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房地產(chǎn)財(cái)務(wù)管理制度匯編

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  為了做好房地產(chǎn)公司的財(cái)務(wù)工作,有效管理公司資金,需要制定并實(shí)施相應(yīng)的管理制度。學(xué)習(xí)啦小編今天為你整理了房地產(chǎn)財(cái)務(wù)管理制度,希望對(duì)大家有幫助!

  房地產(chǎn)財(cái)務(wù)管理制度篇一

  1.范圍

  本制度規(guī)定了公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理、會(huì)計(jì)憑證處理、帳簿登記處理、會(huì)計(jì)報(bào)告處理等規(guī)定。

  本制度適用于公司對(duì)財(cái)務(wù)工作的管理,公司各部門和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù),必須遵守本規(guī)定。

  2.管理職責(zé)

  公司財(cái)務(wù)部門的職能是:?

  2.1認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。

  2.2公司的股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)在財(cái)務(wù)管理方面的職責(zé)與權(quán)力依照國(guó)家有關(guān)的法律、法規(guī)、規(guī)章、制度和本公司的章程規(guī)定執(zhí)行。

  2.3建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度,編制財(cái)務(wù)計(jì)劃,加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理,反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況,檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。

  2.4積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù),促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。同時(shí)厲行節(jié)約,合理使用資金。

  2.5董事長(zhǎng)作為公司的法定代表人,對(duì)本公司的一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)負(fù)責(zé)。領(lǐng)導(dǎo)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員和其他人員認(rèn)真執(zhí)行財(cái)會(huì)法律、法規(guī)、規(guī)章制度,審核重大財(cái)務(wù)事項(xiàng),接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的檢查和監(jiān)督。

  2.6公司的財(cái)務(wù)核算及財(cái)務(wù)管理工作由財(cái)務(wù)總監(jiān)具體組織進(jìn)行。

  2.7公司財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)設(shè)財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理(副經(jīng)理),負(fù)責(zé)組織開展會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理、資金運(yùn)作,主持財(cái)務(wù)管理部的日常工作。

  2.8完成公司交給的其他工作。

  3.財(cái)務(wù)工作崗位及職責(zé)

  公司財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)經(jīng)理、成本會(huì)計(jì)、往來(lái)會(huì)計(jì)、出納、收款員。其崗位職責(zé)如下:

  3.1財(cái)務(wù)經(jīng)理:

  3.1.1編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃,擬定資金籌措和使用方案,配合

  3.1.2公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行融資工作,合理、有效的使用用資金。

  3.1.3編制企業(yè)成本、費(fèi)用預(yù)算,督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高效益。

  3.1.4建立健全企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度。

  3.1.5負(fù)責(zé)審核記帳憑證、管理總帳,按時(shí)編制報(bào)表。

  3.1.6負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的管理工作。

  3.1.7督促、指導(dǎo)和支援本部門人員工作。

  3.1.8評(píng)估本部門人員的工作表現(xiàn)和績(jī)效,并建議總經(jīng)理給與獎(jiǎng)懲。

  3.1.9及時(shí)、準(zhǔn)確的向總經(jīng)理提供財(cái)務(wù)信息和財(cái)務(wù)分析報(bào)告。

  3.1.10決定部門內(nèi)的人員配置。

  3.1.11完成總經(jīng)理交付的其他工作。

  3.2成本會(huì)計(jì)

  3.2.1按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定制作記賬憑證、記賬、復(fù)帳、報(bào)賬,做到手續(xù)完備,數(shù)字準(zhǔn)確,賬目清楚。

  3.2.2協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理編制成本、費(fèi)用預(yù)算,并根據(jù)預(yù)算進(jìn)行財(cái)務(wù)控制、核算、分析和考核。按照經(jīng)濟(jì)核算原則,定期檢查、分析公司成本、費(fèi)用和利潤(rùn)的執(zhí)行情況,挖掘增收節(jié)支潛力,及時(shí)提出合理化建議。

  3.2.3核算企業(yè)產(chǎn)品成本,按照財(cái)務(wù)制度結(jié)轉(zhuǎn)銷售收入、成本,核算企業(yè)利潤(rùn)。

  3.2.4管理銷售臺(tái)帳,并負(fù)責(zé)與銷售部定期核對(duì)無(wú)誤,督促銷售房款回籠,并審核銷售部門業(yè)績(jī)。

  3.2.5及時(shí)、準(zhǔn)確編制成本表、費(fèi)用表、銷售月報(bào)表

  3.2.6管理公司發(fā)票。

  3.2.7負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)及其他公司資產(chǎn)的帳務(wù)管理,并定期協(xié)同辦公室清點(diǎn)資產(chǎn)。

  3.2.8妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。

  3.2.9負(fù)責(zé)核對(duì)銀行未達(dá)帳項(xiàng)。

  3.2.10完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)部經(jīng)理交付的其他工作。

  3.3往來(lái)會(huì)計(jì):

