǐn)傎M(fèi)用越來越少，退保金也會逐漸增加。(保險法規(guī)定，投保人申請退保時，保險合同未交足二年保險費(fèi)的按扣除手續(xù)費(fèi)辦理退保，交足二年保險費(fèi)的按保單現(xiàn)金價值辦理退保。)比如說，我們種一棵樹，相對于總投入而言，前期投入的人力財力是很高的，往后的管理費(fèi)用則很低。同理壽險保單開始分?jǐn)傎M(fèi)用比較高，但從整個期間來看，分?jǐn)偟矫恳荒甑馁M(fèi)用則是較低的。
退保金在會計科目中，僅適用于保險行業(yè)。
退保金的會計處理
一、本科目核算企業(yè)(保險)按照壽險原保險合同約定應(yīng)當(dāng)退還投保人的保險費(fèi)。
企業(yè)按照非壽險原保險合同約定應(yīng)當(dāng)退還投保人的保險費(fèi)，在“保費(fèi)收入”科目核算，不在本科目核算。
二、本科目應(yīng)當(dāng)按照險種進(jìn)行明細(xì)核算。
三、企業(yè)壽險原保險合同提前解除的，應(yīng)按壽險原保險合同約定計算確定的應(yīng)退還投保人的金額，借記本科目，貸記“現(xiàn)金”、“銀行存款”等科目。
四、期末，應(yīng)將本科目余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目，結(jié)轉(zhuǎn)后本科目無余額。
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