什么是空頭支票空頭支票成因
什么是空頭支票空頭支票成因
簽發(fā)空頭支票是一種用商業(yè)信用套用銀行信用的違法行為，具有嚴(yán)重的危害性，如損害了持票人的利益，影響了金融結(jié)算秩序的穩(wěn)定，還破壞了票據(jù)的信用，而且也阻礙了票據(jù)市場和金融的發(fā)展。下面是學(xué)習(xí)啦小編整理的什么是空頭支票，歡迎閱讀。
什么是空頭支票
空頭支票，是指支票持有人請求付款時，出票人在付款人處實有的可供合法支配的存款不足以支付票據(jù)金額的支票。 票據(jù)法規(guī)定支票出票人所簽發(fā)的支票金額不得超過其在付款人處實有的存款金額，即不得簽發(fā)空頭支票，這就要求出票人自出票日起至支付完畢止，保證其在付款人處的存款賬戶中有足以支付支票金額的資金。對簽發(fā)空頭支票騙取財物的，要依法追究刑事責(zé)任。如果簽發(fā)空頭支票騙取財物的行為情節(jié)輕微，不構(gòu)成犯罪，票據(jù)法規(guī)定要依照國家有關(guān)規(guī)定給予行政處罰。
空頭支票詞典解釋
解釋
空頭：有名無實的。指不能兌現(xiàn)，即取不到錢的支票。比喻不準(zhǔn)備實現(xiàn)的諾言。
出處
鄒韜奮《三十年前的民主運動》：“他們以為放出一個‘九年預(yù)備’的空頭支票，可以緩和空氣。”茹志娟《在果樹園里》：“我知道會上根本沒研究她的什么事，心里有些怪黎鳳亂開空頭支票。”
示例
給到你手里的是什么呢?鬧半天原來是一張～! ★楊沫《青春之歌》第二部第27章
近義詞
言而無信、自食其言、食言而肥
反義詞
言而有信、一諾千金
語法
偏正式;作主語、賓語;含貶義
相關(guān)俗語
吃空心湯團、放鴿子
定義
出票人簽發(fā)的支票金額超過其付款時在付款人處實有的存款余額的，為空頭支票。
空頭支票處罰制度
在支票使用過程中存在一些單位和個人簽發(fā)空頭支票的現(xiàn)象，不僅損害了持票人的合法利益，影響了支票的使用和流通，而且影響結(jié)算資金匯路暢通以及經(jīng)濟、金融秩序。為保護持票人的合法利益，維護經(jīng)濟金融秩序，促進票據(jù)業(yè)務(wù)健康發(fā)展，人民銀行日前發(fā)布了《中國人民銀行關(guān)于對簽發(fā)空頭支票行為實施行政處罰有關(guān)問題的通知》(以下簡稱《通知》)，規(guī)定人民銀行及其分支機構(gòu)對簽發(fā)空頭支票的違規(guī)行為實施行政處罰。《通知》明確了以下規(guī)定：
一是規(guī)定對空頭支票違規(guī)行為實施行政處罰?！锻ㄖ访鞔_實施空頭支票行政處罰的主體為中國人民銀行及其分支機構(gòu);處罰依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)為《票據(jù)管理實施辦法》第三十一條“簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預(yù)留的簽章不符的支票，不以騙取財物為目的的，由中國人民銀行處以票面金額5%但不低于1000元的罰款”的規(guī)定;《通知》明確空頭支票的罰款，由出票人在規(guī)定期限內(nèi)到指定的罰款代收機構(gòu)主動繳納，逾期不繳納的，人民銀行及其分支機構(gòu)可采取每日按罰款數(shù)額的3%加處罰款、要求銀行停止其簽發(fā)支票、申請人民法院強制執(zhí)行等措施。
二是建立了空頭支票違規(guī)行為的“黑名單”制度。為了加大對空頭支票監(jiān)管的力度，人民銀行分支行建立簽發(fā)空頭支票“黑名單”制度，并將有關(guān)違規(guī)信息定期向同一票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)的銀行進行通報。
