備用金管理規(guī)章制度_財務(wù)備用金管理辦法(2)
備用金管理規(guī)章制度_財務(wù)備用金管理辦法
備用金管理制度篇四
第一條 為了提高公司行政效率，減少零星支出的審批次數(shù)，有效控制資金占用，特制定本制度。
第二條 備用金是公司內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項。
第三條 允許設(shè)備用金的部門：辦公室、采購部、科研部、深圳分公司。
第四條 備用金限額：辦公室3000元人民幣(含食堂伙食費)，采購部10000元人民幣，科研部2000元人民幣，深圳分公司10000元人民幣。
第五條 備用金的用途：辦公用品、市內(nèi)交通費、差旅費、零星物品采購費用、郵政咨詢費、其他日常零星支出。備用金必須做到?？顚Ｓ茫坏门灿煤陀糜谒饺藬D占，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。
第六條 各部門對備用金實行專人管理，并把管理人員名單報公司財務(wù)備案。 備用金管理人員的職責(zé)：
(一)辦理借款手續(xù);
(二)辦理借出手續(xù);
(三)辦理報銷手續(xù);
(四)負(fù)責(zé)登記備查賬目。
第七條 備用金借款。各部門指定專人后，需要到財務(wù)部門辦理備用金借款手續(xù)，借款人為部門，經(jīng)辦人為部門的備用金管理人。財務(wù)人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字同意、經(jīng)辦人簽字后，交總經(jīng)理審批后，到財務(wù)部辦理借款手續(xù)。財務(wù)經(jīng)理審核、財務(wù)總監(jiān)復(fù)審簽字后的“借款單”交給公司出納，出納經(jīng)復(fù)核無誤后才能辦理付款手續(xù)。
第八條 備用金的報銷。備用金管理人員對其部門使用的備用金，采取用完即時報銷辦法。報銷時，經(jīng)辦人員到財務(wù)部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內(nèi)容，按公司費用報銷辦法進行報銷。
第九條 備用金管理經(jīng)辦人，要認(rèn)真審核各項報銷憑證，對不合法、不合規(guī)的票據(jù)拒絕報銷。對審查不細(xì)，經(jīng)財務(wù)審查出不合格的票據(jù)，由備用金經(jīng)辦人個人承擔(dān)。
第十條 備用金經(jīng)辦人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查備用金支出是否在原核定的范圍，發(fā)現(xiàn)不在原核定范圍內(nèi)的支出，財務(wù)人員拒絕報銷。
第十一條 備用金的補齊。備用金管理人員在備用金報銷后即時按定額補足。
第十二條 財務(wù)部門按備用金領(lǐng)用部門設(shè)立明細(xì)賬，核算備用金的借、報銷、補足等事項。
第十三條 借用備用金的人員應(yīng)及時沖賬，對無故拖延者，備用金管理人有權(quán)催辦，如果催辦無效，備用金管理人員可通知財務(wù)部門扣款。
第十四條 本辦法由財務(wù)部門解釋。 第十六條 本辦法從下發(fā)之日起執(zhí)行。
備用金管理制度篇五
為規(guī)范集團旗下各學(xué)校資金使用及財務(wù)管理，金碧教育集團現(xiàn)實行定額備用金管理制度，該制度具體管理辦法如下：
1.根據(jù)學(xué)校日常零用現(xiàn)金開支需要，為各校區(qū)財務(wù)部門收費員核定備用金定額RMB2000元每月，可循環(huán)使用;
2.校區(qū)財務(wù)部門憑使用備用金取得的原始憑證，編制分類報銷單據(jù)，定期向總部報銷以補充備用金定額。但在會計處理上不通過定額備用金科目，也不必退回借款余額。
3.平時，定額備用金科目不記錄領(lǐng)用事項，除非發(fā)生調(diào)整或收回備用金定額的業(yè)務(wù)。每周二，收費員必須向總部會計部門報銷當(dāng)期費用;
4. 校區(qū)備用金主要用于因特殊情況急需支付的零星支出(招待費除外)，如：學(xué)?？爝f費、多刷一卡通費用、每星期不超過500元的辦公用品采購等事項。其他超過500元的特殊支出須向總部申請付款。
5.該備用金如因收費員保管不善或核算支付錯誤導(dǎo)致公款丟失或缺少，責(zé)任由收費員本人承擔(dān)。
請校區(qū)各級部門依照上述規(guī)定申請使用支付備用，收費員嚴(yán)格按照以上規(guī)定執(zhí)行備用金日常管理核算工作。
備用金管理制度篇六
1.報賬員負(fù)責(zé)學(xué)校備用金管理，保證備用金安全。
2.及時登記備用金賬簿，定期清理核對單位備用金。
3.備用金使用符合現(xiàn)金管理規(guī)定，單位借款在支付業(yè)務(wù)發(fā)生后要及時歸還。
4.不得以白條、單據(jù)或其他不符合財務(wù)制度的票據(jù)頂庫。
5.不準(zhǔn)公款私存，私設(shè)小金庫
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