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公司食堂財務管理制度范本

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公司食堂財務管理制度范本

  公司為了要進一步加強職工食堂財務管理,規(guī)范經(jīng)營體系,提高經(jīng)營效果,對食堂的財務管理,需要制定并實施相應的管理制度。接下來學習啦小編為你帶來了公司食堂財務管理制度范本。

  公司食堂財務管理制度篇一

  一、內(nèi)容與要求

  1、職工食堂所有收、付款及出、入庫單據(jù),必須書寫工整,手續(xù)完備。食堂領用各種物品要做好出庫單,出庫單據(jù)上要有領物人、保管員、食堂主管的簽字許可,做到帳物相符,一一對應。每周一報銷、每月一統(tǒng)計當月的總支出和總收入。

  2、所有收、付款單據(jù)(稅務機關監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票)要事先經(jīng)制單人和食堂主管簽字后,方可到主管單位簽字審核,公司領導審批后到公司財務部報銷。

  3、核算保管員應每周五下午,持本周所購物品的發(fā)票或者集市采購賣方開出的收據(jù)等原始憑證、出入庫單據(jù)到財務部報銷。發(fā)票必須具有稅務機關發(fā)票監(jiān)制章和單位財務專用章;出、入庫單須有采購員、核算保管員和食堂主管簽字把關;集市采購三聯(lián)單(或者原始憑證)必須有賣方簽名及手印,否則一律不予報銷。

  4、核算保管員定期到主管單位借食堂備用金,并辦理完備的借款手續(xù),每次的借款數(shù)額必須由食堂主管決定。

  5、核算保管員應每月5日從財務部統(tǒng)計上月食堂的總收入,當月核算當月的收支情況,并計算出每月的盈余額或者虧損額。

  6、食堂每月25日對庫存及剩余物品進行盤點,主管單位隨時抽查,檢查帳、物是否相符,有無積壓浪費、腐爛變質(zhì)現(xiàn)象。

  7、所有借帳應當月結(jié)清,不存在白條,杜絕呆帳、壞帳的發(fā)生。

  8、每月所有報批的收付款單據(jù)及月末盤點表,必須于下月1日前全部送主管單位審核。

  二、檢查與考核

  1、不及時按規(guī)定報銷、報送收付款單據(jù)極不按時盤點的每次考核核算保管員50元。

  2、抽查時帳、物不符考核責任人100元。連帶考核食堂主管50元。

  3、發(fā)生違反規(guī)章制度的現(xiàn)象,按公司有關制度規(guī)定進行考核。

  三、本辦法自下發(fā)執(zhí)日起執(zhí)行。

  公司食堂財務管理制度篇二

  1.目的

  為進一步加強公司食堂管理,健全食堂管理制度,規(guī)范食堂財務收支,嚴肅財經(jīng)紀律,現(xiàn)就公司食堂財務管理中的有關事項規(guī)定如下:

  2.總體要求

  公司開辦食堂是一項公益性事業(yè),必須以服務員工為宗旨,不以盈利為目的;必須認真執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務管理規(guī)章制度,實行“統(tǒng)一管理,獨立建帳,成本核算,收支平衡”。

  3.公司食堂物資采購管理

  3.1食堂物資采購應堅持“勤進快消,以消定進”原則。所購物資必須做到質(zhì)優(yōu)價廉,經(jīng)濟實惠。

  3.2建立和完善物資采購牽制制度。為降低成本,除需求量很小的物資,公司食堂物資必須實行兩家供應商比價供應,擇低供貨,如米、油應、蔬菜等占成本比重較大物資。月底由采購人員匯總品種、數(shù)量采購量及單價對比表,并以此表作為參考,以降低成本為目標,分析確定下月供應商單位及其供應物資的種類、數(shù)量。

  3.3建立物資采購驗收制度。食堂物資采購回來后,必須辦理過秤、驗收等入庫手續(xù),經(jīng)采購人員、保管人員在統(tǒng)一印制的“食堂物資采購訂單”上分別簽字認可后,財務部方可作為結(jié)算憑據(jù)。對于未按要求供應,品種、數(shù)量、質(zhì)量等不符合的,采購人員、保管人員可以拒絕簽字,物資可以拒收。單據(jù)簽收不全,財務部一律不予付款。