  3.3.1按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記賬、復(fù)帳、報(bào)賬做到手續(xù)完備,數(shù)字準(zhǔn)確,賬目清楚,按期報(bào)賬。

  3.3.2按照經(jīng)濟(jì)核算原則,定期檢查,分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況,挖掘增收節(jié)支潛力,及時(shí)提出合理化建議。

  3.3.3做好債權(quán)債務(wù)的管理和清對(duì)工作,確保帳實(shí)相符,帳帳相符。

  3.3.4嚴(yán)格審查有關(guān)合同規(guī)定的預(yù)付帳款條款,掌握預(yù)付帳款的支付情況。根據(jù)部門資金計(jì)劃編制公司月度資金計(jì)劃,并考核資金使用效果。

  3.3.5核算公司購(gòu)入材料成本,并與有關(guān)部門協(xié)調(diào),努力降低材料成本,提高資金使用效率。

  3.3.6妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。

  3.3.7完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)部經(jīng)理交付的其他工作。

  3.4出納:

  3.4.1管理庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金,并按規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金,依照銀行規(guī)定的結(jié)算種類、原則和方法,辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)。

  3.4.2及時(shí)查核銀行存款余額,杜絕簽發(fā)空頭支票。

  3.4.3認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

  3.4.4嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額,超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行。

  3.4.5建立健全現(xiàn)金出納各種帳目,嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

  3.4.6負(fù)責(zé)日常財(cái)務(wù)檔案的收集、整理、裝訂、歸檔等工作。

  3.4.7積極配合成本會(huì)計(jì)和銀行做好對(duì)帳、報(bào)賬工作。

  3.4.8配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。

  3.4.9及時(shí)準(zhǔn)確編制資金日?qǐng)?bào),周報(bào),月報(bào)。

  3.4.10完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)部經(jīng)理交付的其他工作。

  3.5收款員

  3.5.1在售樓現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)向客戶收取房款,向客戶開據(jù)收據(jù),及時(shí)將所收房款交存公司銀行賬戶,并與出納交接。

  3.5.2根據(jù)收款手續(xù)制作記賬憑證并登記入賬

  3.5.3與銷售部門協(xié)調(diào)一致,辦理與財(cái)務(wù)有關(guān)的其他事宜。

  3.5.4完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)部經(jīng)理交付的其他工作。

  4.財(cái)務(wù)工作管理要求

  4.1會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。?

  4.2會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。?

  4.3財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證,并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會(huì)計(jì)、出納員記帳,都必須在記帳憑證上簽字。?

  4.4財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同公司行政部門專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查,保證帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。?

  4.5財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理,并報(bào)送有關(guān)部門。會(huì)計(jì)報(bào)表每月編制并上報(bào)一次。

  4.6財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證,不予受理;對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證,予以退回,要求更正、補(bǔ)充。

  4.7財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí),應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)書面報(bào)告,并請(qǐng)求查明原因,作出處理。?

  4.8財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度,并做好內(nèi)部審計(jì)。出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。

  4.9財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職,必須與接管人員辦清交接手續(xù)。

  5.支票管理

  5.1支票由出納員保管。支票領(lǐng)用時(shí)須有符合簽批手續(xù)《支票領(lǐng)用單》,由出納員將支票按批準(zhǔn)金額封頭,加蓋印章、填寫日期、用途、登記號(hào)碼,領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字。

  5.2支票付款后憑支票存根以及符合簽批手續(xù)的付款、報(bào)銷單據(jù)交出納員銷賬。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào),按規(guī)定登記銀行帳號(hào),并在《支票領(lǐng)用單》及登記簿上注銷。

  5.3財(cái)務(wù)人員對(duì)未按期銷賬的《支票領(lǐng)用單》,應(yīng)及時(shí)催辦,催辦無(wú)效者,財(cái)務(wù)部有權(quán)自領(lǐng)用人工資內(nèi)扣還,當(dāng)月工資扣還不足,逐月延扣以后的工資,領(lǐng)用人完善報(bào)帳手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。對(duì)于有正當(dāng)理由而未能及時(shí)辦理銷賬手續(xù)的,經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部說(shuō)明情況,情況屬實(shí)可延期銷賬。

  6.現(xiàn)金管理

  公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:

  6.1職員工資、津貼、獎(jiǎng)金;

  6.2個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬;

  6.3預(yù)支出差人員的差旅費(fèi);

  6.4結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出,結(jié)算起點(diǎn)定為1000元;

  6.5總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。

  除上述內(nèi)容外,財(cái)務(wù)人員支付款項(xiàng),應(yīng)當(dāng)以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,經(jīng)會(huì)計(jì)審核,總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。公司購(gòu)買固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品應(yīng)采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式。

  財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金,可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取,不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。

  公司職員因工作需要借用現(xiàn)金,需填寫《現(xiàn)金借款單》,辦理相關(guān)簽批手續(xù)后,由出納付款。超過(guò)還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款,在當(dāng)月工資中扣還。

