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公司食堂財(cái)務(wù)管理制度范本

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公司食堂財(cái)務(wù)管理制度范本

  公司為了要進(jìn)一步加強(qiáng)職工食堂財(cái)務(wù)管理,規(guī)范經(jīng)營體系,提高經(jīng)營效果,對食堂的財(cái)務(wù)管理,需要制定并實(shí)施相應(yīng)的管理制度。接下來學(xué)習(xí)啦小編為你帶來了公司食堂財(cái)務(wù)管理制度范本。

  公司食堂財(cái)務(wù)管理制度篇一

  一、內(nèi)容與要求

  1、職工食堂所有收、付款及出、入庫單據(jù),必須書寫工整,手續(xù)完備。食堂領(lǐng)用各種物品要做好出庫單,出庫單據(jù)上要有領(lǐng)物人、保管員、食堂主管的簽字許可,做到帳物相符,一一對應(yīng)。每周一報(bào)銷、每月一統(tǒng)計(jì)當(dāng)月的總支出和總收入。

  2、所有收、付款單據(jù)(稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票)要事先經(jīng)制單人和食堂主管簽字后,方可到主管單位簽字審核,公司領(lǐng)導(dǎo)審批后到公司財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

  3、核算保管員應(yīng)每周五下午,持本周所購物品的發(fā)票或者集市采購賣方開出的收據(jù)等原始憑證、出入庫單據(jù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。發(fā)票必須具有稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)票監(jiān)制章和單位財(cái)務(wù)專用章;出、入庫單須有采購員、核算保管員和食堂主管簽字把關(guān);集市采購三聯(lián)單(或者原始憑證)必須有賣方簽名及手印,否則一律不予報(bào)銷。

  4、核算保管員定期到主管單位借食堂備用金,并辦理完備的借款手續(xù),每次的借款數(shù)額必須由食堂主管決定。

  5、核算保管員應(yīng)每月5日從財(cái)務(wù)部統(tǒng)計(jì)上月食堂的總收入,當(dāng)月核算當(dāng)月的收支情況,并計(jì)算出每月的盈余額或者虧損額。

  6、食堂每月25日對庫存及剩余物品進(jìn)行盤點(diǎn),主管單位隨時(shí)抽查,檢查帳、物是否相符,有無積壓浪費(fèi)、腐爛變質(zhì)現(xiàn)象。

  7、所有借帳應(yīng)當(dāng)月結(jié)清,不存在白條,杜絕呆帳、壞帳的發(fā)生。

  8、每月所有報(bào)批的收付款單據(jù)及月末盤點(diǎn)表,必須于下月1日前全部送主管單位審核。

  二、檢查與考核

  1、不及時(shí)按規(guī)定報(bào)銷、報(bào)送收付款單據(jù)極不按時(shí)盤點(diǎn)的每次考核核算保管員50元。

  2、抽查時(shí)帳、物不符考核責(zé)任人100元。連帶考核食堂主管50元。

  3、發(fā)生違反規(guī)章制度的現(xiàn)象,按公司有關(guān)制度規(guī)定進(jìn)行考核。

  三、本辦法自下發(fā)執(zhí)日起執(zhí)行。

  公司食堂財(cái)務(wù)管理制度篇二

  1.目的

  為進(jìn)一步加強(qiáng)公司食堂管理,健全食堂管理制度,規(guī)范食堂財(cái)務(wù)收支,嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,現(xiàn)就公司食堂財(cái)務(wù)管理中的有關(guān)事項(xiàng)規(guī)定如下:

  2.總體要求

  公司開辦食堂是一項(xiàng)公益性事業(yè),必須以服務(wù)員工為宗旨,不以盈利為目的;必須認(rèn)真執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度,實(shí)行“統(tǒng)一管理,獨(dú)立建帳,成本核算,收支平衡”。

