采購(gòu)付款流程
采購(gòu)付款流程
采購(gòu)的進(jìn)行付款? 以下是小編為您整理的采購(gòu)付款流程，希望對(duì)您有幫助。
采購(gòu)付款流程如下
流程目的
明確從應(yīng)付賬款崗接到付款計(jì)劃并進(jìn)行審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批，之后接到業(yè)務(wù)部門交來(lái)的付款申報(bào)單、應(yīng)付賬款崗審核后與增值稅發(fā)票核對(duì)，經(jīng)財(cái)務(wù)主任審批后在網(wǎng)上辦理付款，銀行付款回單轉(zhuǎn)出納崗，出納復(fù)印一份交采購(gòu)部門、同時(shí)將回單貼在發(fā)票后交稅務(wù)崗捏對(duì)，之后轉(zhuǎn)應(yīng)付賬款崗進(jìn)行帳務(wù)處理的整個(gè)過(guò)程
流程目標(biāo)
做好應(yīng)付賬款的管理
流程負(fù)責(zé)人
直接負(fù)責(zé)人：采購(gòu)員、采購(gòu)部經(jīng)理、應(yīng)付賬款崗;間接負(fù)責(zé)人：出納崗、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)主任
流程描述
驅(qū)動(dòng)事件：采購(gòu)員按規(guī)定時(shí)間提供付款計(jì)劃和付款申請(qǐng)，報(bào)部門經(jīng)理審批;
應(yīng)付賬款崗審核付款計(jì)劃并提出付款意見(jiàn)，并將付款意見(jiàn)交財(cái)務(wù)總監(jiān)和主管副總、總經(jīng)理審批;
應(yīng)付賬款崗審核貨款申報(bào)單，與增值稅發(fā)票進(jìn)行核對(duì)后交財(cái)務(wù)主任簽字;
如果是網(wǎng)上銀行付款，則先由一出納錄入系統(tǒng)，再由另一出納審核;否則，如果是電匯或匯票付款，則由出納填寫銀行單據(jù)及支票，如果是支票付款則填寫支票;之后，出納在辦公網(wǎng)上先錄入付款明細(xì)，再匯總出銀行存款余額表，每日工作結(jié)束前填寫當(dāng)日付款登記明細(xì)表;
出納崗收到銀行次日轉(zhuǎn)來(lái)的付款回單后復(fù)印一份交采購(gòu)部門，將付款回單貼在增值稅發(fā)票后交稅務(wù)崗捏對(duì);
結(jié)束事件：應(yīng)付賬款崗收到稅務(wù)崗轉(zhuǎn)來(lái)的單據(jù)后進(jìn)行帳務(wù)處理
流程文件、表單
《月付款計(jì)劃》、《付款申報(bào)單》、《付款登記明細(xì)表》、《付款回單》
流程控制點(diǎn)
1、動(dòng)作2 防范問(wèn)題：付款計(jì)劃超出公司財(cái)務(wù)預(yù)計(jì)支付能力過(guò)多
控制手段：付款計(jì)劃在應(yīng)付賬款崗審核并提出意見(jiàn)后要依次經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)、主管副總、總經(jīng)理審批簽字
控制依據(jù)：公司付款計(jì)劃管理規(guī)定
2、動(dòng)作3 防范問(wèn)題：付款申報(bào)單不經(jīng)審批進(jìn)行支付
控制手段：付款申報(bào)單在應(yīng)付賬款崗審核后由財(cái)務(wù)主任審批簽字
控制依據(jù)：公司付款管理規(guī)定
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