  3.4建立物資采購報批制度。采購人員應根據(jù)采購的品種、數(shù)量、價格等編制“食堂采購計劃表”,經(jīng)審批人員同意審批后方可采購。

  3.5食堂如需購置固定資產(chǎn),由食堂負責人提出申請,報公司領導審核,審批同意后,辦理設備采購手續(xù),購入后做好固定資產(chǎn)登記。

  4、公司食堂收入管理

  4.1食堂收入來源。食堂收入主要來源于單位員工和外單位職工的就餐收入,每月末以當月電腦打印的就餐交易額確認當月的刷卡伙食收入。我公司員工免費午餐和來訪賓客安排的工作餐,由公司根據(jù)就餐人次,在月底統(tǒng)計一次性補助收入。

  4.2充值消費。所有職工在我公司食堂就餐,應首先由食堂管理人員為其辦辦理飯卡,做好登記,進行飯卡充值,持卡刷卡消費。除特殊情況(如刷卡機不能刷卡消費時),不允許手工記賬消費。公司補助充卡,確定補助名單后,可以分次批量充值,次數(shù)不超3次。

  4.3職工伙食費的收取應充分考慮員工的承受能力,以伙食支出的估算成本為依據(jù),力求收支基本平衡。

  5、公司食堂支出管理

  公司食堂支出要以服務員工為中心,按照“量入為出”原則合理安排各項支出,嚴格支出管理,提高伙食資金的使用效益。食堂支出主要包括:

  5.1伙食支出:是指公司食堂開展伙食活動而發(fā)生的各項支出

  。具體包括:

  5.1.1糧食支出:公司食堂加工過程中所耗用的米、面粉等支出;

  5.1.2菜金支出:公司食堂燒菜所耗用的支出

  5.1.3調(diào)料支出:公司食堂加工過程中耗用鹽、味精、雞精等支出;

  5.1.4燃料支出:公司食堂加工過程中耗用氣體等支出;

  5.1.5其他材料支出:公司食堂加工過程中耗用除上述以外的支出。

  5.2其他支出:公司食堂聘請職工的工資等支出。具體包括:炊事員工資,非正常支出及其他雜項支出。

  6、公司食堂財務收支結(jié)余及分配管理

  6.1食堂財務收支結(jié)余是指公司食堂因伙食經(jīng)營而發(fā)生的當期總收入與總支出相抵后的余額。

  6.2加強食堂的成本核算,對食堂成本實行每月結(jié)算,月底按照食堂匯總計算出“月份食堂收支情況匯總表”,報告公司領導,做到及時發(fā)現(xiàn)問題,分析原因,降低成本,消除虧損

  7、公司食堂資料檔案管理

  食堂的原始核算資料,由食堂采購員每月匯總后,月底和“月份食堂經(jīng)營情況匯總表”一起交財務部報銷結(jié)算保存。

  8、考核

  由財務部牽頭,2-3名職工代表組成檢查小組,每月對食堂采購定價、物資驗收等程序進行2-3次不定期檢查,對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題,對公司提出考核建議,行政部依據(jù)公司領導批示在次月發(fā)資時扣發(fā)相關責任人工資。

  9、附則

  9.1本制度由公司財務部制定,經(jīng)董事長核準簽發(fā),自201*年月日起實施執(zhí)行,原相關費用制度作廢,未盡事宜以財務部發(fā)文為準。

  9.2本制度由財務部負責解釋、監(jiān)察。

  公司食堂財務管理制度篇三

  為加強食堂管理,提高服務質(zhì)量和水平,為員工提供良好的就餐條件,充分發(fā)揮后勤保障作用,特制定本機關單位食堂規(guī)章制度。

  一、指導思想

  遵循為局機關、二級單位會議和來往客人服務的宗旨,運用市場化管理模式,負責承擔局領導及機關安排的會議接待和二級單位的工作餐及客餐,努力作到飯菜色鮮味美,價格合理,服務周到,方便及時。

  二、聘用員工制度

  1.食堂工作人員一律實行公開招聘,擇優(yōu)錄取的方式。

  2.聘用廚師長一名,副廚一名,配菜員一名,打合一名,洗碗工一名,服務員四名。

  3.實行廚師長負責制,廚師的整個團隊月薪暫定13000.00元,廚師長負責廚房工作人員的收入分配及工作分工,洗碗工及服務員月薪暫定1500.00元。

  4.聘用人員經(jīng)領導考察同意聘用后,根據(jù)中華人民共和國《勞動法》的規(guī)定,依法依規(guī)購買五險:(即養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險及生育保險),按勞定薪,簽定正式勞動合同。