三是明確監(jiān)督管理的職責(zé)。人民銀行總行負責(zé)空頭支票處罰制度的制定和監(jiān)督執(zhí)行;人民銀行分支行負責(zé)本轄區(qū)內(nèi)空頭支票行政處罰的組織實施;出票人開戶銀行負責(zé)報告簽發(fā)空頭支票違規(guī)行為、代為送達有關(guān)法律文書等;罰款代收機構(gòu)負責(zé)罰款的收繳。
四是強化了違規(guī)責(zé)任。《通知》根據(jù)事權(quán)劃分，規(guī)定了罰款代收機構(gòu)、出票人開戶銀行和空頭支票的出票人三方的違規(guī)責(zé)任。罰款代收機構(gòu)對空頭支票罰款收入占壓、挪用的，中國人民銀行及其分支機構(gòu)按照《金融違法行為處罰辦法》的有關(guān)規(guī)定給予處罰，情節(jié)嚴(yán)重的，追究其高級管理人員及直接責(zé)任人的行政責(zé)任;出票人開戶銀行不報、漏報或遲報出票人簽發(fā)空頭支票行為的，由人民銀行責(zé)令改正，逾期不改、情節(jié)嚴(yán)重的，追究其高級管理人員及直接責(zé)任人的行政責(zé)任;對于屢次簽發(fā)空頭支票的出票人，銀行有權(quán)停止為其辦理支票或全部支付結(jié)算業(yè)務(wù)。
《通知》從促進非現(xiàn)金支付工具健康發(fā)展的視角，明確了簽發(fā)空頭支票行為的行政處罰制度，其發(fā)布實施有利于保證經(jīng)濟交易雙方的契約得以認真履行，維護市場經(jīng)濟有序運行，促進非現(xiàn)金支付體系安全高效運轉(zhuǎn)。
支票是傳統(tǒng)支付工具中使用最廣泛和便利的非現(xiàn)金支付工具，在同一城市范圍內(nèi)的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)、清償債務(wù)等款項支付，均可以使用支票，支票的使用量占同城結(jié)算總筆數(shù)的70%左右。由于支票的以下特點，使得其在面對新興支付工具的挑戰(zhàn)時仍保持著極為重要的地位：一是支票不受交易時間、地點和對象的限制，且具有很強的流通性，可以在更廣泛的交易主體之間使用。除可用于商戶與消費者之間的交易外，還可用于單位與個人之間、個人與個人之間的支付。二是支票的使用成本相對較低，無須專用的機具和受理設(shè)施。三是支票支付金額無上限的限制。支票既可支付零售項目，也適用于大額買賣。只要賬戶上有足夠的款項支付，支票支付通常沒有使用金額的限制。四是支票支付具有一定的私密性。使用支票進行結(jié)算，收款人無須將自己的銀行賬號等告訴付款人。
為進一步推動支票業(yè)務(wù)發(fā)展，滿足不同層次的支付需求，人民銀行將在以下方面進一步做好相關(guān)工作：一是擴大支票的使用主體，大力推廣個體工商戶和個人使用支票，促進支票業(yè)務(wù)的均衡發(fā)展?？傮w上看，目前我國支票使用主要以單位為主，除少數(shù)大中城市有一定量的個人支票在使用外，其他地區(qū)個人支票使用較少，個人支票的社會認知度較低，還未成為居民的日常支付工具。隨著個人征信系統(tǒng)的完善和居民消費觀念的轉(zhuǎn)變，個人支票業(yè)務(wù)發(fā)展前景廣闊。特別是在個人繳納公用事業(yè)費等各種費用時，其優(yōu)勢更能得到有效發(fā)揮。二是建立跨行政區(qū)域的票據(jù)交換中心，促進區(qū)域經(jīng)濟的發(fā)展。人民銀行已經(jīng)確立了鼓勵和發(fā)展區(qū)域性票據(jù)交換的總體思路，將打破支票在同城使用的限制，推動建立以中心城市為依托、輻射周邊的跨行政區(qū)域的票據(jù)交換中心，使支票在更大范圍內(nèi)流通，有力促進區(qū)域經(jīng)濟的發(fā)展。三是積極研究影像交換技術(shù)等在票據(jù)交換領(lǐng)域的運用，實現(xiàn)票據(jù)截留。采用票據(jù)影像交換和實現(xiàn)票據(jù)截留，可以縮短清算時間，提高結(jié)算效率，實現(xiàn)高效便捷的支付服務(wù)。四是建立和完善支票的管理制度，有效防范支票支付風(fēng)險。