  3.公司食堂物資采購管理

  3.1食堂物資采購應(yīng)堅(jiān)持“勤進(jìn)快消,以消定進(jìn)”原則。所購物資必須做到質(zhì)優(yōu)價(jià)廉,經(jīng)濟(jì)實(shí)惠。

  3.2建立和完善物資采購牽制制度。為降低成本,除需求量很小的物資,公司食堂物資必須實(shí)行兩家供應(yīng)商比價(jià)供應(yīng),擇低供貨,如米、油應(yīng)、蔬菜等占成本比重較大物資。月底由采購人員匯總品種、數(shù)量采購量及單價(jià)對比表,并以此表作為參考,以降低成本為目標(biāo),分析確定下月供應(yīng)商單位及其供應(yīng)物資的種類、數(shù)量。

  3.3建立物資采購驗(yàn)收制度。食堂物資采購回來后,必須辦理過秤、驗(yàn)收等入庫手續(xù),經(jīng)采購人員、保管人員在統(tǒng)一印制的“食堂物資采購訂單”上分別簽字認(rèn)可后,財(cái)務(wù)部方可作為結(jié)算憑據(jù)。對于未按要求供應(yīng),品種、數(shù)量、質(zhì)量等不符合的,采購人員、保管人員可以拒絕簽字,物資可以拒收。單據(jù)簽收不全,財(cái)務(wù)部一律不予付款。

  3.4建立物資采購報(bào)批制度。采購人員應(yīng)根據(jù)采購的品種、數(shù)量、價(jià)格等編制“食堂采購計(jì)劃表”,經(jīng)審批人員同意審批后方可采購。

  3.5食堂如需購置固定資產(chǎn),由食堂負(fù)責(zé)人提出申請,報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審核,審批同意后,辦理設(shè)備采購手續(xù),購入后做好固定資產(chǎn)登記。

  4、公司食堂收入管理

  4.1食堂收入來源。食堂收入主要來源于單位員工和外單位職工的就餐收入,每月末以當(dāng)月電腦打印的就餐交易額確認(rèn)當(dāng)月的刷卡伙食收入。我公司員工免費(fèi)午餐和來訪賓客安排的工作餐,由公司根據(jù)就餐人次,在月底統(tǒng)計(jì)一次性補(bǔ)助收入。

  4.2充值消費(fèi)。所有職工在我公司食堂就餐,應(yīng)首先由食堂管理人員為其辦辦理飯卡,做好登記,進(jìn)行飯卡充值,持卡刷卡消費(fèi)。除特殊情況(如刷卡機(jī)不能刷卡消費(fèi)時(shí)),不允許手工記賬消費(fèi)。公司補(bǔ)助充卡,確定補(bǔ)助名單后,可以分次批量充值,次數(shù)不超3次。

  4.3職工伙食費(fèi)的收取應(yīng)充分考慮員工的承受能力,以伙食支出的估算成本為依據(jù),力求收支基本平衡。

  5、公司食堂支出管理

  公司食堂支出要以服務(wù)員工為中心,按照“量入為出”原則合理安排各項(xiàng)支出,嚴(yán)格支出管理,提高伙食資金的使用效益。食堂支出主要包括:

  5.1伙食支出:是指公司食堂開展伙食活動(dòng)而發(fā)生的各項(xiàng)支出

  。具體包括:

  5.1.1糧食支出:公司食堂加工過程中所耗用的米、面粉等支出;

  5.1.2菜金支出:公司食堂燒菜所耗用的支出

  5.1.3調(diào)料支出:公司食堂加工過程中耗用鹽、味精、雞精等支出;

  5.1.4燃料支出:公司食堂加工過程中耗用氣體等支出;