  出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目,逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié),每日結(jié)算,帳款相符。

  7.會(huì)計(jì)檔案管理

  凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料,均應(yīng)歸檔。

  會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè),標(biāo)明月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù),由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管),由專人歸檔保存,歸檔前應(yīng)加以裝訂。

  會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時(shí)歸檔,由專人保管,并分類填制目錄。會(huì)

  計(jì)檔案不得攜帶外出,凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案,須登記在案。

  8.主要工作流程

  8.1銷售業(yè)務(wù)流程:

  8.1.1銷售部門根據(jù)客戶交款情況填寫《收款通知單》。

  8.1.2業(yè)務(wù)員帶領(lǐng)客戶至收款員處交款,收款員核對(duì)無(wú)誤進(jìn)行收款并開據(jù)收據(jù)給客戶,同時(shí)在《收款通知單》上簽字返回兩聯(lián)分別至銷售部和銷售代理登記臺(tái)賬,另一聯(lián)粘貼收據(jù)記賬聯(lián)后入賬,財(cái)務(wù)部據(jù)此登記臺(tái)賬。

  8.1.3每月28日前銷售部應(yīng)報(bào)送當(dāng)月收款明細(xì)表和應(yīng)收房款余額表至財(cái)務(wù)部進(jìn)行核對(duì),核對(duì)無(wú)誤后,財(cái)務(wù)部據(jù)此審核銷售業(yè)績(jī)。

  8.1.4房屋銷售后,銷售合同等有關(guān)資料應(yīng)及時(shí)在財(cái)務(wù)部備檔,其他銷售變更事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部。

  8.2開發(fā)建設(shè)方面主要有施工單位和材料供應(yīng)單位兩個(gè)方面,對(duì)施工單位的流程如下:

  8.2.1工程部應(yīng)于每月26日前報(bào)下月工程款支付計(jì)劃至財(cái)務(wù)部,包含在建工程款及工程尾款。

  8.2.2項(xiàng)目準(zhǔn)備階段。項(xiàng)目招標(biāo)、編制預(yù)算、確定施工單位、合同備案。

  8.2.3項(xiàng)目施工階段。工程部根據(jù)監(jiān)理單位意見核定工程進(jìn)度,填寫《付款單》提示付款;預(yù)算部門審核工程進(jìn)度同意付款,通知附施工單位開據(jù)收據(jù)作為《付款單》的附件,報(bào)分管副總審批;財(cái)務(wù)部審核送交領(lǐng)導(dǎo)審批后付款。

  8.2.4項(xiàng)目竣工驗(yàn)收。工程部提供簽證等原始憑據(jù)(需有監(jiān)理單位簽章),預(yù)算部門編制決算并督促施工單位開據(jù)正式發(fā)票送交財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部審核后經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批入賬。

  8.2.5項(xiàng)目工程尾款。財(cái)務(wù)部審核月度支付計(jì)劃,報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批后支付工程尾款。

  對(duì)于材料供應(yīng)的流程如下:

  1)計(jì)劃部應(yīng)于每月26日前報(bào)下月材料款支付計(jì)劃至財(cái)務(wù)部。

  2)市場(chǎng)調(diào)研,選定供應(yīng)單位,簽訂合同。

  3)按照施工進(jìn)度調(diào)撥材料,辦理材料收發(fā)手續(xù),制作收料單、領(lǐng)料單。

  4)計(jì)劃部根據(jù)收料單填報(bào)購(gòu)買材料月報(bào)表,于每月26日?qǐng)?bào)送財(cái)務(wù)部,當(dāng)月發(fā)票未到的,財(cái)務(wù)部估價(jià)入賬,當(dāng)月發(fā)票到達(dá)的,由計(jì)劃部辦理相關(guān)簽批手續(xù)送交財(cái)務(wù)部入賬。計(jì)劃部應(yīng)根據(jù)合同和實(shí)際供貨情況,按月申報(bào)材料款支付計(jì)劃,財(cái)務(wù)部審核無(wú)誤后,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批付款。

  5)計(jì)劃部根據(jù)領(lǐng)料單填報(bào)施工單位領(lǐng)用材料月報(bào)表,并附施工單位收據(jù),于每月26日?qǐng)?bào)送財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部據(jù)此記入預(yù)付工程款。

  6)原則上公司沒(méi)有庫(kù)存材料,材料的收發(fā)均在施工現(xiàn)場(chǎng)及時(shí)進(jìn)行。對(duì)于小額、特殊的材料需要作庫(kù)存材料處理的,工程部門應(yīng)建立臺(tái)賬,由專人保管,并定期與財(cái)務(wù)部核對(duì)。

  7)對(duì)于施工過(guò)程中其他如水電費(fèi)、管理費(fèi)等由我公司代付的款項(xiàng),應(yīng)由工程部門及時(shí)辦理有關(guān)手續(xù),送交財(cái)務(wù)部入賬。