  5.所有聘用人員試用期暫定一個月。

  三、就餐管理制度

  1.非本單位工作人員嚴禁在食堂進餐,食堂提供周一至周五的員工餐工作餐,就餐人員必須是本大樓工作人員,就餐人員持有效票證方能就餐,嚴禁攜帶家屬進餐或打餐帶走。

  2.客餐實行專班專人負責,局機關客餐由局辦公室開進餐單,確定進餐標準,(標準擬定為科級接待標準為200元;副局級接待標準為300元;局級及上級領導來客接待標準為500元)對應我們的菜單,核定菜價。酒水另算(酒水主要以12年白云邊為主,如若需要高檔酒水,需經(jīng)局主要領導批準尚可)。

  3.局二級單位來客就餐,按菜單點菜,餐后據(jù)實結(jié)算。

  4.客餐就餐完畢后,需相關負責人在結(jié)算單上簽字。

  四、財務管理制度

  1.食堂財務

  實行單獨核算,財務人員應嚴格執(zhí)行會計法的相關規(guī)定,遵守財務制度,及時填報憑證和帳務處理。

  2.每張票據(jù)都需要有經(jīng)手人和證明人簽字,采購員每次在財務處領取2000元作為周轉(zhuǎn)資金。

  3.局機關客餐按月結(jié)算,食堂財務人員經(jīng)局辦公室核準無誤后,財務科予以結(jié)算。

  4.二級單位客餐按月累計結(jié)算。

  五、衛(wèi)生管理制度

  嚴格執(zhí)行《中華人民共和國食品衛(wèi)生法》及中華人民共和國衛(wèi)生部有關飲食衛(wèi)生“五四”制度。

  1.工作人員每年進行一次體檢,持健康證上崗。

  2.環(huán)境衛(wèi)生要定人、定物、定時間、定質(zhì)量,分片包干,做到保持清潔,無垃圾污物。保持炊具、灶具清潔衛(wèi)生。廚房、餐廳有防蠅、防塵和污水排除等衛(wèi)生設施。夏秋季節(jié)經(jīng)常使用滅蠅藥,保證室內(nèi)無蠅。食堂倉庫要專庫專用。

  3.原料分類存放,食品生熟分開保管,并有四防(防蠅、防塵、防鼠、防潮)措施,防止食品污染。

  4.食堂工作人員要講究衛(wèi)生,經(jīng)常洗澡,理發(fā)剪指甲,換洗工作服;工作前、便后要洗手,工作時不吸煙,不隨地吐痰,不面向食品說話、咳嗽。食堂工作人員均應按照設備分工和劃分的衛(wèi)生區(qū)域,經(jīng)常打掃、洗刷,做到每日一小掃,每周一大掃。

  六、材料及實物的管理制度

  1.采購員采購的主副食原料、水果等及其他接待性禮品,需嚴把進貨關,每日購進的食品原材料的數(shù)量、質(zhì)量、價格需由管理人員及保管員驗收。

  2.保管人員對食品原材料辦理入庫等相關手續(xù),物品擺放到位有序。

  3.購物發(fā)票由采購,保管、管理人員簽字后報主管主任簽字報銷。保管人員對物品要心中有數(shù),及時向主管主任匯報常用物的庫存情況,按時報送物品管理臺帳及就餐情況表。

  4.炊事員應根據(jù)主管領導批準的人數(shù)和標準進行烹飪,不得擅自超標。

  七、食堂安全管理制度

  1.在使用爐灶前,應首先檢查油路、氣路是否運轉(zhuǎn)正常,然后點火預熱,一切正常后再使用。

  2.使用完畢,隨即關閉各個開關,下班時操作人員應對爐灶各處開關進行全面檢查。

  3.在油鍋加熱時,工作人員不準離開工作崗位,防止意外事故發(fā)生。

  4.操作電器設備前,應先檢查防護設備及電源是否完好。

  5.操作時必須精力集中,保證安全,發(fā)現(xiàn)問題立即關閉電源。

  6.設備使用完畢應將電源斷開。下班時操作人員應對電源進行一次檢查。

  7.嚴禁沖洗電器設備和用濕手接觸電器設備。發(fā)現(xiàn)蒸氣閥漏氣、壓力表失靈,應停止使用。

  公司食堂財務管理制度篇四

  為進一步加強集團總部食堂管理,健全食堂管理制度,規(guī)范食堂財務收支,嚴肅財經(jīng)紀律,現(xiàn)就集團總部食堂財務管理中的有關事項規(guī)定如下:

  一、食堂財務管理的總體要求

  集團總部開辦食堂是一項福利性事業(yè),必須以服務職工為宗旨,不以盈利為目的;必須堅持職工自愿搭伙就餐的原則;必須認真執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務管理規(guī)章制度,開設集團總部食堂結(jié)算戶,由集團總部辦公室實行“統(tǒng)一管理,獨立建帳,成本核算,收支平衡”。

  二、集團總部食堂物資采購與資產(chǎn)管理

  (一)食堂物資采購應堅持“勤進快銷,以銷定進,以進促銷”原則。所購物資必須做到質(zhì)優(yōu)價廉經(jīng)濟實惠。

  (二)建立和完善物資采購內(nèi)部牽制制度。集團總部食堂物資必須實行雙人(食堂主管、采購部主管)采購,相關人員監(jiān)督驗收數(shù)量和質(zhì)量。

  (三)建立物資采購驗收制度。食堂物資采購回來后,必須辦理過秤、驗收等入庫手續(xù),經(jīng)采購人員、復核人員、保管人員和審批人員在統(tǒng)一印制的“集團總部食堂實物自制單據(jù)”上分別簽

  字認可后, 方可登記入賬。

  (四)建立物資采購報批制度。采購人員每天應根據(jù)采購的品種、數(shù)量、價格等編制“食堂采購計劃表”, 經(jīng)復核人員、保管人員和審批人員同意審批后方可采購。

  (五)建立食堂存貨盤點制度。食堂存貨按進庫時間可分為:進廚存貨和進庫存貨。進廚存貨指購進后直接進入廚房用于加工的原材料及輔料。進庫存貨指為加工過程中耗用而儲存的原材料及輔料,如大米、面粉、食 油、干貨、山貨、調(diào)料和燃料等。集團總部食堂應對進庫存貨進行按月定期清查盤點,年末結(jié)束進行一次全面的清查盤點,做到帳表、帳帳、帳實相符。盤盈或盤虧的存貨應按有關規(guī)定進行帳務調(diào)整。

  三、集團總部食堂收入管理

  (一)集團總部食堂收入主要來源于職工和管理人員的就餐收入,食堂收到的就餐人員的就餐收入按職工人數(shù)打入職工個人卡。職工吃飯刷卡結(jié)算,節(jié)余部分可在規(guī)定的時間購買其它食品。向職工和管理人員收取的伙食費,實行月初預收、月末結(jié)轉(zhuǎn)確認伙食收入的辦法。即:集團總部預收伙食費時,不作“食堂收入”,暫掛“應付帳款或預收款”,每月末以當月電腦打印的就餐交易額從預收款中結(jié)轉(zhuǎn)確認當月伙食收入。食堂人員的就餐費同職工一樣結(jié)算。

  (二)客飯收入,各來人單位在職工食堂就餐的按照實際成本

  填制集團公司自制客飯費用單來收取費用。

  (三)食堂包裝物出售、飯菜下腳處理等所產(chǎn)生收入,一律記入食堂收入,不得轉(zhuǎn)移存儲。

  (四)職工伙食費的收取應充分考慮職工的承受能力,以伙食支出的估算成本為依據(jù),力求收支基本平衡。

  (五)食堂實行自收自支,自負盈虧,集團總部行政一般不予補助。食堂以伙食資金購置食堂設備或其它支出而造成虧損的,集團總部可給予一定經(jīng)費補助。

  四、集團總部食堂支出管理

  (一)集團總部食堂支出要以服務職工為中心,按照“量入為出”原則安排各項支出,嚴格支出管理,提高伙食資金的使用效益。食堂支出主要包括:

  1.伙食支出:是指集團總部食堂開展伙食活動而發(fā)生的各項支出。具體包括: (1)糧食支出:集團總部食堂加工過程中所耗用的米、面粉等支出; (2)菜金支出:集團總部食堂燒菜所耗用的支出 (3)調(diào)料支出:集團總部食堂加工過程中耗用鹽、味精、雞精等支出; (4)燃料支出:集團總部食堂加工過程中耗用煤、煤氣等支出; (5)職工就餐時所用的水果;(6)其他材料支出:集團總部食堂加工過程中耗用除上述以外的支出。