  5.1.5其他材料支出:公司食堂加工過程中耗用除上述以外的支出。

  5.2其他支出:公司食堂聘請職工的工資等支出。具體包括:炊事員工資,非正常支出及其他雜項(xiàng)支出。

  6、公司食堂財(cái)務(wù)收支結(jié)余及分配管理

  6.1食堂財(cái)務(wù)收支結(jié)余是指公司食堂因伙食經(jīng)營而發(fā)生的當(dāng)期總收入與總支出相抵后的余額。

  6.2加強(qiáng)食堂的成本核算,對食堂成本實(shí)行每月結(jié)算,月底按照食堂匯總計(jì)算出“月份食堂收支情況匯總表”,報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo),做到及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題,分析原因,降低成本,消除虧損

  7、公司食堂資料檔案管理

  食堂的原始核算資料,由食堂采購員每月匯總后,月底和“月份食堂經(jīng)營情況匯總表”一起交財(cái)務(wù)部報(bào)銷結(jié)算保存。

  8、考核

  由財(cái)務(wù)部牽頭,2-3名職工代表組成檢查小組,每月對食堂采購定價(jià)、物資驗(yàn)收等程序進(jìn)行2-3次不定期檢查,對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題,對公司提出考核建議,行政部依據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)批示在次月發(fā)資時(shí)扣發(fā)相關(guān)責(zé)任人工資。

  9、附則

  9.1本制度由公司財(cái)務(wù)部制定,經(jīng)董事長核準(zhǔn)簽發(fā),自201*年月日起實(shí)施執(zhí)行,原相關(guān)費(fèi)用制度作廢,未盡事宜以財(cái)務(wù)部發(fā)文為準(zhǔn)。

  9.2本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、監(jiān)察。

  公司食堂財(cái)務(wù)管理制度篇三

  為加強(qiáng)食堂管理,提高服務(wù)質(zhì)量和水平,為員工提供良好的就餐條件,充分發(fā)揮后勤保障作用,特制定本機(jī)關(guān)單位食堂規(guī)章制度。

  一、指導(dǎo)思想

  遵循為局機(jī)關(guān)、二級單位會(huì)議和來往客人服務(wù)的宗旨,運(yùn)用市場化管理模式,負(fù)責(zé)承擔(dān)局領(lǐng)導(dǎo)及機(jī)關(guān)安排的會(huì)議接待和二級單位的工作餐及客餐,努力作到飯菜色鮮味美,價(jià)格合理,服務(wù)周到,方便及時(shí)。

  二、聘用員工制度

  1.食堂工作人員一律實(shí)行公開招聘,擇優(yōu)錄取的方式。

  2.聘用廚師長一名,副廚一名,配菜員一名,打合一名,洗碗工一名,服務(wù)員四名。

  3.實(shí)行廚師長負(fù)責(zé)制,廚師的整個(gè)團(tuán)隊(duì)月薪暫定13000.00元,廚師長負(fù)責(zé)廚房工作人員的收入分配及工作分工,洗碗工及服務(wù)員月薪暫定1500.00元。

  4.聘用人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)考察同意聘用后,根據(jù)中華人民共和國《勞動(dòng)法》的規(guī)定,依法依規(guī)購買五險(xiǎn):(即養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)及生育保險(xiǎn)),按勞定薪,簽定正式勞動(dòng)合同。

  5.所有聘用人員試用期暫定一個(gè)月。

  三、就餐管理制度

  1.非本單位工作人員嚴(yán)禁在食堂進(jìn)餐,食堂提供周一至周五的員工餐工作餐,就餐人員必須是本大樓工作人員,就餐人員持有效票證方能就餐,嚴(yán)禁攜帶家屬進(jìn)餐或打餐帶走。

  2.客餐實(shí)行專班專人負(fù)責(zé),局機(jī)關(guān)客餐由局辦公室開進(jìn)餐單,確定進(jìn)餐標(biāo)準(zhǔn),(標(biāo)準(zhǔn)擬定為科級接待標(biāo)準(zhǔn)為200元;副局級接待標(biāo)準(zhǔn)為300元;局級及上級領(lǐng)導(dǎo)來客接待標(biāo)準(zhǔn)為500元)對應(yīng)我們的菜單,核定菜價(jià)。酒水另算(酒水主要以12年白云邊為主,如若需要高檔酒水,需經(jīng)局主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)尚可)。

