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差旅費用報銷流程

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  出差人員回到單位后辦理差旅費的報銷手續(xù)是怎樣辦理的。辦理差旅費需要準備好哪些相關(guān)的內(nèi)容。以下是學習啦小編為大家整理的關(guān)于差旅費用報銷流程,給大家作為參考,歡迎閱讀!

  會計報銷差旅費的流程

  一、報銷流程

  整理原始憑證

  (如發(fā)票、車票)

  ↓

  填寫報銷單

  (院自制)→報銷單有:

  差旅費報銷單、領(lǐng)款單、借款單等

  ↓

  審批簽字

  實物:分管院領(lǐng)導、部門負責人、經(jīng)辦人、驗收人三人簽字、構(gòu)成固定資產(chǎn)的要經(jīng)固定資產(chǎn)管理部門登記、簽字。

  圖書資料:分管院領(lǐng)導、部門負責人、資料員、經(jīng)辦人三人簽字

  差旅:分管院領(lǐng)導、部門負責人、經(jīng)辦人兩人簽字

  其他:分管院領(lǐng)導、部門負責人、經(jīng)辦人兩人簽字

  ↓

  財務處長審核

  ↓

  分管財務院長審批

  ↓

  出納報銷

  二、辦理報銷手續(xù)

  任何經(jīng)費的報銷必須由兩人以上簽字即經(jīng)辦人、審批人(由分管院長審批)等,涉及到實物(如辦公用品、材料、元器件、配件、低值易耗品、耐用品、資料、設(shè)備等)需三人簽字,即經(jīng)辦人、驗收人和審批人。經(jīng)辦人、驗收人需簽在發(fā)票后面,若發(fā)票較多,審批人可只在報銷單(匯總)上簽字。圖書資料費由圖書館負責人驗收登記。符合固定資產(chǎn)條件的實物報銷時需填制一式三聯(lián)的固定資產(chǎn)卡片,一聯(lián)交保管人,一聯(lián)交固定資產(chǎn)管理部門,一聯(lián)交財務處。支出應嚴格控制,新增的臨時工工資要經(jīng)院長會議研究決定。

  三、原始憑證(如發(fā)票)的有關(guān)要求

  1、《會計法》規(guī)定:對不真實、不合法的原始憑證有權(quán)不予接受,并向單位負責人報告;對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回,并要求按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定更正、補充。

  2、《會計法》規(guī)定:原始憑證記載的各項內(nèi)容均不得涂改;原始憑證有錯誤的,應當加蓋出具單位印章;原始憑證金額錯誤的,應由出具單位重開,不得在原始憑證上更正。

  3、發(fā)票應當具有稅務監(jiān)制章,出票單位公章,發(fā)票上的內(nèi)容要真實、完整、填寫清楚。例如開票日期、購物名稱、單價、數(shù)量等,購貨單位及個人欄內(nèi),除出差住宿發(fā)票填寫個人姓名外,其余報銷發(fā)票均應寫“臺州科技職業(yè)學院”。購物名稱不要籠統(tǒng)填寫(“禮品”、“辦公品”、“食品”、“文具”、“日用品”等字樣);購物品較多,發(fā)票無法一一寫明,可附電腦小票或購物清單,清單應加蓋出票單位公章。

  4、發(fā)票上的任何一欄內(nèi)容均不能任意涂改,若有錯誤,應要求開票部門重開或在發(fā)票上更正;更正過的發(fā)票應在更正處加蓋開票單位印章,發(fā)票大小寫金額應一致;金額有差錯,不得更改,必須重新開具發(fā)票。

  四、差旅費報銷規(guī)定

  1、出差要經(jīng)批準。出差要事先填寫出差單,出差回來后憑出差單報銷差旅費。若遇特殊情況,來不及辦理出差手續(xù),事后及時補辦。凡省內(nèi)因公出差三天以內(nèi)由處室負責人同意后報分管院長審批即可,處室負責人出差由分管院長審批,院級領(lǐng)導由院長審批。三天以上的除了辦理上述手續(xù)后尚需院長審批;凡到省外因公出差經(jīng)分管院長同意后由院長審批。任何人員因公出國需由黨委會研究同意。

  2、出差人員的差旅費嚴格按照規(guī)定報銷,住宿費按出差的實際住宿天數(shù)計算報銷。

  差旅費的報銷手續(xù)

  1、差旅費必須在各部門預算總額內(nèi)控制開支, 超預算不得開支。

  2、員工出差必須事前提出書面申請,填制出差申請單,經(jīng)其直屬上級批準。凡未得事先批準的,一律不予報銷。

  3、員工出差途中,因工作需要臨時增加出差行程到新的出差地點,經(jīng)出差簽批人書面/郵件確認后,其增加的行程作為另一次出差時間,與原出差時間不連續(xù)計算。

  4、出差標準:員工出差乘坐交通工具、住宿、補助基本標準見企業(yè)各制定的差旅費報銷管理制度。

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