酒店應收賬款管理制度范本
酒店應收賬款管理制度范本
為進一步規(guī)范本酒店應收帳款管理,保證資金周轉順暢,避免呆帳、死帳的出現(xiàn),需要制定并實施相應的管理制度。學習啦小編今天為你整理了酒店應收賬款管理制度范本,希望對大家有幫助!
酒店應收賬款管理制度范本篇一
為企業(yè)經營發(fā)展的需要,為適應企業(yè)信用消費的政策,為管理好信用消費單位的應收賬款,特制定本制度,望集團各部門遵守之。
第一章簽單消費單位協(xié)議的簽定和管理
第一條:以下單位和個人允許在我公司簽單消費。
1、單位和個人通過與我公司簽訂簽單消費協(xié)議才能取得我公司簽單消費權。已簽訂簽單消費協(xié)議的單位和個人稱為協(xié)議單位,由公司營銷部門負責開發(fā)和管理,賬款由營銷部門負責收回。
2、本公司抵款的單位經公司財務部同意才能取得我公司簽單消費權。賬款由財務部門負責收回。
3、其他單位和個人經公司董事長和財務總監(jiān)同意才能取得我公司簽單消費權。賬款由營銷部門負責收回。
4、其他單位和個人經公司經理級以上人員擔??梢圆拍苋〉梦夜竞瀱蜗M權,但簽單額不得超過擔保人月工資額。賬款由擔保人負責在一個月內收回,一個月未收回,從擔保人最近發(fā)放工資中扣除。
第二條;協(xié)議單位必須具備以下條件。
1、有固定的生產經營場所,有持續(xù)生產經營的能力,信譽良好,資本金達到500萬元以上的企業(yè)。
2、政府部門和政府事業(yè)單位。
3、商貿企業(yè)和建筑企業(yè)慎重簽訂協(xié)議。
4、個人慎重簽訂協(xié)議。
第三條:簽單消費協(xié)議注意事項。
1、協(xié)議單位必須提供營業(yè)執(zhí)照(經過最近年度年審)、稅務登記證復印件。
2、簽單消費協(xié)議內容必須注明:協(xié)議號、協(xié)議單位名稱(全稱)、協(xié)議期限、結款方式、付款期限(最長一個月)、簽單人筆跡、協(xié)議單位公章或合同專用章、協(xié)議單位代表簽字、我公司營銷部門負責人簽名、我公司公章或合同專用章、優(yōu)惠政策。
3、協(xié)議單位享有我公司優(yōu)惠政策的最低標準以各分店的消費優(yōu)惠政策而定。
第四條:簽訂簽單消費協(xié)議流程。
1、公司營銷人員負責協(xié)議單位的簽訂,營銷人員與協(xié)議單位洽談一致后,由營銷部門負責人審核并代表公司簽名。
2、營銷部門負責人簽名后,交至財務部門審核、蓋章,協(xié)議原件由財務往來帳會計保存,營銷部門留存復印件。
3、財務部往來賬會計收到合格的協(xié)議后,第一時間將協(xié)議核心內容制成協(xié)議單位通知單并簽字后發(fā)放到各收銀臺和網絡管理人員。涉及各分店的發(fā)到各分店財務部,由各分店財務部負責下發(fā)至本店各部門。
4、網絡管理人員收到協(xié)議單位通知單后,第一時間將協(xié)議單位錄入收銀系統(tǒng)后臺資料。
5、收銀臺收到通知單后,保存、使用并裝訂成冊。
6、各分店財務部收到其他分店發(fā)來的協(xié)議通知單后,下發(fā)程序同上。
7、營銷部負責人將協(xié)議單位分配至營銷人員歸口管理。
第五條:其他事項
1、協(xié)議單位合同一式兩份,本公司留存一份、協(xié)議單位留存一份。
2、協(xié)議空白文本按冊順序使用,不得缺頁??瞻讌f(xié)議文本由財務部保管發(fā)放使用。
3、簽單消費協(xié)議有效章為公章或合同專用章,否則無效。
4、營銷部門必須經常檢查合同到期日,無特殊原因提前一個月與協(xié)議單位續(xù)簽協(xié)議,以防協(xié)議到期后,收銀系統(tǒng)鎖死簽單權。
5、對不符合簽單消費單位的企業(yè),公司可與其簽定現(xiàn)金消費協(xié)議。簽定現(xiàn)金消費協(xié)議的單位不具有簽單消費權,但享有各店的優(yōu)惠政策?,F(xiàn)金消費協(xié)議的管理同簽單消費協(xié)議的管理。