  3.局二級單位來客就餐,按菜單點(diǎn)菜,餐后據(jù)實(shí)結(jié)算。

  4.客餐就餐完畢后,需相關(guān)負(fù)責(zé)人在結(jié)算單上簽字。

  四、財(cái)務(wù)管理制度

  1.食堂財(cái)務(wù)

  實(shí)行單獨(dú)核算,財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)法的相關(guān)規(guī)定,遵守財(cái)務(wù)制度,及時(shí)填報(bào)憑證和帳務(wù)處理。

  2.每張票據(jù)都需要有經(jīng)手人和證明人簽字,采購員每次在財(cái)務(wù)處領(lǐng)取2000元作為周轉(zhuǎn)資金。

  3.局機(jī)關(guān)客餐按月結(jié)算,食堂財(cái)務(wù)人員經(jīng)局辦公室核準(zhǔn)無誤后,財(cái)務(wù)科予以結(jié)算。

  4.二級單位客餐按月累計(jì)結(jié)算。

  五、衛(wèi)生管理制度

  嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國食品衛(wèi)生法》及中華人民共和國衛(wèi)生部有關(guān)飲食衛(wèi)生“五四”制度。

  1.工作人員每年進(jìn)行一次體檢,持健康證上崗。

  2.環(huán)境衛(wèi)生要定人、定物、定時(shí)間、定質(zhì)量,分片包干,做到保持清潔,無垃圾污物。保持炊具、灶具清潔衛(wèi)生。廚房、餐廳有防蠅、防塵和污水排除等衛(wèi)生設(shè)施。夏秋季節(jié)經(jīng)常使用滅蠅藥,保證室內(nèi)無蠅。食堂倉庫要專庫專用。

  3.原料分類存放,食品生熟分開保管,并有四防(防蠅、防塵、防鼠、防潮)措施,防止食品污染。

  4.食堂工作人員要講究衛(wèi)生,經(jīng)常洗澡,理發(fā)剪指甲,換洗工作服;工作前、便后要洗手,工作時(shí)不吸煙,不隨地吐痰,不面向食品說話、咳嗽。食堂工作人員均應(yīng)按照設(shè)備分工和劃分的衛(wèi)生區(qū)域,經(jīng)常打掃、洗刷,做到每日一小掃,每周一大掃。

  六、材料及實(shí)物的管理制度

  1.采購員采購的主副食原料、水果等及其他接待性禮品,需嚴(yán)把進(jìn)貨關(guān),每日購進(jìn)的食品原材料的數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格需由管理人員及保管員驗(yàn)收。

  2.保管人員對食品原材料辦理入庫等相關(guān)手續(xù),物品擺放到位有序。

  3.購物發(fā)票由采購,保管、管理人員簽字后報(bào)主管主任簽字報(bào)銷。保管人員對物品要心中有數(shù),及時(shí)向主管主任匯報(bào)常用物的庫存情況,按時(shí)報(bào)送物品管理臺(tái)帳及就餐情況表。

  4.炊事員應(yīng)根據(jù)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的人數(shù)和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行烹飪,不得擅自超標(biāo)。

