為了加強(qiáng)公司存貨資產(chǎn)的管理，保證公司存貨的安全完整，加快存貨周轉(zhuǎn)，減少積壓，需要制定并實(shí)施相應(yīng)的管理制度。學(xué)習(xí)啦小編為你帶來了存貨管理制度范文，一起來看看吧。

　　存貨管理制度范文篇一

　　第一章總則

　　第一條為了加強(qiáng)公司存貨資產(chǎn)的管理，保證公司存貨的安全完整，加快存貨周轉(zhuǎn)，減少積壓，從而提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，特制訂本制度。

　　第二條本制度所稱存貨是指公司在正常經(jīng)營過程中持有的以備出售的商品，與商品配套的物品，各類維修配件、耗材、贈(zèng)品等，包括各類商品、材料、包裝物、低值易耗品、委托代銷商品等。

　　第三條倉庫隸屬于財(cái)務(wù)部門管理，倉庫應(yīng)按照存貨管理規(guī)定建立臺(tái)帳，對保管的存貨按品種、規(guī)格、數(shù)量(收、發(fā)、存)進(jìn)行詳細(xì)記錄。

　　第四條財(cái)務(wù)部要及時(shí)與倉庫進(jìn)行數(shù)量核對，并檢查收、發(fā)、結(jié)存情況。第五條財(cái)務(wù)部等部門必須健全各項(xiàng)原始記錄、嚴(yán)格驗(yàn)收和清查盤點(diǎn)制度,做好存貨管理工作。

　　第二章庫存商品采購入庫管理

　　第六條采購計(jì)劃管理

　　1、制定采購計(jì)劃的原則：保證合理的庫存，加快庫存商品的周轉(zhuǎn)，盡可能降低庫存風(fēng)險(xiǎn)，節(jié)約采購、倉儲(chǔ)費(fèi)用。

　　2、制定計(jì)劃時(shí)需考慮的因素：分公司的銷售計(jì)劃;商品銷售需求情況;商品實(shí)際庫存情況;供應(yīng)商的供貨周期;供應(yīng)商銷售政策;經(jīng)濟(jì)批量等因素。

　　3、市場計(jì)劃(專員)在制定采購計(jì)劃時(shí)，把握好訂貨節(jié)奏，避免商品跌價(jià)而形成不應(yīng)有的損失。

　　為了保證市場供應(yīng)，分公司采購計(jì)劃可按周或旬、月編制，采購計(jì)劃經(jīng)分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后組織實(shí)施，并送財(cái)務(wù)部一份以便組織安排資金，送庫存管理人員一份以備收貨。市場計(jì)劃(專員)

　　應(yīng)做好相應(yīng)采購計(jì)劃明細(xì)記錄表，以便核查到貨進(jìn)度及實(shí)際收貨和欠貨情況。

　　第七條入庫驗(yàn)收管理

　　1、庫存管理人員在接到采購部門轉(zhuǎn)來已核準(zhǔn)的“采購計(jì)劃單”時(shí)，按供應(yīng)商、庫存商品類別及交貨日期分別依序排列存檔，并于交貨前安排存放的庫位以利收貨。

　　2、商品運(yùn)到后，庫房保管人員與市場計(jì)劃(專員)一起驗(yàn)收商品(為了公正，商品入庫驗(yàn)收不少于兩人)。一般情況下，若商品包裝完好，可以按件清點(diǎn)商品數(shù)量;若出現(xiàn)包裝破損，必須開箱驗(yàn)貨清點(diǎn)商品數(shù)量。驗(yàn)收清點(diǎn)完畢后填寫“入庫單”。

　　3、開箱后，如發(fā)覺內(nèi)裝商品與箱外貨物標(biāo)簽或裝箱單內(nèi)容不同，所裝載的商品有破損、變質(zhì)、受潮、少數(shù)„„等異常時(shí)，市場計(jì)劃(專員)應(yīng)將相關(guān)情況通報(bào)給供應(yīng)商，并按實(shí)際合格的商品數(shù)量辦理入庫。對于不符合要求的商品積極與供應(yīng)商協(xié)商解決辦法。

