支票管理制度范文三篇

時(shí)間：2016-09-28 15:54:27 杭威854由分享

支票管理制度范文三篇

　　為了加強(qiáng)支票的使用和管理，明確支票的購買、保管、使用、收取、進(jìn)賬等環(huán)節(jié)的崗位職責(zé)和業(yè)務(wù)流程，需要制定并實(shí)施相應(yīng)的管理制度。學(xué)習(xí)啦小編今天為你整理了支票管理制度范文。

　　支票管理制度范文一

　　一、支票的使用

　　1.企業(yè)采購人員外出采購商品需用支票，領(lǐng)用時(shí)應(yīng)事先將支票登記好，填寫收款單位、支票用途、支票號(hào)碼、預(yù)計(jì)用款金額等，由經(jīng)手人在掛支單上簽字或蓋章。其他人員因工作需要購買物品或支付有關(guān)費(fèi)用需借用支票時(shí)，要逐項(xiàng)登記日期、支票號(hào)碼、款項(xiàng)用途、用款限額，并由借用人簽字。財(cái)會(huì)人員在簽發(fā)支票時(shí)，必須填寫好日期、抬頭、用途，金領(lǐng)大、小寫，遇有特殊情況，也必須填寫日期、抬頭用途。

　　2.借用支票時(shí)，財(cái)會(huì)人員應(yīng)根據(jù)企業(yè)采購人員提出的進(jìn)貨品種、數(shù)量，按照采購權(quán)限，確定資金使用限額，采購人員必須在規(guī)定的資金限額內(nèi)嚴(yán)格掌握使用。遇到特殊情況需要超過使用限額時(shí)，要事先與財(cái)會(huì)人員聯(lián)系，經(jīng)財(cái)會(huì)人員同意后才能使用。否則造成銀行“空額”影響用款或發(fā)生銀行罰款時(shí)，由使用人負(fù)責(zé)。

　　3.采購人員采購商品回到企業(yè)后，應(yīng)持供貨單位發(fā)貨票按核算組填制掛支單(掛支單必須按規(guī)定的內(nèi)容填寫)，并于當(dāng)日進(jìn)行清理，由于客觀原因當(dāng)日不能掛支時(shí)，應(yīng)及時(shí)向財(cái)會(huì)人員報(bào)告實(shí)際使用數(shù)額，以便掌握資金。

　　4.“使用限額”當(dāng)日有效。如當(dāng)日未能使用而次日需繼續(xù)使用時(shí)，須與財(cái)會(huì)人員重新研究確定限額。

　　5.支票開好后，企業(yè)采購人員必須將存根數(shù)字和支票票面數(shù)字核對(duì)相符。支票存根必須按規(guī)定填寫單位名稱、金額、款項(xiàng)用途。

　　6.商店財(cái)會(huì)人員要及時(shí)清理掛支，督促營業(yè)部門及時(shí)轉(zhuǎn)賬(本市不得超，外埠不得超過20天)，發(fā)現(xiàn)逾期掛支時(shí)，要及時(shí)查詢，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào)。

　　7.為防止支票丟失或被盜，對(duì)未用完的支票，必須于當(dāng)日交回企業(yè)財(cái)會(huì)部門注銷。

　　二、支票的管理

　　1.空白支票和支票印鑒，必須設(shè)專人負(fù)責(zé)保管。支票必須隨簽發(fā)、隨蓋章，不得事先蓋章備用，嚴(yán)防支票遺失和被盜。

　　2.財(cái)會(huì)部門要建立嚴(yán)格的支票管理制度。必須指定專人負(fù)責(zé)支票的購買及使用，并建立支票登記本，按照支票號(hào)碼逐一進(jìn)行登記。對(duì)已簽發(fā)出的支票，要及時(shí)催報(bào)注銷，并定期核對(duì)，做到心中有數(shù)，發(fā)現(xiàn)丟失短少，必須及時(shí)查找，同時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

　　3.企業(yè)采購人員及有關(guān)人員每次借用支票一般不超過兩張，特殊情況最多不得超過5張，已用的支票應(yīng)于當(dāng)日將支票存根和原始憑證一并交回財(cái)會(huì)部門。遇特殊情況當(dāng)日?qǐng)?bào)賬有困難的，最多不得超過3天。財(cái)會(huì)部門接到交回的支票存根時(shí)，要核對(duì)號(hào)碼及時(shí)注銷。財(cái)會(huì)部門對(duì)借出的支票有權(quán)隨時(shí)督促報(bào)賬。

　　4.借用支票人員必須對(duì)所借支票予以妥善保管，不得隨便亂改。保管和簽發(fā)支票要按規(guī)定辦理，否則發(fā)生支票丟失而使國家財(cái)產(chǎn)遭受損失的，要追究當(dāng)事人的責(zé)任，并根據(jù)情況賠償部分或全部經(jīng)濟(jì)損失。

　　5.借用支票人員一旦發(fā)現(xiàn)支票丟失被盜，應(yīng)立即查找，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并向財(cái)會(huì)、保衛(wèi)部門反映，迅速到銀行辦理掛失手續(xù)，向公安部門報(bào)案。

　　6.簽發(fā)支票時(shí)，支票用途項(xiàng)內(nèi)容要填寫真實(shí)、齊全，字跡要清晰，不得更改大小寫金額，為避免簽發(fā)空頭支票，財(cái)會(huì)人員應(yīng)準(zhǔn)確地控制銀行存款余額，及時(shí)正確地記載賬務(wù)，定期與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決。

　　7.嚴(yán)格結(jié)算辦法，必須做到：

　　(1)不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票;

　　(2)不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期或空期支票;

　　(3)不準(zhǔn)將支票出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位和個(gè)人使用;