  8.3其他

  公司其他事項(xiàng)有關(guān)付款、費(fèi)用支出應(yīng)根據(jù)費(fèi)用報(bào)銷制度執(zhí)行。

  9.物品購(gòu)置規(guī)定

  9.1凡價(jià)值在20XX元以上,使用年限在2年以上的物品,作為固定資產(chǎn)管理。需購(gòu)置固定資產(chǎn)的部門,必須先由本部門提出申請(qǐng),由分管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后報(bào)總經(jīng)理審批,經(jīng)董事長(zhǎng)簽批后方可購(gòu)買。購(gòu)置的固定資產(chǎn),統(tǒng)一由辦公室登記并管理,由使用部門(或個(gè)人)保管,財(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行固定資產(chǎn)核算。

  9.2凡價(jià)值在200元以上,20XX元以下的物品,作為低值易耗品管理。需購(gòu)置低值易耗品的部門,必須先由本部門提出申請(qǐng),由分管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后報(bào)總經(jīng)理審批后方可購(gòu)買。購(gòu)置的低值易耗品,統(tǒng)一由辦公室登記并管理,由使用部門(或個(gè)人)保管,財(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行低值易耗品核算。

  房地產(chǎn)財(cái)務(wù)管理制度篇二

  第一章總則

  1.1為了維護(hù)公司、股東和債權(quán)人的合法權(quán)益,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算,根據(jù)《公司法》和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》等相關(guān)法規(guī),結(jié)合公司實(shí)際情況,制定本規(guī)定。

  1.2公司財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)是:做好財(cái)務(wù)預(yù)算、控制、核算、分析和考核工作;規(guī)范公司的財(cái)務(wù)行為,準(zhǔn)確計(jì)量公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果;依法合理籌集資金,有效控制和合理配置公司的財(cái)務(wù)資源;實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值的最大化。

  1.3本規(guī)定在公司內(nèi)部暫時(shí)執(zhí)行,隨著公司業(yè)務(wù)的正常開展和不斷拓展,將進(jìn)行更改、補(bǔ)充和完善。

  第二章財(cái)務(wù)管理組織機(jī)構(gòu)

  2.1公司實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下、總經(jīng)理負(fù)責(zé)制的財(cái)務(wù)管理體制,公司是獨(dú)立的企業(yè)法人,自主經(jīng)營(yíng)、自我發(fā)展、自負(fù)盈虧、自我約束,依法享有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)和民事權(quán)力,承擔(dān)民事責(zé)任。公司設(shè)置獨(dú)立的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)即財(cái)務(wù)部。

  2.2公司按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等規(guī)定,結(jié)合公司的核算體制和財(cái)務(wù)管理的實(shí)際需要,配備財(cái)會(huì)人員,加強(qiáng)對(duì)財(cái)會(huì)人員的管理。

  2.3財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算,主要職責(zé)為:

  (1)負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理制度和各項(xiàng)會(huì)計(jì)制度擬定;

  (2)參與公司籌資方案的擬定和實(shí)施;

  (3)參與公司發(fā)展新項(xiàng)目、重大投資、重要經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究,提供財(cái)務(wù)意見;

  (4)參與公司經(jīng)營(yíng)決策,統(tǒng)一調(diào)度資金;

  (5)負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理、會(huì)計(jì)核算;

  (6)負(fù)責(zé)編制合并報(bào)表,提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),如實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果,并作好項(xiàng)目和財(cái)務(wù)分析工作;

  (7)監(jiān)督財(cái)務(wù)收支,依法計(jì)繳稅收;

  (8)負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的保管,票據(jù)申購(gòu)、使用、核銷等管理工作;

  (9)監(jiān)督、檢查資金使用、費(fèi)用開支及財(cái)產(chǎn)管理,嚴(yán)格審核原始憑證及賬表、單證,杜絕貪污、浪費(fèi)及不合理開支;

  (10)參與對(duì)子公司的財(cái)務(wù)管理。

  (11)協(xié)調(diào)處理與各單位的關(guān)系。

  2.4財(cái)務(wù)部建立稽查制度,出納員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

  2.5公司董事會(huì)按有關(guān)程序聘任公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。

  第三章會(huì)計(jì)核算

  3.1公司按照《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》規(guī)定,結(jié)合經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目實(shí)際情況,制訂并實(shí)施有關(guān)會(huì)計(jì)核算暫行辦法,及時(shí)、正確反映經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和披露經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

  3.2公司采用借貸記賬法,以中文作為記錄的文字,以人民幣為記賬本位幣,按照《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定并結(jié)合公司的實(shí)際情況,設(shè)置總分類和明細(xì)賬科目。

  3.3公司按照《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》規(guī)定對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、賬務(wù)處理,并實(shí)行會(huì)計(jì)電算化。

