出納報(bào)銷的制度是什么，出納報(bào)銷流程又有哪些。小編給大家整理了關(guān)于出納報(bào)銷制度及流程，希望你們喜歡!

　　出納報(bào)銷制度

　　1. 掌握了解財(cái)務(wù)制度，在主辦會計(jì)的指導(dǎo)下，認(rèn)真完成工作，保證資金的安全性，信息的保密性，接受上級領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督、檢查，接受上級領(lǐng)導(dǎo)定期或不定期的盤點(diǎn)。

　　2. 妥善保管現(xiàn)金，空白支票和有關(guān)收付憑證。

　　3. 收到現(xiàn)金，填寫收據(jù)(收款憑證)，要注明來源、經(jīng)手人姓名及電話。

　　4. 支付現(xiàn)金，要填寫付款憑證，注明用途、經(jīng)手人及電話，要有總經(jīng)理和會計(jì)主管簽字。

　　5. 每日每筆依次登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，每日下班清點(diǎn)現(xiàn)金，做到日清月結(jié)、賬實(shí)相符。

　　6. 報(bào)銷費(fèi)用，要先打費(fèi)用審批表，由公司領(lǐng)導(dǎo)審批，要填制費(fèi)用報(bào)銷單，注明費(fèi)用用途，并提供相關(guān)的費(fèi)用憑證，經(jīng)會計(jì)主管、出納簽字后方可。

　　7. 每日編制現(xiàn)金收支表，核對收支業(yè)務(wù)憑證。

　　8. 保管好公司的財(cái)務(wù)章，他人領(lǐng)用要登記領(lǐng)用表。

　　9. 控制日現(xiàn)金流量，對于大額的現(xiàn)金，應(yīng)及時(shí)送存銀行。

　　10. 及時(shí)核對銀行對賬單，出現(xiàn)問題及時(shí)解決。

　　11. 每月分析現(xiàn)金流量，盡量降低不必要的支出。

　　出納報(bào)銷流程

　　一、

　　報(bào)銷單據(jù)必須手續(xù)齊備：經(jīng)辦人、證明人(單純費(fèi)用的)或驗(yàn)收人(有實(shí)物的)、審批人簽字

　　二、

　　報(bào)銷人辦完手續(xù)后持單據(jù)向你報(bào)銷，你必須審查單據(jù)是否合規(guī)，手續(xù)是否齊備(比如發(fā)生的事項(xiàng)是否合理，內(nèi)容填寫是否齊全，計(jì)算是否正確，有沒有開具單位蓋章，簽字是否齊全等等)，有些規(guī)模大一些正規(guī)一些的單位在出納付款前先由會計(jì)審核。零星單據(jù)比如出差車票市內(nèi)交通等要求報(bào)銷人粘貼在記賬憑證大小的白紙上，也可以設(shè)計(jì)一種報(bào)銷單據(jù)粘貼單，正面寫報(bào)銷事由、日期、各當(dāng)事人簽字，背面粘貼單據(jù)。

　　三、

　　還要注意是直接支付現(xiàn)金還是預(yù)支款報(bào)銷沖賬，如果沖賬還要看有沒有余款需要退回，盡量不要直接將原來的請款單退給他，而是收到余款開收據(jù)(請款單和余款收據(jù)都登記現(xiàn)金日記賬)。如果以后業(yè)務(wù)熟練了，對于在幾天內(nèi)就能報(bào)銷沖賬的預(yù)支款，也可以暫時(shí)保管在現(xiàn)金內(nèi)，報(bào)銷后退還。

　　四、

　　報(bào)銷單據(jù)付款后最好蓋上“款已付”戳子，避免重復(fù)，并及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬。

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