信用證流程圖
信用證流程圖
信用證是指開證銀行應(yīng)申請人的要求并按其指示向受益人開立的載有一定金額的、在一定的期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書面保證文件。以下是小編為您整理的信用證流程圖，希望對您有幫助。
信用證流程圖如下
1) 買賣雙方經(jīng)過磋商，約定以信用證方式進行結(jié)算;
2) 進口方向開證行遞交開證申請書，約定信用證內(nèi)容，并支付押金或提供保證人;
3) 開證行接受開證申請書后，根據(jù)申請開立信用證，正本寄給通知行，指示其轉(zhuǎn)遞或通知出口方;
4) 由通知行轉(zhuǎn)遞信用證或通知出口方信用證已到。通知行在開證行要求或授權(quán)下對信用證加以保兌;
5) 出口方認(rèn)真核對信用證是否與合同相符，如果不符，可要求進口商通過開證行進行修改;待信用證無誤后，出口商根據(jù)信用證備貨、裝運、開立匯票并繕制各類單據(jù)，船運公司將裝船的提單交予出口商;
6) 出口商將單據(jù)和信用證在信用證有效期內(nèi)交予通知行;
7) 通知行審查單據(jù)符合信用證條款后接受單據(jù)并付款，若單證不付，可以拒付;
8) 通知行將單據(jù)寄送開證行，向其索償;
9) 開證行收到單據(jù)后，應(yīng)核對單據(jù)是否符合信用證，如正確無誤，即應(yīng)償付通知行代墊款項，同時通知開證申請人備款贖單;
10) 進口方付款贖單，如發(fā)現(xiàn)不符，可拒付款項并退單。進口人發(fā)現(xiàn)單證不符，也可拒絕贖單;
11) 開證行將單據(jù)交予進口商;
12) 進口商憑單據(jù)提貨;
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信用證支付方式
1. 在進出口業(yè)務(wù)中正常情況，一般來講都采用即期信用證，但為了推銷產(chǎn)品，出口商給進口商提供優(yōu)惠條件，可以采用遠(yuǎn)期信用證方式成交，亦可以采用付款交單托收方式成交。
2. 為了處理貨源國或出口方的積壓商品或庫存商品，或錯過貨物銷售季節(jié)的滯銷商品，把這類的商品變成外匯，可采用托收承兌交單方式成交。除采用上述靈活方式成交外還可采用不同支付方式相結(jié)合的辦法來支付貨款。
3. 信用證與匯付相結(jié)合
信用證與匯付相結(jié)合系指部分貨款采用信用證，余額貨款采用匯付結(jié)算。例如，成交的契約貨物是散裝物，如礦砂、煤炭、糧食等，進出口商同意采用信用證支付總金額的90%。余額10%，待貨到后經(jīng)過驗收，確定其貨物計數(shù)單位后，將余額貨款采用匯付辦法支付。
4. 信用證與托收相結(jié)合
不可撤銷信用證與跟單托收相結(jié)合的支付方式，是指部分貨款采用信用證支付，部分余額貨款采用跟單托收結(jié)算。
一般的做法，在信用證中應(yīng)規(guī)定出口商須簽發(fā)兩張匯票，一張匯票是依信用證項下部分，貨款憑光票付款。另一張匯票須附全部規(guī)定的單據(jù)，按即期或遠(yuǎn)期托收。但在信用證中列明如下條款，以示明確：
貨款50%應(yīng)開具不可撤銷信用證，其余額50%見票付款交單，全套貨運單據(jù)應(yīng)附在托收部分項下。于到期時全數(shù)付清發(fā)票金額后方可交單。
50% of the value of goods by irrevocable letter ofcredit and remaining 50% on collection basis at sight, the full set of shippingdocuments are to accompany the collection item. All the documents are not to bedelivered to buyer until full payment of the invoice value.