  3.4公司依照權(quán)責(zé)發(fā)生制和配比原則確認(rèn)收入和成本,以反映公司的經(jīng)營(yíng)成果。

  3.5公司嚴(yán)格區(qū)分本期費(fèi)用支出與期間費(fèi)用支出。

  3.6公司各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)在取得時(shí)按照實(shí)際成本計(jì)量,其后,如果財(cái)產(chǎn)發(fā)生減值,按照《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。

  3.7公司在進(jìn)行會(huì)計(jì)核算時(shí),應(yīng)當(dāng)遵循謹(jǐn)慎性原則的要求,不得多計(jì)資產(chǎn)和收益、少計(jì)負(fù)債和費(fèi)用。

  第四章財(cái)務(wù)預(yù)算管理

  4.1公司制定財(cái)務(wù)預(yù)算管理暫行規(guī)定,對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、財(cái)務(wù)狀況、項(xiàng)目運(yùn)作等實(shí)行全面財(cái)務(wù)預(yù)算,并依據(jù)其實(shí)施管理。

  4.2公司在年度開始前組織編制完成本年度的各項(xiàng)財(cái)務(wù)預(yù)算,財(cái)務(wù)預(yù)算主要包括以下內(nèi)容:

  1.經(jīng)營(yíng)預(yù)算;

  2.盈利預(yù)算;

  3.資金預(yù)算。

  4.3公司在預(yù)算年度開始后,對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分階段的控制和監(jiān)督,及時(shí)進(jìn)行差異分析,并查實(shí)差異的原因,向總經(jīng)理報(bào)告。

  第五章收入、成本費(fèi)用管理

  5.1公司建立并完善營(yíng)業(yè)收入的管理規(guī)定,確保收入循環(huán)中的報(bào)價(jià)、簽訂合同、實(shí)際收款和開具發(fā)票等各環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制,以加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的財(cái)務(wù)監(jiān)督。

  5.2營(yíng)業(yè)收入是指公司在營(yíng)業(yè)期間收取的各種經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的主營(yíng)收入和其他業(yè)務(wù)收入。公司在收訖價(jià)款或取得價(jià)款的憑證時(shí),確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)。

  5.3公司對(duì)外投資性的收益包括短期投資收入和長(zhǎng)期投資收益。短期投資收益在持有期滿后確認(rèn),長(zhǎng)期投資收益按被投資單位取得的合法審計(jì)報(bào)告中的財(cái)務(wù)年度權(quán)益確認(rèn)。

  5.4成本費(fèi)用的核算堅(jiān)持權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則,當(dāng)期發(fā)生的成本費(fèi)用,無(wú)論其款項(xiàng)是否支付,都應(yīng)計(jì)入當(dāng)期的成本費(fèi)用;雖在本期支付的成本費(fèi)用,但應(yīng)有后期負(fù)擔(dān)的均不能計(jì)入本期成本費(fèi)用。但應(yīng)歸屬本期的成本費(fèi)用和損失不得掛賬,調(diào)節(jié)利潤(rùn)。

  5.5嚴(yán)格控制成本費(fèi)用的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn),嚴(yán)格履行請(qǐng)購(gòu)、審批、合同訂立、付款等程序,合理控制成本和費(fèi)用。費(fèi)用報(bào)銷的審批及流程按照費(fèi)用報(bào)銷暫行規(guī)定執(zhí)行。

  5.6公司合理運(yùn)用財(cái)務(wù)杠桿,降低財(cái)務(wù)費(fèi)用等資本成本。

  第六章資產(chǎn)管理

  6.1公司嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)部門頒布的《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》、《銀行支票使用管理暫行規(guī)定》、《銀行賬戶管理辦法》和公司現(xiàn)金、銀行存款管理暫行規(guī)定,對(duì)貨幣資金的使用、銀行賬戶的開設(shè)和使用進(jìn)行管理。貨幣資金的保管和核算須崗位分離。

  6.2公司制定信用政策,加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的管理,明確欠款對(duì)象,落實(shí)追款責(zé)任并依據(jù)結(jié)果施以獎(jiǎng)懲。

  公司采用余額百分比法估計(jì)壞賬損失,并計(jì)提壞賬準(zhǔn)備,計(jì)提的比例為期末應(yīng)收款項(xiàng)的5‰。財(cái)務(wù)部對(duì)已確實(shí)不能收回的超齡應(yīng)收款項(xiàng),定期逐筆書面上報(bào)總經(jīng)理審核,批準(zhǔn)后作為壞賬損失處理。如數(shù)額較大者須通過(guò)董事會(huì)批準(zhǔn)后處理。

  6.3公司加強(qiáng)對(duì)存貨的管理,建立完善的采購(gòu)、保管、領(lǐng)銷、記錄、盤點(diǎn)制度,保證賬、卡、物相符。存貨按照實(shí)際成本計(jì)價(jià),領(lǐng)用或發(fā)出存貨,采用先進(jìn)先出法確認(rèn)其實(shí)際成本。