空頭支票成因
中國人民銀行在規(guī)范支付結(jié)算秩序，維護支票信譽，制止空頭支票行為方面制定了有關(guān)規(guī)定和措施，并做了大量的工作。與此同時，商業(yè)銀行積極配合中國人民銀行，積極履行中國人民銀行賦予它的行政處罰權(quán)利，對日常支付結(jié)算業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)的空頭支票行為也進行了經(jīng)濟處罰。但是空頭支票案件仍居高不下，且有愈演愈烈之勢。
1.企業(yè)財會人員法律制度觀念淡薄，整體素質(zhì)不高。盡管《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》頒布多年，且中國人民銀行及商業(yè)銀行每年均在公眾場合舉辦有關(guān)支付結(jié)算方面的業(yè)務(wù)咨詢和宣傳活動，旨在提高全民的結(jié)算素質(zhì)和防范意識，但一些企業(yè)財會人員因素質(zhì)低，對票據(jù)結(jié)算基本知識和國家財經(jīng)制度不甚了解，不登記或不及時登記銀行存款賬，也不根據(jù)單位在銀行的存款余額就任意開出支票，甚至有的企業(yè)財務(wù)人員隨意把蓋有預(yù)留銀行印鑒的支票交給業(yè)務(wù)員隨身攜帶外出采購，業(yè)務(wù)員本身又不清楚單位銀行存款的多少就憑自己采購貨物金額向銷貨企業(yè)開具支票，從而導(dǎo)致空頭支票行為。
2.企業(yè)經(jīng)濟效益差，信用觀念淡薄是引發(fā)空頭支票的直接原因。在市場經(jīng)濟條件下，“一手交錢一手交貨”的即期交易和記賬式的商業(yè)信用，難以適應(yīng)企業(yè)的商品交易活動的需要，需要使用支票結(jié)算工具來支付貨款。然而企業(yè)的經(jīng)濟活動又受到國內(nèi)外經(jīng)濟環(huán)境的影響，這樣一些經(jīng)濟效益差、信用意識淡薄的企業(yè)，無視國家結(jié)算紀(jì)律和支票見票即付的信用基礎(chǔ)，在明知自己銀行賬戶無款情況下，為了把自己急需的物資搞到手，便鋌而走險套取銀行信用，簽發(fā)空頭支票來騙取銷貨單位發(fā)貨，無償占用他人資金，嚴(yán)重破壞了票據(jù)的嚴(yán)肅性，干擾了企業(yè)正常的經(jīng)營活動和同城票據(jù)結(jié)算秩序。
3.商業(yè)銀行“存款立行”觀念和資金緊缺也是造成空頭支票行為的間接原因。一些商業(yè)銀行由于自身利益驅(qū)動，自上而下都將存款任務(wù)作為主要指標(biāo)量化到人進行考核。而為完成上級下達的任務(wù)目標(biāo)，有的銀行工作人員，尤其會計臨柜人員不得不打起確保存款不流失的主意，往往在資金緊張時相互卡壓票據(jù)，截留資金，或者在考核之日對提入的支票等付款憑證無理退票，以確保付款單位的資金不流入其他金融機構(gòu)，使收款單位資金不能及時到位，導(dǎo)致企業(yè)對轉(zhuǎn)賬的在途時間難以把握，稍微判斷失誤就簽發(fā)出空頭支票。
4.銀行對賬戶管理把關(guān)不嚴(yán)是空頭支票形成的重要原因。近幾年，由于銀行間業(yè)務(wù)競爭的日趨激烈，商業(yè)銀行對存款的高度重視，使《銀行賬戶管理辦法》實施后已經(jīng)好轉(zhuǎn)的銀行賬戶管理秩序又出現(xiàn)混亂勢頭，加上現(xiàn)行的《銀行賬戶管理辦法》規(guī)范賬戶行為的作用和法律效力又相當(dāng)有限，那么，一些商業(yè)銀行對賬戶管理把關(guān)不嚴(yán)，違規(guī)為企業(yè)開立賬戶，造成企業(yè)多頭開戶，以致企業(yè)一個賬戶被罰，還有其他銀行賬戶仍可使用，使得銀行對空頭支票處罰無所適從，處罰也難以奏效。另有些銀行在向開戶單位出售支票時，不嚴(yán)格執(zhí)行《支付結(jié)算辦法》中“銀行發(fā)售支票每個賬戶一般一次一本，業(yè)務(wù)量大的可以適當(dāng)放寬”的規(guī)定，任由企業(yè)購買支票，這就為那些信用意識差的企業(yè)利用銀行賬戶管理不嚴(yán)簽發(fā)空頭支票、騙取財物提供了可乘之機。