　　(4)不準(zhǔn)將支票做抵押;

　　(5)不準(zhǔn)簽發(fā)印鑒不全、印鑒不符的支票。

　　8.支票使用要求

　　(l)支票金額起點(diǎn)為100元。

　　(2)支票有效期5天;背書轉(zhuǎn)讓地區(qū)的轉(zhuǎn)賬支票付款期為15天(自簽發(fā)的次日算起，到期日遇假日順延)。

　　(3)簽發(fā)支票應(yīng)使用碳素墨水填寫，沒有按規(guī)定填寫，被涂改冒領(lǐng)的，由簽發(fā)人負(fù)責(zé)。

　　(4)不得更改支票大小寫金額和收款人姓名，其他內(nèi)容如有更改，必須簽發(fā)人加蓋預(yù)留銀行印鑒。

　　(5)按銀行的有關(guān)規(guī)定，因簽發(fā)空頭支票和支票印章與預(yù)留銀行印鑒不符而造成的退票，銀行處以5%但不低于50元罰款。對(duì)屢次簽發(fā)的，銀行將給予警告，通報(bào)批評(píng)，直至停止簽發(fā)支票。

　　9.過期、作廢支票要按號(hào)訂在原始憑證序號(hào)中，妥善保管，不準(zhǔn)將支票亂扔亂放。

　　支票管理制度范文二

　　為了加強(qiáng)支票(現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳支票)的使用和管理,明確支票的購買、保管、使用(領(lǐng)用、支付)、收取、進(jìn)賬等環(huán)節(jié)的崗位職責(zé)和業(yè)務(wù)流程,依據(jù)本單位的實(shí)際情況制定本制度。

　　一、領(lǐng)購出納員根據(jù)業(yè)務(wù)需要，報(bào)經(jīng)會(huì)計(jì)，按照銀行規(guī)定到開戶行購買，同時(shí)做好《支票購、用、存登記簿》登記工作，年終，做好作廢支票及登記簿同銀行賬的歸檔工作;

　　二、保管出納員負(fù)責(zé)保管空白支票(做到“三防”，即防盜、防火、防潮)。嚴(yán)禁空白支票和印鑒同時(shí)存放一處，避免被盜用;禁止空白支票加蓋完整印鑒;

　　三、銀行預(yù)留印鑒保管使用出納員保管、使用法人私章，會(huì)計(jì)保管、使用公司財(cái)務(wù)印鑒;嚴(yán)禁相互交接印鑒使用，代為蓋章。違規(guī)使用造成損失的雙方負(fù)責(zé);出納、會(huì)計(jì)不在，印鑒交第三人保管使用，并做好使用記錄;

　　四、預(yù)領(lǐng) 業(yè)務(wù)人員填寫《支票預(yù)領(lǐng)單》，并按規(guī)定由主管審批，到財(cái)務(wù)辦理支票借款業(yè)務(wù);

　　五、填開出納員對(duì)公司規(guī)定權(quán)限內(nèi)，并符合規(guī)定手續(xù)的《支票預(yù)領(lǐng)單》填寫支票。超出規(guī)定權(quán)限的，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后填寫支票。開票前核對(duì)銀行存款可用余額,禁止簽發(fā)空頭支票、遠(yuǎn)期支票;填寫要素要齊全;金額事先難以確定時(shí), 予以限額，并填寫日期、收款人(或單位)名稱、用途;

　　六、蓋章會(huì)計(jì)對(duì)《支票預(yù)領(lǐng)單》及已開支票進(jìn)行復(fù)核，對(duì)符合公司規(guī)定權(quán)限及手續(xù)、填寫無誤的加蓋財(cái)務(wù)印鑒。對(duì)超過權(quán)限的，非經(jīng)常業(yè)務(wù)電話總經(jīng)理確認(rèn)后蓋章。嚴(yán)禁會(huì)計(jì)對(duì)不符合規(guī)定的支票蓋章;

　　七、領(lǐng)用業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)保管已領(lǐng)支票的安全使用，保管至收款方簽收為止;

　　八、掛失支票被盜或遺失，業(yè)務(wù)員、出納員在第一時(shí)間到銀行辦理掛失止付，同時(shí)上報(bào)公司。采取補(bǔ)救措施無效給公司造成經(jīng)濟(jì)損失，責(zé)任人按損失金額100﹪賠償并進(jìn)行相應(yīng)處罰;

　　九、核銷預(yù)領(lǐng)支票實(shí)行領(lǐng)取登記、用完核銷制度。以支票付款的，支票頭要求收款人簽名(蓋章)，取得發(fā)票后業(yè)務(wù)員按報(bào)銷程序辦理核銷手續(xù);

　　十、收款屈臣氏付款，會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)通知綜合崗安排收款，并負(fù)責(zé)

　　跟蹤、填制《屈臣氏應(yīng)收款回款進(jìn)度表》;其他客戶(非發(fā)票戶)付款，出納員開具一式三聯(lián)收據(jù)，收款員憑單收款，未經(jīng)公司批準(zhǔn)原則上不收取遠(yuǎn)期支票。收款員對(duì)客戶支票進(jìn)行初審(檢查收款單位、日期、金額大小寫是否一致、印鑒是否模糊等)，收回當(dāng)日交出納員;

　　十一、進(jìn)賬出納員對(duì)收到支票進(jìn)行審核，無誤交會(huì)計(jì)蓋章背書，當(dāng)日或次日交銀行辦理進(jìn)賬，并跟蹤款項(xiàng)到賬;對(duì)公司同意收到的遠(yuǎn)期支票，出納員負(fù)責(zé)保管，到期辦理進(jìn)賬;

　　十二、本規(guī)定自公司批準(zhǔn)之日起實(shí)施。