  6.4公司制定并嚴(yán)格執(zhí)行《固定資產(chǎn)管理辦法》,健全固定資產(chǎn)購(gòu)建預(yù)算、授權(quán)購(gòu)買、登記核算、維護(hù)保養(yǎng)、處置等控制制度。公司的固定資產(chǎn)按分類確定折舊率,采用直線法折舊。全部折舊額在相應(yīng)資產(chǎn)的有效經(jīng)營(yíng)期內(nèi)收回。

  公司對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)建、清理、報(bào)廢等,都應(yīng)當(dāng)辦理會(huì)計(jì)手續(xù),設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬,建立固定資產(chǎn)卡片,進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。

  6.5公司對(duì)資產(chǎn)使用部門要求定期或者至少于每年年度終了,對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行全面檢查,并根據(jù)謹(jǐn)慎性原則的要求,合理地預(yù)計(jì)各項(xiàng)資產(chǎn)可能發(fā)生的損失,當(dāng)期末賬面資產(chǎn)價(jià)值與可收回金額發(fā)生差額時(shí),對(duì)可收回金額低于賬面價(jià)值的差額,提交公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。

  第七章負(fù)債及所有者權(quán)益管理

  7.1公司的債務(wù)性融資和權(quán)益性融資,依據(jù)《公司法》等相關(guān)法規(guī)和《公司章程》進(jìn)行。

  7.2公司依據(jù)《公司法》等相關(guān)法規(guī)和《公司章程》實(shí)施股本變動(dòng)、提取公積金以及分紅派息等程序。

  公司法定公積金按照稅后利潤(rùn)的10%提取。

  第八章籌資管理

  8.1籌資是公司根據(jù)發(fā)展需要,在自有資金不能滿足和保證公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)時(shí),從外部獲取資金以達(dá)到公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的必要活動(dòng)?;I資必須充分考慮公司實(shí)際情況,制定和掌握好籌資策略和方法,確保此項(xiàng)工作安全、有序,并取得最佳效益。

  8.2籌資的目的是投資,籌資策略必須以投資策略為依據(jù),充分反映公司投資的要求?;I資時(shí)考慮以下因素:以“投”定“籌”、量力而行、具有配套能力和消化能力、籌資成本、籌資管理的難度、公司籌資的期限、負(fù)債率和還債率等。

  8.3籌資方式包括銀行籌資、股票籌資、債券籌資等。結(jié)合公司實(shí)際情況,銀行籌資是公司資金籌集的最主要、最直接的內(nèi)容,在公司的發(fā)展階段,應(yīng)盡量爭(zhēng)取各專業(yè)銀行的支持。

  第九章投資管理

  9.1公司依據(jù)國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、有關(guān)法規(guī)和公司章程、地區(qū)及行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、公司及項(xiàng)目前景分析等因素,把對(duì)公司的長(zhǎng)期發(fā)展有較大的影響投資項(xiàng)目,作為是對(duì)外投資管理的重點(diǎn),同時(shí),為改善投資決策效果,提高投資決策能力和收益,董事會(huì)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行初審、分析、篩選、評(píng)價(jià)、論證。公司不從事證券信用交易,避免從事承擔(dān)無(wú)限責(zé)任的投資。

  9.2對(duì)外投資應(yīng)考慮投資增值程度、投資保本能力、投資風(fēng)險(xiǎn)性、納稅優(yōu)惠方針、投資的預(yù)期成本、籌資能力、投資回報(bào)期間的長(zhǎng)短等,全面綜合考慮各因素的基礎(chǔ)上,確定投資的項(xiàng)目。

  9.3在爭(zhēng)取獲得更多的投資增值、投資收益時(shí)必須重點(diǎn)考慮投資的風(fēng)險(xiǎn),包括項(xiàng)目特有風(fēng)險(xiǎn)、公司風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。由于項(xiàng)目的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)不能通過(guò)多角化加以分散,因此其對(duì)項(xiàng)目的影響非常重大,但公司風(fēng)險(xiǎn)或項(xiàng)目特有風(fēng)險(xiǎn)也不容忽視。

  9.4短期投資是指公司購(gòu)入能隨時(shí)變現(xiàn)并且持有時(shí)間不準(zhǔn)備超過(guò)一年的投資。短期投資按取得時(shí)的投資成本入賬。

  短期投資持有期間所取得的股利、利息等收益,不確認(rèn)投資收益。

  9.5長(zhǎng)期投資是指公司購(gòu)入不能隨時(shí)變現(xiàn)或不準(zhǔn)備隨時(shí)變現(xiàn)的投資,并分別在“長(zhǎng)期股權(quán)投資”、“長(zhǎng)期債權(quán)投資”科目中核算。

  公司對(duì)外進(jìn)行股權(quán)投資,根據(jù)對(duì)被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的不同情況,分別采用成本法或權(quán)益法核算。

  公司對(duì)外進(jìn)行債權(quán)投資,按取得的實(shí)際成本,作為開始投資成本。

  9.6公司應(yīng)當(dāng)定期或者至少每年年度終了,對(duì)長(zhǎng)期投資逐項(xiàng)進(jìn)行檢查,如果由于市價(jià)持續(xù)下跌或被投資單位經(jīng)營(yíng)狀況惡化等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于賬面價(jià)值的,應(yīng)當(dāng)計(jì)提長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備.