　　4、商品物資入庫時(shí)，保管員要親自同交貨人辦理交接手續(xù)，核對清點(diǎn)物資名稱、數(shù)量是否一致，按要求交接簽字，應(yīng)當(dāng)認(rèn)識(shí)到簽收是經(jīng)濟(jì)責(zé)任的轉(zhuǎn)移。

　　第八條采購商品應(yīng)及時(shí)入庫，分批交貨的商品，應(yīng)按批辦理驗(yàn)收入庫手續(xù)。

　　第九條運(yùn)到的商品在未經(jīng)驗(yàn)收前，應(yīng)與其他庫存商品分開存放，并加以標(biāo)記。在未辦妥驗(yàn)收入庫手續(xù)前，視作暫保管物資，不得先行發(fā)貨銷售。

　　第十條采購商品的交貨日期，應(yīng)以送達(dá)日期為準(zhǔn)。如因驗(yàn)收品質(zhì)、數(shù)量或重量不符須調(diào)換補(bǔ)足者，其調(diào)換補(bǔ)足部分，以調(diào)換補(bǔ)送到達(dá)的日期為準(zhǔn)。

　　第十一條入庫手機(jī)商品串號(hào)的登記管理分公司應(yīng)建立入庫手機(jī)串號(hào)登記薄，經(jīng)驗(yàn)收合格入庫的手機(jī)商品，在辦理相應(yīng)入庫手續(xù)時(shí)，同時(shí)將手機(jī)串號(hào)掃碼入電子表，以便串碼管理。

　　第十二條采購帳務(wù)管理。

　　1、商品物資入庫單

　　商品物資入庫單一式三聯(lián)，分財(cái)務(wù)記帳、庫房記帳、留存聯(lián)，入庫單必須經(jīng)收貨人、驗(yàn)收人簽名。

　　2、一般情況下，供應(yīng)商開具的發(fā)票及帳單，已批準(zhǔn)的采購計(jì)劃單，購銷合同，倉庫保管人員簽收的商品物資入庫單等作為存貨入帳的依據(jù)。

　　3、財(cái)務(wù)部應(yīng)對市場計(jì)劃(專員)提交的供應(yīng)商開具的發(fā)票及帳單、已批準(zhǔn)的采購計(jì)劃單、購銷合同等與倉庫保管人員填寫的商品物資入庫單

　　等進(jìn)行核對，審核相關(guān)的審批手續(xù)是否齊全、單證是否完整、發(fā)票是否合法、金額是否正確、數(shù)量是否一致等，核對發(fā)票計(jì)算的正確性;應(yīng)將發(fā)票上所記載的品名、規(guī)格、數(shù)量、條件及運(yùn)費(fèi)與合同、訂購單、驗(yàn)收單、商品物資入庫單等資料核對一致，在審核無誤后再辦理付款手續(xù)。

　　4、財(cái)務(wù)部門將采購相關(guān)單據(jù)收集齊全后，應(yīng)按照《捷瑞達(dá)會(huì)計(jì)制度》及時(shí)、準(zhǔn)確地編制記帳憑證，及時(shí)登記明細(xì)帳、表，準(zhǔn)確結(jié)算出供應(yīng)商的預(yù)付與應(yīng)付帳款余額情況。

　　存貨管理制度范文篇二

　　第一章總則

　　第一條本制度所稱存貨是指本單位在正常經(jīng)營過程中持有以備出售的商品。

　　第二條存貨的具體范圍如下：

　　1、已經(jīng)支付貨款、購入并存入本企業(yè)倉庫的庫存商品等。

　　2、已經(jīng)驗(yàn)收入庫，但尚未收到銷貨方結(jié)算發(fā)票的商品等。

　　3、已經(jīng)發(fā)運(yùn)，但尚未辦妥托收手續(xù)的庫存商品。

　　第三條本制度適用于xxx公司。為促進(jìn)經(jīng)營活動(dòng)的正常進(jìn)行，各單位必須嚴(yán)格執(zhí)行本辦法的各項(xiàng)規(guī)定，加強(qiáng)存貨日常管理。