  七、食堂安全管理制度

  1.在使用爐灶前,應(yīng)首先檢查油路、氣路是否運(yùn)轉(zhuǎn)正常,然后點(diǎn)火預(yù)熱,一切正常后再使用。

  2.使用完畢,隨即關(guān)閉各個(gè)開關(guān),下班時(shí)操作人員應(yīng)對爐灶各處開關(guān)進(jìn)行全面檢查。

  3.在油鍋加熱時(shí),工作人員不準(zhǔn)離開工作崗位,防止意外事故發(fā)生。

  4.操作電器設(shè)備前,應(yīng)先檢查防護(hù)設(shè)備及電源是否完好。

  5.操作時(shí)必須精力集中,保證安全,發(fā)現(xiàn)問題立即關(guān)閉電源。

  6.設(shè)備使用完畢應(yīng)將電源斷開。下班時(shí)操作人員應(yīng)對電源進(jìn)行一次檢查。

  7.嚴(yán)禁沖洗電器設(shè)備和用濕手接觸電器設(shè)備。發(fā)現(xiàn)蒸氣閥漏氣、壓力表失靈,應(yīng)停止使用。

  公司食堂財(cái)務(wù)管理制度篇四

  為進(jìn)一步加強(qiáng)集團(tuán)總部食堂管理,健全食堂管理制度,規(guī)范食堂財(cái)務(wù)收支,嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,現(xiàn)就集團(tuán)總部食堂財(cái)務(wù)管理中的有關(guān)事項(xiàng)規(guī)定如下:

  一、食堂財(cái)務(wù)管理的總體要求

  集團(tuán)總部開辦食堂是一項(xiàng)福利性事業(yè),必須以服務(wù)職工為宗旨,不以盈利為目的;必須堅(jiān)持職工自愿搭伙就餐的原則;必須認(rèn)真執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度,開設(shè)集團(tuán)總部食堂結(jié)算戶,由集團(tuán)總部辦公室實(shí)行“統(tǒng)一管理,獨(dú)立建帳,成本核算,收支平衡”。

  二、集團(tuán)總部食堂物資采購與資產(chǎn)管理

  (一)食堂物資采購應(yīng)堅(jiān)持“勤進(jìn)快銷,以銷定進(jìn),以進(jìn)促銷”原則。所購物資必須做到質(zhì)優(yōu)價(jià)廉經(jīng)濟(jì)實(shí)惠。

  (二)建立和完善物資采購內(nèi)部牽制制度。集團(tuán)總部食堂物資必須實(shí)行雙人(食堂主管、采購部主管)采購,相關(guān)人員監(jiān)督驗(yàn)收數(shù)量和質(zhì)量。

  (三)建立物資采購驗(yàn)收制度。食堂物資采購回來后,必須辦理過秤、驗(yàn)收等入庫手續(xù),經(jīng)采購人員、復(fù)核人員、保管人員和審批人員在統(tǒng)一印制的“集團(tuán)總部食堂實(shí)物自制單據(jù)”上分別簽

  字認(rèn)可后, 方可登記入賬。

  (四)建立物資采購報(bào)批制度。采購人員每天應(yīng)根據(jù)采購的品種、數(shù)量、價(jià)格等編制“食堂采購計(jì)劃表”, 經(jīng)復(fù)核人員、保管人員和審批人員同意審批后方可采購。

  (五)建立食堂存貨盤點(diǎn)制度。食堂存貨按進(jìn)庫時(shí)間可分為:進(jìn)廚存貨和進(jìn)庫存貨。進(jìn)廚存貨指購進(jìn)后直接進(jìn)入廚房用于加工的原材料及輔料。進(jìn)庫存貨指為加工過程中耗用而儲(chǔ)存的原材料及輔料,如大米、面粉、食 油、干貨、山貨、調(diào)料和燃料等。集團(tuán)總部食堂應(yīng)對進(jìn)庫存貨進(jìn)行按月定期清查盤點(diǎn),年末結(jié)束進(jìn)行一次全面的清查盤點(diǎn),做到帳表、帳帳、帳實(shí)相符。盤盈或盤虧的存貨應(yīng)按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整。