5.對空頭支票簽發(fā)人處罰不嚴(yán)，打擊力度不夠，是空頭支票屢禁不止的根本原因。一是人民銀行對商業(yè)銀行檢查監(jiān)督不夠，對商業(yè)銀行在賬戶管理和沒有按《支付結(jié)算辦法》規(guī)定對空頭支票進行經(jīng)濟制裁的行為處罰不嚴(yán)。二是商業(yè)銀行特別是一些基層行處為了穩(wěn)定客戶、穩(wěn)定存款，對那些簽發(fā)空頭支票、套取銀行信用的企業(yè)姑息遷就，不堅持罰款制度，只是退票了事。這種明哲保身的做法，助長了空頭支票行為。三是公安、司法部門對空頭支票行為缺乏一套有效的打擊手段。對空頭支票處罰，基本上由商業(yè)銀行對出票人進行罰款，或停止其辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，很少追究刑事責(zé)任，而公安、司法部門往往因當(dāng)事人到處躲避難以對其進行嚴(yán)重的打擊，致使詐騙分子逍遙法外，繼續(xù)利用其他賬戶簽發(fā)空頭支票，騙取財物.
空頭支票處罰流程
《票據(jù)管理實施辦法》第三十一條規(guī)定，“簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預(yù)留的簽章不符的支票，不以騙取財物為目的的，由中國人民銀行處以票面金額5%但不低于1000元的罰款”。中國人民銀行及其分支機構(gòu)依據(jù)上述規(guī)定對空頭支票的出票人予以處罰。持票人有權(quán)要求出票人賠償支票2%的賠償金
《空頭支票行政處罰操作流程》
一﹑調(diào)查取證
(一)銀行發(fā)現(xiàn)出票人有簽發(fā)空頭支票行為的，應(yīng)立即填制《空頭支票報告書》(以下簡稱《報告書》)，將支票和其他足以證明出票人違規(guī)簽發(fā)空頭支票的資料復(fù)印并簽章后作《報告書》附件，于當(dāng)日至遲次日(節(jié)假日順延)報送當(dāng)?shù)厝嗣胥y行分支行支付結(jié)算管理部門(以下簡稱人民銀行)。
(二)人民銀行收到《報告書》之日起3個工作日內(nèi)進行核實，并作出是否進行行政處罰的決定。
1﹑簽發(fā)空頭支票事實清楚﹑證據(jù)確鑿的，應(yīng)作出行政處罰。行政處罰決定由主管行長授權(quán)支付結(jié)算管理部門負責(zé)人批準(zhǔn)。作出行政處罰決定后，應(yīng)編制《中國人民銀行行政處罰意見告知書》(以下簡稱《告知書》)，并連同擬處罰決定一并通知舉報行。
2﹑簽發(fā)空頭支票事實不清﹑證據(jù)不足的，應(yīng)提出糾正意見，將材料退回舉報行。
二﹑告知
銀行應(yīng)在收到人民銀行作出的擬處罰決定和《告知書》之日起5個工作日內(nèi)，填寫《告知書》中出票人名稱﹑違規(guī)事實等有關(guān)內(nèi)容，并送達出票人。送達情況應(yīng)在當(dāng)日至遲次日(節(jié)假日順延)報告人民銀行。
三﹑決定
(一)人民銀行在銀行送達《告知書》之日起5個工作日內(nèi)，未收到出票人陳述或申辯的書面材料的，或在對當(dāng)事人提出的陳述或申辯意見復(fù)核后不予采納的，應(yīng)編制《中國人民銀行行政處罰決定書》(以下簡稱《決定書》)，并通知銀行。