6、公司鼓勵與其他單位簽定現(xiàn)金消費協(xié)議。
第二章應收賬單的管理
第一條:協(xié)議單位簽單消費時,收銀員按規(guī)定給予協(xié)議單位優(yōu)惠,賬單由有效簽單人簽字確認,一式兩聯(lián)入帳。有效簽單人簽名后,收銀員注意辯認字跡,如有疑問及時通知當班經理和主管確認。如出現(xiàn)冒簽造成壞賬的,損失由各責任人承擔。
第二條:非協(xié)議單位簽單消費的,除簽單本人簽名確認外,須經理或經理級以上人員擔保簽名。注意擔保額不得超過但保人月工資額。
第三條:公司抵款單位經財務部門同意,收銀員方可給予簽單和優(yōu)惠。
第四條:經董事長和財務總監(jiān)同意的單位和個人,收銀員方可給予簽單。
第五條:簽單賬單交至財務部后,由審核人員審核后,交于負責應收賬款的會計,由往來賬會計最終審核并歸類、整理、統(tǒng)計、保管。
第六條:營銷人員到協(xié)議單位收款時,填寫借條(一式兩聯(lián))領出賬單送到協(xié)議單位。
第七條:營銷人員送出帳單后,如協(xié)議單位當日未付款,營銷人員需要求協(xié)議單位填寫賬單收條并加蓋公司章。將賬單收條到財務部更換賬單借條。
第八條:營銷人員送出帳單后,如協(xié)議單位當日付款,憑現(xiàn)金和銀行回單到財務部門抽回賬單借條。
第九條:每月初5日之前,由往來賬會計統(tǒng)計編制應收款項報表(應收賬款余額表、應收賬款余額明細表、回款統(tǒng)計表等)
第十條:往來賬會計監(jiān)督管理營銷部回款工作,及時溝通、敦促、提醒營銷部回款。
第三章應收賬款的回款事項
第一條:營銷部人員對所管理的協(xié)議單位,做到按時(一個月)收回帳款,并根據營銷部工資核算制度對其考核。
第二條:財務部往來賬會計要根據協(xié)議單位簽單消費協(xié)議規(guī)定的付款期限及時提醒、敦促營銷人員。
第三條:對超過一年仍未付款的單位,營銷部門必須向總經理報告協(xié)議單位的情況,做出是否停止簽單的決定。
第四條:營銷部門及時掌握協(xié)議單位的經營情況,出現(xiàn)異常,有可能出現(xiàn)壞帳的協(xié)議單位,出具報告上報總經理,做出是否停止簽單的決定。
第五條:每個協(xié)議單位一年內至少核對賬單兩次,出具對賬函,由往來賬和營銷人員上門核對,對賬函由協(xié)議單位確認。
酒店應收賬款管理制度范本篇二
一、明確責任主體,嚴密責任劃分。應將財務人員、營銷人員、收銀員納入責任主體范疇。
1、營銷經理負責顧客信息調查與掌握、合同簽訂與履行、顧客管理與溝通、掛賬協(xié)議管理、簽單管理、債務追討、信息反饋與提供。
2、財務人員負責登記賬務、管理簽單、核對賬務、分析賬務和信息反饋與提供。
3、收銀員負責結賬時顧客的簽單核對等。
二、嚴格的辦事程序規(guī)定。應嚴密規(guī)定顧客信息調查與報告、合同談判與簽訂、合同履行、登記賬務、核對賬務、管理簽單、分析賬務和信息反饋與提供、欠款催收等工作的程序。
1、簽字掛賬規(guī)定。
〔1)顧客若簽字掛賬,必須有簽字協(xié)議。協(xié)議簽訂前,首先由營銷經理負責調查單位資信情況。若可行營銷經理必須填制顧客掛賬申請表并上報總經理審批后;方可簽訂消費掛賬協(xié)議。若私自掛帳造成的經濟損失由該經辦人全額賠償,同時給于違紀處理。
(2)簽字掛賬協(xié)議必須明確簽字人姓名、單位名稱、單位地址、聯(lián)系電話、結賬方式、結賬日期、違約處理等,并預留簽字人的簽字字樣,明確各自權利義務。
(3)小型企業(yè)、新辦企業(yè)原則上不允許簽字;如有特殊情況,經總經理批準后,方可掛賬。
(4)小型機關、行政、事業(yè)單位,資金不能保證的,原則上不允許簽字,如有特殊情況,經總經理批準后,方可掛賬。