  9.7公司根據(jù)《公司法》,以及公司發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施對(duì)外投資,并嚴(yán)格履行立項(xiàng)、可行性分析、審批、運(yùn)作、監(jiān)督管理和核算等程序,對(duì)外投資必須經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)。

  第十章財(cái)務(wù)信息管理

  10.1公司依據(jù)《企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告條例》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《合并會(huì)計(jì)報(bào)表暫行規(guī)定》以及財(cái)政部頒布的其他有關(guān)制度,編制財(cái)務(wù)報(bào)表。

  10.2公司的財(cái)務(wù)報(bào)表屬于公司的財(cái)務(wù)機(jī)密,未經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)報(bào)表一律不得外流。

  10.3已經(jīng)審核過(guò)的報(bào)表如需外送,需經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。月報(bào)在次月的十日內(nèi)送各股東,季報(bào)在每一季度結(jié)束后的二十日內(nèi)送各股東,年報(bào)在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的三十日內(nèi)送各股東。

  10.4公司依照《會(huì)計(jì)電算化管理制度》實(shí)行財(cái)務(wù)電子信息系統(tǒng),實(shí)現(xiàn)授權(quán)、崗位分離、記錄控制等內(nèi)控程序的電算化,保證內(nèi)控制度的有效性,相關(guān)人員在使用財(cái)務(wù)電子信息系統(tǒng)過(guò)程中,嚴(yán)格遵循內(nèi)部控制規(guī)范和技術(shù)規(guī)范,保證系統(tǒng)的正常運(yùn)行。

  10.5公司財(cái)務(wù)部依照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》妥善保管各種財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文本(電子)資料。

  10.6財(cái)務(wù)部按照規(guī)定作好財(cái)務(wù)工作交接工作,財(cái)務(wù)人員工作調(diào)動(dòng)或者因故離職必須將本人所經(jīng)管的財(cái)務(wù)工作全部交給接替人員,沒(méi)有辦清交接手續(xù)不得調(diào)動(dòng)或者離職。

  第十一章附則

  11.1本規(guī)定由董事會(huì)負(fù)責(zé)修改和補(bǔ)充。

  11.2本規(guī)定由董事會(huì)授權(quán)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

  11.3董事會(huì)委托公司財(cái)務(wù)部依據(jù)本規(guī)定擬定若干具體實(shí)施細(xì)則和具體辦法,由公司總經(jīng)理審批通過(guò)后,頒發(fā)施行。

  11.4本規(guī)定自頒布之日起開始執(zhí)行。

  房地產(chǎn)財(cái)務(wù)管理制度篇三

  遵照國(guó)家《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《房地產(chǎn)企業(yè)會(huì)計(jì)制度》等法律、法規(guī),為有效管理資金動(dòng)作提高資金得用率,實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理科學(xué)化、規(guī)范化特制定本制度。

  一、工作必須遵守國(guó)家政策、法規(guī)、制度。

  二、公司財(cái)務(wù)工作需接受工商行政稅務(wù)、審計(jì)部門的監(jiān)督、檢查。

  三、公司的資金統(tǒng)一由公司最高領(lǐng)導(dǎo)依企業(yè)目標(biāo)批示調(diào)動(dòng),使用支付,任何人不得私自借用。

  四、公司的財(cái)務(wù)檔案(除工作人員外)未經(jīng)總經(jīng)理同意,任何人不得查閱。

  五、公司資金的使用、動(dòng)作按下列管理辦法:

  (一)日常用款(報(bào)銷)管理制度

  1、各部門業(yè)務(wù)需用資金,應(yīng)本著計(jì)劃、節(jié)約的原則,編制月度(季度、年度)費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃。計(jì)劃詳列支出項(xiàng)目、用途、預(yù)計(jì)金額、用款方式、備注說(shuō)明等內(nèi)容。報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,于每月底前一周報(bào)財(cái)務(wù)部一份,次月財(cái)務(wù)部門按批準(zhǔn)的費(fèi)用計(jì)劃合理調(diào)配使用資金。

  2、員工因業(yè)務(wù)急需實(shí)施用款時(shí),要填寫借款單,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、內(nèi)容、金額報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后再到財(cái)務(wù)部借款。

  3、特殊用款時(shí),要寫出用款報(bào)告,詳細(xì)說(shuō)明用款原因、用途、金額、意見,專項(xiàng)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo),經(jīng)批準(zhǔn)后,填寫借款單,到財(cái)務(wù)部辦理借款。

  4、對(duì)部門零星用款頻繁的,采用定額備用金制度。經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)確定專人使用定額備用金,備用金額根據(jù)不同業(yè)務(wù)量確定為1000-3000元以用日常支付,超過(guò)定額的支出按第2條執(zhí)行。