對于擬進行重大行政處罰決定的，出票人在收到《告知書》3日內(nèi)，要求聽證的，人民銀行應(yīng)組織聽證。
(二)銀行在收到《決定書》之日起5個工作日內(nèi)填寫《決定書》中出票人名稱﹑違規(guī)事實﹑罰款金額等內(nèi)容，送達出票人，并填制《送達回證》。送達情況應(yīng)在當(dāng)日至遲次日(節(jié)假日順延)報告人民銀行。
四﹑罰款繳納
罰款代收機構(gòu)應(yīng)根據(jù)《決定書》決定的罰款金額收取罰款。對逾期繳納罰款的出票人，人民銀行可按每日按罰款數(shù)額的3%加處罰款，或填寫《中國人民銀行強制執(zhí)行申請書》，向人民法院申請強制執(zhí)行。
罰款代收機構(gòu)應(yīng)將所收罰款就地全額繳入中央國庫，預(yù)算科目為“4350其他罰沒收入”。
代收機構(gòu)應(yīng)于每季終了后3日內(nèi)，將上季代收并繳入中央國庫的各項罰款匯總，填制《空頭支票罰款收入?yún)R總表》，分送財政部駐各地財政監(jiān)察專員辦事機構(gòu)和作出行政處罰決定的中國人民銀行分支行。
人民銀行分支行應(yīng)按月與委托的代收機構(gòu)就罰款收入的代收情況進行對賬，對未到指定代收機構(gòu)繳納罰款的，應(yīng)責(zé)成被處罰單位和個人繳納并加處罰款。
五﹑手續(xù)費的支付
(一)代收手續(xù)費。財政部門向收取空頭支票罰款的代收機構(gòu)支付代收手續(xù)費法。財政專員辦于每年終了后的20個工作日內(nèi)，按上年金融機構(gòu)代收空頭支票罰款實際繳入中央國庫總額的0.5%，開具收入退還書，就地從中央國庫退付給代收機構(gòu)。
(二)協(xié)助執(zhí)行手續(xù)費。協(xié)助執(zhí)行手續(xù)費是指向發(fā)現(xiàn)并舉報空頭支票違規(guī)行為﹑協(xié)助人民銀行辦理行政處罰工作的出票人開戶銀行支付的費用。人民銀行分支行向舉報空頭支票行為的銀行按每案罰款的10%支付協(xié)助執(zhí)行手續(xù)費，協(xié)助執(zhí)行手續(xù)費每筆最高不超過10萬元。人民銀行分支行于每年終了后的20個工作日內(nèi)，將上年應(yīng)支付的協(xié)助執(zhí)行手續(xù)費核付給舉報行。
六﹑資料管理
有關(guān)空頭支票處罰的資料按會計檔案管理要求進行專項裝訂，保管期限五年。
中國人民銀行分行﹑營業(yè)管理部﹑省會(首府)城市中心支行參照《空頭支票行政處罰操作流程》，制定本轄區(qū)的處罰操作流程。
慎防詐騙
防范措施：[1]
1、結(jié)合對客戶的了解和交易記錄看客戶誠信。誠信是當(dāng)今商貿(mào)領(lǐng)域存在的最大問題之一，不少詐騙分子通過一系列的偽裝，給人一種守合同、講信用的表象，常用的伎倆是在進行小額交易時，基本都很講信用，都以現(xiàn)金履行，通過數(shù)次的小額交易，變成“老客戶”騙取信任后，以支票的形式，而且數(shù)額通常較大，如果出現(xiàn)此類情況，應(yīng)特別小心。
2、及時舉報。一旦發(fā)現(xiàn)收到的支票到銀行無法兌現(xiàn)，屬于“空頭”支票時，要及時向人民銀行辦公室、法律中心舉報，便于銀行及時進行處罰。
3、實時貼現(xiàn)，防打時間差。詐騙分子一般在開支票時都做好貨主查詢的準(zhǔn)備，出票人賬戶上都有足夠的余額，但當(dāng)持票人去貼現(xiàn)時，卻發(fā)現(xiàn)余額不足的現(xiàn)象。癥結(jié)就是詐騙分子在打“時間差”，通常把交易提貨的時間設(shè)在將近下班時，特別是下午4點至5點鐘，或者是星期五的下午，詐騙分子在銀行下班前將出票賬戶上的資金轉(zhuǎn)走，使開出的支票無法貼現(xiàn)。
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