　　第二章管理職責(zé)

　　第四條企業(yè)負(fù)責(zé)人是本單位存貨管理的主管領(lǐng)導(dǎo)，對本單位是否有效組織實(shí)施《存貨管理制度》及存貨的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。

　　第五條企業(yè)財(cái)務(wù)部門對存貨資金實(shí)行統(tǒng)一管理，認(rèn)真執(zhí)行《存貨管理制度》的相關(guān)規(guī)定，對存貨的結(jié)算發(fā)票、驗(yàn)收證明等相關(guān)憑證的真實(shí)性、完整性、合法性及合規(guī)性進(jìn)行嚴(yán)格審核。

　　第六條倉庫管理人員負(fù)責(zé)存貨的具體保管、收發(fā)和相關(guān)記錄等業(yè)務(wù)，倉庫管理人員工作調(diào)動(dòng)時(shí)，必須經(jīng)企業(yè)財(cái)務(wù)部門組織相關(guān)部門進(jìn)行存貨清查，并寫出清查報(bào)告，報(bào)公司。

　　第三章倉儲(chǔ)保管制度

　　第七條倉庫負(fù)責(zé)存貨的儲(chǔ)存保管責(zé)任。

　　第八條存貨的領(lǐng)用必須經(jīng)過適當(dāng)?shù)氖跈?quán)，授權(quán)人簽字后，到倉庫辦理領(lǐng)用手續(xù)。

　　第九條存貨的存放和管理由保管員負(fù)責(zé)，并按存貨類別編制目錄進(jìn)行登記，便于與財(cái)務(wù)部門的賬戶記錄核對。存貨的擺放應(yīng)當(dāng)整齊、有序，便于盤點(diǎn)。

　　第十條倉庫保管人員應(yīng)定期對存貨進(jìn)行檢查，查看有無損壞、變質(zhì)或長期不流動(dòng)的情況，檢查結(jié)果應(yīng)予記錄。如發(fā)現(xiàn)有損壞、變質(zhì)情況，應(yīng)及時(shí)填制專門的報(bào)告單，說明數(shù)量、原因，報(bào)經(jīng)有關(guān)部門及分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，倉庫和財(cái)務(wù)部門做調(diào)賬處理，保證賬實(shí)相符。

　　第十一條倉庫管理人員對未經(jīng)授權(quán)的存貨領(lǐng)用有權(quán)拒絕，并向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

　　第十二條各企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)需要等情況確定合理的庫存量，避免存貨積壓或短缺，常規(guī)存貨由倉庫根據(jù)庫存情況向采購部門提出請購。

　　第四章存貨收發(fā)制度第十三條存貨驗(yàn)收入庫手續(xù)：

　　1、收貨時(shí)，必須查明簽發(fā)憑證的單位和發(fā)貨單位是否一致。

　　2、驗(yàn)收人員應(yīng)當(dāng)查明隨貨同行發(fā)票、調(diào)撥單、質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告等手續(xù)是否齊全，是否有相關(guān)部門或人員簽章手續(xù)，手續(xù)不完備的，不辦理驗(yàn)收手續(xù)。

　　3、驗(yàn)收人員必須根據(jù)憑證所列的內(nèi)容，逐一驗(yàn)明品名、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量和數(shù)量，并核對合同副本和樣品，發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)拒絕入庫，并立即向采購部門遞交驗(yàn)收質(zhì)量報(bào)告進(jìn)行處理;核對無誤后簽發(fā)驗(yàn)收入庫單，一式三聯(lián)，①聯(lián)倉庫據(jù)以登記存貨保管臺(tái)賬，②聯(lián)交財(cái)務(wù)部門，連同發(fā)票等憑證進(jìn)行采購結(jié)算，③聯(lián)交采購部門備查。