  5、員工報(bào)銷需填寫報(bào)銷單,發(fā)票、單據(jù)規(guī)格格式要符合財(cái)務(wù)入帳需要,經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字,由公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

  6、會(huì)計(jì)人員必須認(rèn)真審核各項(xiàng)付款憑證及報(bào)銷單據(jù);并在首聯(lián)加蓋“核準(zhǔn)”戳記或簽字;對(duì)不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的支出項(xiàng)目,限額批準(zhǔn)及不符合要求的憑證有權(quán)拒付或拒絕報(bào)銷。

  7、出納人員在見到審批手續(xù)完整的付款憑證后,方可付款報(bào)銷或沖帳領(lǐng)款。8、審批權(quán)限及時(shí)限:1000元以下由經(jīng)辦人填單,部門經(jīng)理簽字,財(cái)務(wù)副總簽字,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核,1000元以上由經(jīng)辦人填單,部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)副總簽字,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后付款。無(wú)特殊情況,日常報(bào)銷統(tǒng)一在每周六。

  (二)工程款(支付)管理制度

  1、工程用工程預(yù)付款、工程進(jìn)度款、工程結(jié)算款及工程采購(gòu)用款,應(yīng)依照合同約定由承辦部門提前編制月度計(jì)劃,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)一份備案。

  2、財(cái)務(wù)按領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的計(jì)劃及資金情況,合理調(diào)配使用資金,分配工程用款指標(biāo)。指標(biāo)并在每月15號(hào)左右定期支付工程款。

  3、工程部依據(jù)分配資金,按照工程需用款分輕重緩急安排工程資金。

  4、工程款,預(yù)付款及設(shè)備款的支付,應(yīng)先辦理經(jīng)費(fèi)支出(聯(lián)簽)單,簽單分別由部門經(jīng)理、工程副總、財(cái)務(wù)副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字后方能生效,簽單時(shí)核清合同約定,工程進(jìn)度、質(zhì)量,交財(cái)務(wù)定期支付。

  5、工程款需分期支付的,財(cái)務(wù)在“聯(lián)簽單”備注中標(biāo)注說(shuō)明,逐次付款的時(shí)間、金額。同時(shí),由領(lǐng)款人順時(shí)填經(jīng)費(fèi)審批單,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)支付。

  (三)財(cái)務(wù)資金動(dòng)作管理制度

  1、財(cái)務(wù)部門根據(jù)企業(yè)的目標(biāo)計(jì)劃以及將各部門報(bào)來(lái)的預(yù)算計(jì)劃匯總,報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,可作為整體預(yù)算和資金總需求量,并據(jù)此合理安排資金運(yùn)作,凡計(jì)劃外的項(xiàng)目一律拒絕支付,特殊情況第(一)3條特批執(zhí)行。

  2、財(cái)務(wù)部門要將各部門執(zhí)行情況統(tǒng)一匯總,與預(yù)算計(jì)劃進(jìn)行對(duì)比分析,每月定期向公司總經(jīng)理及主管財(cái)務(wù)副總匯報(bào)資金動(dòng)作及財(cái)務(wù)狀況。

  3、鑒于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)現(xiàn)金動(dòng)作量較大的特點(diǎn)要加強(qiáng)現(xiàn)金管理。錢帳分離,手續(xù)健全,審批從嚴(yán);財(cái)務(wù)人員要按規(guī)定做好現(xiàn)金收支明細(xì)帳務(wù)嚴(yán)格手續(xù)和程序,做到帳錢一致,日清月結(jié);并建立公司領(lǐng)導(dǎo)按月審查制度,從嚴(yán)防范和控制,達(dá)到管好資金的目的。

  財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)

  1、公司的既定方針、目標(biāo)編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算,定期分析財(cái)務(wù)狀況發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)上報(bào)并采取相應(yīng)措施,以保證預(yù)算計(jì)劃的順利執(zhí)行。

  2、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作即定額管理,原始記錄和計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)等有關(guān)工作。

  3、準(zhǔn)確記錄,認(rèn)真核算財(cái)務(wù)狀況,定期編寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告并提供管理建議。

  4、認(rèn)真進(jìn)行參與投資目的可行性研究,力求提高投資報(bào)酬,降低投資風(fēng)險(xiǎn)。

  5、實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)政策、結(jié)合、負(fù)責(zé)成本費(fèi)用的計(jì)劃,核算和監(jiān)督管理工作,負(fù)責(zé)核算并交納各項(xiàng)稅費(fèi)。

  6、積極配合資金的籌措,以保證通暢的資金渠道

  7、合理地使用資金提高資金運(yùn)用效果,為此要做好資金使用的計(jì)劃,控制、調(diào)度、核算和分析工作,并定期進(jìn)行考核、檢查,以不斷提高資金利用效果。

  8、按期完成各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)工作考勤管理、工資核算、發(fā)放工作。

  9、積極完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

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