采用不可撤銷信用證與跟單托收相結(jié)合的支付方式，其優(yōu)點：
對進口商來講，可減少開證保證金，用少數(shù)的資金可作大于投資幾倍的貿(mào)易額，有利于資金的周轉(zhuǎn)，而且可節(jié)約銀行費用。
對出口商來講，采用部分使用信用證部分托收，雖然托收部分須承擔(dān)一定的風(fēng)險，但以信用證作保證，這是一種保全的辦法。除此之外，還有保全措施，即全部貨運單據(jù)須附在托收匯票項下，開證銀行或付款銀行收到單據(jù)與匯票時，由銀行把住關(guān)口，須由進口商全部付清貨款后才可把提單交給進口商，以策安全收匯，可防止進口商于信用證項下部分貨款付款后，取走提單。
在買賣契約中，開證申請書中及信用證中必須載明，進口商必須付清發(fā)票全部金額，才能取得單據(jù)。若不付清發(fā)票全部金額則裝運單據(jù)須由銀行控制，并憑出口商旨意，予以辦理。在信用證上，表示上述功能的文句如下：
茲開立本信用證規(guī)定50%發(fā)票金額憑即期光票支付，余50%即期付款交單。100%發(fā)票金額的全套裝運單據(jù)隨附于托收項下，于進口商付清發(fā)票全部金額后交單。若進口方不付清全部金額，則裝運單由開證銀行(或付款銀行)控制，憑出口商旨意予以辦理。
We hereby issue this credit stipulating that 50% ofthe invoice value is available against clean draft at sight while the remaining50% of documents be held against payment at sight under this credit. The fullset of the shipping documents of 100% invoice value shall accompanythecollection item and shall only be released after full payment of the invoicevalue. If the importer fails to pay full invoice value, the shipping documentsshall be held by the issuing Bank (or Paying Bank) at the seller' s disposal.
在實務(wù)中還有另一種支付方式，可減少進口商拒付的風(fēng)險。
5. 備用信用證與跟單托收相結(jié)合
采用備用信用證與跟單托收相結(jié)合作為支付方式，這是為了防止跟單托收項下的貨款一旦遭到進口商拒付時，可利用備用信用證的功能追回貨款。為了表示其功能，在備用信用證中須載明如下條款：
憑即期付款交單與備用信用證相結(jié)合為付款方式，在備用信用證中應(yīng)列明以賣方為受益人，其金額為____并明確依___號信用證項下跟單托收，若付款人于到期拒付時，受益人有權(quán)憑本信用證簽發(fā)匯票和出具證明書，依___號信用證項下收回貨款。
Payment available by D/P at sight with a Stand-by L/Cin favour ofseller for the amount of _ as undertaking.The stand-by L/C should bear the cause: In case the drawee of the documentarycollection under credit No. ____ fails to honour thepayment upon due date, the Beneficiary has the right to draw under this L/C bytheir draft with a statement stating the payment on credit No. ____ was not honoured.
采用這種支付方式的特點是跟單托收被拒付時，出票人可憑備用信用證所列的條款，予以追償。
在實務(wù)中還可以采用如下相結(jié)合的支付方式，旨在減少風(fēng)險，作到安全收匯。
6. 跟單托收與提交預(yù)付金相結(jié)合
采用跟單托收并須由進口商提交預(yù)付款或一定數(shù)量的押金作為保證。于契約貨物裝運后，出口商通過銀行可獲得貨款的部分金額。若托收遭到進口商拒付時，出口商可將貨物運回，而從已獲款額中扣除來往運費、利息及合理的損失費用。關(guān)于預(yù)付金和一定數(shù)量的押金的數(shù)目，應(yīng)經(jīng)協(xié)商方式視情況而定。但為表示上述功能，在契約和信用證中，必須明確如下內(nèi)容：
裝運貨物系以第__號即期信用證規(guī)定的電匯或信匯方式向賣方提交預(yù)付金_為前提，其余部分采用托收憑即期付款交單。
Shipment to be made subject to an advanced payment orpayment amounting__ to be remitted in favour of sellerby T/T or M/T with indication of S/C No. __ and theremaining part on co11ection basis, documents will be re-leased against paymentat sight.
7. 不同支付方式與分期付款、延期付款相結(jié)合。
在國際貿(mào)易中，進出口商雙方經(jīng)談判對大型設(shè)備、成套機械及大型交通工具的成交時，可采用上述支付方式。這種特定的貿(mào)易方式其特點是契約貨物金額大、制造生產(chǎn)周期長、檢驗手段復(fù)雜、交貨條件嚴(yán)格及產(chǎn)品質(zhì)量保證期較長等，可采用兩種不同的支付方式，例如：
進出口商雙方對開保函與分期付款相結(jié)合。
進口商依契約規(guī)定開具銀行保函(Letter of Guarantee)，而依生產(chǎn)進度分期交付貨款。
進口商為了保障本身的利益，防止出口商延遲交貨，或產(chǎn)品質(zhì)量與契約不符，或因故違約等，故亦要求出口商提供保函(Letterof Guarantee)。
預(yù)付定金與延期付款相結(jié)合。
依契約由進口商提交一定數(shù)額作為定金，并依契約規(guī)定延期付款。延期付款的金額系在交貨后若干年付款，亦稱賒購支付方式。對進口商來講，必須支付延期付款期間的利息。
在實務(wù)中，除采用上述相結(jié)合的辦法作為支付方式外，還有一些其他的方式可以運用，如采用部分現(xiàn)匯、部分托收、或部分金額采用信用證作為支付方式等。
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