　　第十四條存貨出庫時(shí)，必須辦理出庫手續(xù)，填制“出庫單”、或“內(nèi)部調(diào)撥單”，驗(yàn)明出庫存貨的規(guī)格、數(shù)量等。嚴(yán)禁先出貨后補(bǔ)辦手續(xù)的錯(cuò)誤做法，嚴(yán)禁白條發(fā)貨。出庫憑證至少一式三聯(lián)，①聯(lián)留存，②聯(lián)倉庫記賬，③聯(lián)財(cái)務(wù)記賬。倉庫發(fā)貨后，將③聯(lián)加蓋“貨付訖”送交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行存貨收發(fā)核算。

　　第五章存貨盤存制度

　　第十五條各企業(yè)應(yīng)根據(jù)存貨類別和管理要求實(shí)行永續(xù)盤存制。

　　第十六條企業(yè)財(cái)務(wù)部門設(shè)臵數(shù)量金額式存貨明細(xì)帳(已通過計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng)管理存貨的，財(cái)務(wù)部門可只進(jìn)行存貨的金額明細(xì)核算)，倉庫設(shè)臵存貨保管臺(tái)賬，按其名稱續(xù)時(shí)登記收、發(fā)、存的數(shù)量。

　　第十七條永續(xù)盤存制下，各種存貨的明細(xì)帳應(yīng)按每一品種規(guī)格設(shè)臵，倉庫保管賬的設(shè)臵應(yīng)同財(cái)務(wù)部門存貨明細(xì)帳一致，以便部門相互核對控制。

　　第十八條財(cái)務(wù)部門明細(xì)帳應(yīng)逐筆或逐日登記收入和發(fā)出數(shù)，并隨時(shí)計(jì)算其結(jié)存數(shù)量。同時(shí)還應(yīng)對存貨金額進(jìn)行登記，實(shí)行數(shù)量和金額雙重控制。

　　第十九條倉庫存貨保管賬應(yīng)由保管員根據(jù)收、發(fā)貨單登記收發(fā)數(shù)量，進(jìn)行數(shù)量控制。

　　第二十條存貨明細(xì)帳應(yīng)同存貨保管賬定期相互核對，至少每月核對一次，以隨時(shí)反映存貨結(jié)存情況，保護(hù)存貨安全。對于數(shù)量差異應(yīng)及時(shí)查明原因，辦理存貨盤盈、盤虧報(bào)告手續(xù)，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，倉庫與財(cái)務(wù)部門同時(shí)進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。

　　存貨管理制度范文篇三

　　第一條為了加強(qiáng)和控制公司實(shí)物資產(chǎn)的財(cái)務(wù)監(jiān)管，使公司的實(shí)物資產(chǎn)管理和財(cái)務(wù)管理能夠相互稽核、監(jiān)督、牽制，保證公司實(shí)物資產(chǎn)的安全、完整，特制訂本制度。

　　第二條本制度僅對財(cái)務(wù)部門在存貨物資管理上的控制管理，對于存貨資產(chǎn)的實(shí)物管理應(yīng)依照公司制訂的相關(guān)制度執(zhí)行。

　　第三條依據(jù)管理體系的要求，倉庫管理不直接隸屬財(cái)務(wù)部門，但應(yīng)接受財(cái)務(wù)部門日常的監(jiān)督管理，并配合財(cái)務(wù)部門做好各項(xiàng)稽核工作。同時(shí)倉庫部門應(yīng)按照物資管理規(guī)定建立臺(tái)賬，對保管的物資進(jìn)行記錄，應(yīng)將物資的品種、規(guī)格、數(shù)量(收、發(fā)、存)記錄清晰。