  三、集團(tuán)總部食堂收入管理

  (一)集團(tuán)總部食堂收入主要來源于職工和管理人員的就餐收入,食堂收到的就餐人員的就餐收入按職工人數(shù)打入職工個(gè)人卡。職工吃飯刷卡結(jié)算,節(jié)余部分可在規(guī)定的時(shí)間購買其它食品。向職工和管理人員收取的伙食費(fèi),實(shí)行月初預(yù)收、月末結(jié)轉(zhuǎn)確認(rèn)伙食收入的辦法。即:集團(tuán)總部預(yù)收伙食費(fèi)時(shí),不作“食堂收入”,暫掛“應(yīng)付帳款或預(yù)收款”,每月末以當(dāng)月電腦打印的就餐交易額從預(yù)收款中結(jié)轉(zhuǎn)確認(rèn)當(dāng)月伙食收入。食堂人員的就餐費(fèi)同職工一樣結(jié)算。

  (二)客飯收入,各來人單位在職工食堂就餐的按照實(shí)際成本

  填制集團(tuán)公司自制客飯費(fèi)用單來收取費(fèi)用。

  (三)食堂包裝物出售、飯菜下腳處理等所產(chǎn)生收入,一律記入食堂收入,不得轉(zhuǎn)移存儲(chǔ)。

  (四)職工伙食費(fèi)的收取應(yīng)充分考慮職工的承受能力,以伙食支出的估算成本為依據(jù),力求收支基本平衡。

  (五)食堂實(shí)行自收自支,自負(fù)盈虧,集團(tuán)總部行政一般不予補(bǔ)助。食堂以伙食資金購置食堂設(shè)備或其它支出而造成虧損的,集團(tuán)總部可給予一定經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助。

  四、集團(tuán)總部食堂支出管理

  (一)集團(tuán)總部食堂支出要以服務(wù)職工為中心,按照“量入為出”原則安排各項(xiàng)支出,嚴(yán)格支出管理,提高伙食資金的使用效益。食堂支出主要包括:

  1.伙食支出:是指集團(tuán)總部食堂開展伙食活動(dòng)而發(fā)生的各項(xiàng)支出。具體包括: (1)糧食支出:集團(tuán)總部食堂加工過程中所耗用的米、面粉等支出; (2)菜金支出:集團(tuán)總部食堂燒菜所耗用的支出 (3)調(diào)料支出:集團(tuán)總部食堂加工過程中耗用鹽、味精、雞精等支出; (4)燃料支出:集團(tuán)總部食堂加工過程中耗用煤、煤氣等支出; (5)職工就餐時(shí)所用的水果;(6)其他材料支出:集團(tuán)總部食堂加工過程中耗用除上述以外的支出。

  2.其他支出:集團(tuán)總部食堂聘請臨時(shí)工等所開支的人員工資等支出。具體包括:炊事員工資、社會(huì)保障費(fèi)、管理人員管理

  補(bǔ)貼、水電費(fèi)支出、非正常支出及其他雜項(xiàng)支出。

  (二)食堂支出的管理程序和審批規(guī)定。

  1.所有主食、副食、蔬菜等物資材料購入,必須按實(shí)際支付的價(jià)格及運(yùn)費(fèi)等實(shí)際成本計(jì)價(jià)。物資材料購入時(shí)應(yīng)填制食堂物資入庫單,數(shù)量、價(jià)格、質(zhì)量須經(jīng)食堂有關(guān)管理人員驗(yàn)收、過秤簽字后按序入庫,并記入有關(guān)帳簿?,F(xiàn)購現(xiàn)用物資材料的購入和交付使用,可不通過填制食堂物資入庫單和食堂物資出庫單,購買驗(yàn)收后憑 采購單及發(fā)票直接列入伙食支出。

  2.領(lǐng)取主食、副食、蔬菜等物資材料,必須填寫食堂物資出庫單,出庫時(shí)以加權(quán)平均后的成本作伙食支出。 食堂物資出庫單須經(jīng)有關(guān)食堂管理人員簽章,并記入有關(guān)賬簿。

  3.食堂的差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品等支出,須經(jīng)食堂負(fù)責(zé)人審核,報(bào)集團(tuán)總部領(lǐng)導(dǎo)審批后,向食堂出納辦理報(bào)銷手續(xù),直接列入當(dāng)月支出。