(五)個人一律不允許簽字掛賬。原則上不允許擔保簽字,如有特殊情況,經總經理批準后,方可掛賬。
2、應收賬款的催收
(1)應收賬款由營銷經理負責催收,財務人員負責提供應收款數(shù)據、應收款簽單等。
(2)財務人員分析賬務后,督促營銷人員對欠款單位或個人的欠款實施催收。
(3)營銷經理到財務領取飯費簽單,并做好相應登記。
(4)營銷經理收回欠款后,必須及時到財務報賬并上交錢款,由往來賬會計開據收據、營銷經理在經辦人一欄中簽字、出納員在出納一欄中簽字確認;若沒有收回欠款時,營銷經理要及時將飯費簽單交回財務。經數(shù)次催收未能收回并預計今后無法收回的款項,必須及時上報總經理。
(5)飯費簽單若有丟失,所造成的經濟損失由該責任人全額賠償,同時給予通報批評。
(6)營銷經理在外出催款過程中,要做好詳細的催收情況記錄,并將催收記錄妥善保存,作為評價顧客資信的重要依據之一。
(六)如果結算方式使用的是支票,要注意是否為空頭支票、支票有效期為10天等事項。
3、飯費簽單及傳遞的管理
(1)吧臺收銀員對簽字賬單的合法性負責,審核內容包括:簽單人是否有簽字權、,是否注明簽字人的單位名稱、字跡是否屬實、清楚、簽單金額和消費金額是否相符等,若簽字賬單存在上述問題,款項由該收銀員負責收回,無法收回的,負賠償責任。
(2)往來帳款會計,應對賬單的合法性、真實性、準確性負審核責任,若經往來賬款會計審核過的賬單不符合規(guī)定且出呆賬、死賬的,該往來賬款會計負連帶責任,按過失處理。
(3)往來帳款會計于每月1日把上月的應收帳款明細表報財務經理處,財務經理對上月的應收賬款進行匯總、分析后,將應收賬款匯總表和分析結果上報總經理。
(4)往來賬會計審核后退回吧臺的賬單,即因收銀員工作責任心不強造成的簽字不清、不實而形成的欠款,由該經辦收銀員補辦手續(xù),若出現(xiàn)呆賬、死賬,由該收銀員全部賠償。
4、健全的檔案資料管理規(guī)定。
1、營銷部:客戶信息調查與報告、掛賬協(xié)議、欠款催收情況記錄等。
2、財務部:應收款憑證、收據、賬簿、報表、顧客簽單等。
酒店應收賬款管理制度范本篇三
為進一步規(guī)范本酒店應收帳款管理,保證資金周轉順暢,避免呆帳、死帳的出現(xiàn),并結合公司實際情況,應建立系統(tǒng)、全面、嚴密的規(guī)章制度。
這些規(guī)章制度應包含如下內容:
一、明確責任主體,嚴密責任劃分。應將財務人員、營銷人員、收銀員納入責任主體范疇。
1、營銷經理負責顧客信息調查與掌握、合同簽訂與履行、顧客管理與溝通、掛賬協(xié)議管理、簽單管理、債務追討、信息反饋與提供。
2、財務人員負責登記賬務、管理簽單、核對賬務、分析賬務和信息反饋與提供。
3、收銀員負責結賬時顧客的簽單核對等。
二、嚴格的辦事程序規(guī)定。應嚴密規(guī)定顧客信息調查與報告、合同談判與簽訂、合同履行、登記賬務、核對賬務、管理簽單、分析賬務和信息反饋與提供、欠款催收等工作的程序。
1、簽字掛賬規(guī)定。
〔1)顧客若簽字掛賬,必須有簽字協(xié)議。協(xié)議簽訂前,首先由營銷經理負責調查單位資信情況。若可行營銷經理必須填制顧客掛賬申請表并上報總經理審批后;方可簽訂消費掛賬協(xié)議。若私自掛帳造成的經濟損失由該經辦人全額賠償,同時給于違紀處理。
(2)簽字掛賬協(xié)議必須明確簽字人姓名、單位名稱、單位地址、聯(lián)系電話、結賬方式、結賬日期、違約處理等,并預留簽字人的簽字字樣,明確各自權利義務。
(3)小型企業(yè)、新辦企業(yè)原則上不允許簽字;如有特殊情況,經總經理批準后,方可掛賬。
(4)小型機關、行政、事業(yè)單位,資金不能保證的,原則上不允許簽字,如有特殊情況,經總經理批準后,方可掛賬。
(五)個人一律不允許簽字掛賬。原則上不允許擔保簽字,如有特殊情況,經總經理批準后,方可掛賬。
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