  2.其他支出:集團總部食堂聘請臨時工等所開支的人員工資等支出。具體包括:炊事員工資、社會保障費、管理人員管理

  補貼、水電費支出、非正常支出及其他雜項支出。

  (二)食堂支出的管理程序和審批規(guī)定。

  1.所有主食、副食、蔬菜等物資材料購入,必須按實際支付的價格及運費等實際成本計價。物資材料購入時應填制食堂物資入庫單,數(shù)量、價格、質(zhì)量須經(jīng)食堂有關管理人員驗收、過秤簽字后按序入庫,并記入有關帳簿?,F(xiàn)購現(xiàn)用物資材料的購入和交付使用,可不通過填制食堂物資入庫單和食堂物資出庫單,購買驗收后憑 采購單及發(fā)票直接列入伙食支出。

  2.領取主食、副食、蔬菜等物資材料,必須填寫食堂物資出庫單,出庫時以加權(quán)平均后的成本作伙食支出。 食堂物資出庫單須經(jīng)有關食堂管理人員簽章,并記入有關賬簿。

  3.食堂的差旅費、通訊費、辦公費、低值易耗品等支出,須經(jīng)食堂負責人審核,報集團總部領導審批后,向食堂出納辦理報銷手續(xù),直接列入當月支出。

  4.食堂需購置固定資產(chǎn),由食堂負責人提出申請,報集團總部領導審核,審批同意后,方可按集團總部招投標(集中采購)目錄及標準規(guī)定辦理設備采購手續(xù),購入后辦理好固定資產(chǎn)登記入帳手續(xù)。

  5.食堂人員的聘請人數(shù)應符合規(guī)定的人數(shù),其工資標準由集團總部同意后執(zhí)行。

  (三)集團總部因工作需要而發(fā)生的客伙支出,原則上要求在集團總部內(nèi)部食堂就餐,費用按實際支出成本結(jié)算。

  (四)食堂菜類的采購應有兩人及以上人員到菜市場采購并填寫“ 集團總部食堂物資自制單據(jù)”,采購驗收后由驗收人及食堂主管簽字并付款,其他物資的采購原則上須對方開具正規(guī)的稅務發(fā)票報銷。

  (五)所有結(jié)算的票據(jù)都要求合法規(guī)范,票據(jù)開具的內(nèi)容反映實際的經(jīng)濟交往事項,票據(jù)反映的業(yè)務內(nèi)容 真實,符合經(jīng)濟交往事項的實際情況。(是否存在偽造作假,如大頭小尾、涂改、不套復印紙等);發(fā)票的正 確性:內(nèi)容齊全、填寫規(guī)范、開具的內(nèi)容與發(fā)票類別相符、在規(guī)定的額度和時間內(nèi)開具等;要求對方單位開票 時必須要求做到按號碼順序填開,填寫項目齊全,內(nèi)容真實,字跡清楚;開票時,同時要求填寫付款方(集團公司全稱) 并有開票方開票人和收款人簽字,同時在發(fā)票聯(lián)上加蓋發(fā)票專用章。

  (六)集團總部食堂所有支出項目除菜市場購買的菜類及零星支出在 500 元下的項目由食堂主管簽字匯總后由領導統(tǒng)一簽字后支付,其他也由領導簽字后支付。食堂用勞保用品及食物福利等的發(fā)放須報主管領導審批,發(fā) 票報銷時附審批單。

  五、集團總部食堂財務收支結(jié)余及分配管理

  (一)食堂財務收支結(jié)余是指集團總部食堂因伙食經(jīng)營而發(fā)生的當期收入與支出相抵后的余額。集團總部食堂不應以盈利為目的,必須堅持“收支平衡、略有節(jié)余”的原則。 副營收支的

  收益和其它收支的收益應當單獨反映。

  (二)食堂應每月反映財務盈虧狀況,按月編制“集團總部食堂資產(chǎn)負債表”、“集團總部食堂收支明細表”,及時 發(fā)現(xiàn)問題,分析原因,消除虧損。

  六、財務公開 食堂每月財務報表于次月集團總部第一周例會上公示。

  七、集團總部食堂會計檔案管理 食堂的會計檔案資料,納入集團總部會計檔案資料統(tǒng)一管理。


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