  4.食堂需購置固定資產(chǎn),由食堂負(fù)責(zé)人提出申請,報(bào)集團(tuán)總部領(lǐng)導(dǎo)審核,審批同意后,方可按集團(tuán)總部招投標(biāo)(集中采購)目錄及標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定辦理設(shè)備采購手續(xù),購入后辦理好固定資產(chǎn)登記入帳手續(xù)。

  5.食堂人員的聘請人數(shù)應(yīng)符合規(guī)定的人數(shù),其工資標(biāo)準(zhǔn)由集團(tuán)總部同意后執(zhí)行。

  (三)集團(tuán)總部因工作需要而發(fā)生的客伙支出,原則上要求在集團(tuán)總部內(nèi)部食堂就餐,費(fèi)用按實(shí)際支出成本結(jié)算。

  (四)食堂菜類的采購應(yīng)有兩人及以上人員到菜市場采購并填寫“ 集團(tuán)總部食堂物資自制單據(jù)”,采購驗(yàn)收后由驗(yàn)收人及食堂主管簽字并付款,其他物資的采購原則上須對方開具正規(guī)的稅務(wù)發(fā)票報(bào)銷。

  (五)所有結(jié)算的票據(jù)都要求合法規(guī)范,票據(jù)開具的內(nèi)容反映實(shí)際的經(jīng)濟(jì)交往事項(xiàng),票據(jù)反映的業(yè)務(wù)內(nèi)容 真實(shí),符合經(jīng)濟(jì)交往事項(xiàng)的實(shí)際情況。(是否存在偽造作假,如大頭小尾、涂改、不套復(fù)印紙等);發(fā)票的正 確性:內(nèi)容齊全、填寫規(guī)范、開具的內(nèi)容與發(fā)票類別相符、在規(guī)定的額度和時(shí)間內(nèi)開具等;要求對方單位開票 時(shí)必須要求做到按號碼順序填開,填寫項(xiàng)目齊全,內(nèi)容真實(shí),字跡清楚;開票時(shí),同時(shí)要求填寫付款方(集團(tuán)公司全稱) 并有開票方開票人和收款人簽字,同時(shí)在發(fā)票聯(lián)上加蓋發(fā)票專用章。

  (六)集團(tuán)總部食堂所有支出項(xiàng)目除菜市場購買的菜類及零星支出在 500 元下的項(xiàng)目由食堂主管簽字匯總后由領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一簽字后支付,其他也由領(lǐng)導(dǎo)簽字后支付。食堂用勞保用品及食物福利等的發(fā)放須報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批,發(fā) 票報(bào)銷時(shí)附審批單。

  五、集團(tuán)總部食堂財(cái)務(wù)收支結(jié)余及分配管理

  (一)食堂財(cái)務(wù)收支結(jié)余是指集團(tuán)總部食堂因伙食經(jīng)營而發(fā)生的當(dāng)期收入與支出相抵后的余額。集團(tuán)總部食堂不應(yīng)以盈利為目的,必須堅(jiān)持“收支平衡、略有節(jié)余”的原則。 副營收支的

  收益和其它收支的收益應(yīng)當(dāng)單獨(dú)反映。

  (二)食堂應(yīng)每月反映財(cái)務(wù)盈虧狀況,按月編制“集團(tuán)總部食堂資產(chǎn)負(fù)債表”、“集團(tuán)總部食堂收支明細(xì)表”,及時(shí) 發(fā)現(xiàn)問題,分析原因,消除虧損。

  六、財(cái)務(wù)公開 食堂每月財(cái)務(wù)報(bào)表于次月集團(tuán)總部第一周例會(huì)上公示。

  七、集團(tuán)總部食堂會(huì)計(jì)檔案管理 食堂的會(huì)計(jì)檔案資料,納入集團(tuán)總部會(huì)計(jì)檔案資料統(tǒng)一管理。


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