　　第四條財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照財(cái)務(wù)核算的要求，對存貨資產(chǎn)實(shí)行“數(shù)量、金額式”的分品種的明細(xì)核算，并于每月結(jié)賬日及時(shí)結(jié)算出各品種存貨資產(chǎn)的結(jié)存數(shù)量和金額，以便與倉庫管理部門臺(tái)賬的稽查、核對。

　　第五條根據(jù)公司管理計(jì)劃性的特點(diǎn)，采購活動(dòng)之前必須實(shí)行計(jì)劃審批，由各事業(yè)部、倉庫部門或生產(chǎn)部門簽發(fā)“采購申請單”，列明該批擬采購物資的品種、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、采購價(jià)格的詢問比較情況，并按照公司內(nèi)部關(guān)于采購審批的規(guī)定進(jìn)行必要的審批程序。第六條采購人員憑審批手續(xù)齊全的“采購申請單”，有關(guān)供應(yīng)商進(jìn)行采購交易談判，并將采購的相關(guān)條款明確后簽訂《購銷合同》，《購銷合同》應(yīng)按照《合同法》及公司合同管理制度的規(guī)定將主要條款如：品名、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、單價(jià)總額、支付地點(diǎn)、驗(yàn)收依據(jù)、違約責(zé)任等填寫全。

　　第七條采購物資運(yùn)抵公司后，首先應(yīng)由公司的質(zhì)量檢驗(yàn)部門對此批物資進(jìn)行質(zhì)量的驗(yàn)收和檢測，檢測的依據(jù)是《采購申請單》《購銷合同》和公司內(nèi)部質(zhì)量管理要求，在確認(rèn)無誤后，質(zhì)量檢驗(yàn)部門填寫《驗(yàn)收單》，并簽名蓋章。如果是為工程專門采購并貨物直接發(fā)至工程現(xiàn)場的由現(xiàn)場施工人員與甲方共同驗(yàn)收。

　　第八條采購人員憑《采購申請單》、《購銷合同》和《驗(yàn)收單》，將采購的物資辦理驗(yàn)收入庫手續(xù)。倉庫保管員應(yīng)依據(jù)上述單據(jù)重點(diǎn)對物資的實(shí)際查收數(shù)量、品種、規(guī)格進(jìn)行查驗(yàn)，并將查收情出具財(cái)務(wù)軟件打印的“外購入庫單”上。如果是為工程專門采購并且貨物直接發(fā)至工地現(xiàn)場的由采購人員與項(xiàng)目經(jīng)理辦理工程材料出庫手續(xù)。

　　第九條采購人員應(yīng)將收集到的、審批齊全的《采購申請單》、《購銷合同》、《驗(yàn)收單》、《外購入庫單》、《工程材料入庫單》、合法的商業(yè)發(fā)票等相關(guān)資料送交財(cái)務(wù)部門辦理付款手續(xù)，財(cái)務(wù)部門按

　　第十二條財(cái)務(wù)部副經(jīng)理應(yīng)監(jiān)督和審核會(huì)計(jì)人員編制的“采購交易”記賬憑證金額及分類的正確性、入賬的及時(shí)性;若月末采購的物資已入庫但發(fā)票未到，應(yīng)暫估入賬，待下月發(fā)票到達(dá)后紅字沖回，再根據(jù)發(fā)票做正確的分錄。

　　第十三條財(cái)務(wù)部門應(yīng)于每月月末與供應(yīng)商進(jìn)行貨款結(jié)算的核對。取得供應(yīng)商對賬單，審核其余額與公司“應(yīng)付賬款”余額是否一致，在考慮買賣雙方在收發(fā)貨物上可能存在時(shí)間差等因素之后，公司與供應(yīng)商的月末余額應(yīng)保持一致。

　　第十四條財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司存貨周轉(zhuǎn)的情況，確定采用移動(dòng)加權(quán)平均法為存貨資產(chǎn)出庫的計(jì)價(jià)方法，并保持相對穩(wěn)定不變。

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