倉庫盤點制度和流程步驟
倉庫盤點制度和流程步驟
倉庫盤點管理制度,制定合理的盤點作業(yè)管理流程,以確保公司庫存物料盤點的正確性,達到倉庫物料有效管理和公司財產有效管理的目的。小編給大家整理了關于倉庫盤點制度和流程,希望你們喜歡!
倉庫盤點制度和流程
一、盤點目的
為了發(fā)現(xiàn)庫存管理中存在的問題,對存在的賬面差異及時找出原因,加強倉庫庫存管理,同時也是為了了解物品的存貨水平,庫存商品的周轉情況,為生產、采購部門及銷售部門做出正確的決策提供數(shù)據(jù)依據(jù),特制定該盤點制度
二、盤點方式 定期盤點:月度盤點,季度盤點、年終盤點,須財務部門參與
不定期盤點:倉庫根據(jù)需要自行安排的盤點,不需要財務部門參與
三、盤點準備
盤點需要充分的事前準備,否則盤點工作很難進行得十分順利,盤點準備工作的內容如下:
1.確定盤點的程序與方法。對于以往盤點工作的不理想先加以檢討修正后,確定盤點的程序和方法,公司的盤點和程序和方法,應經過會議通過后列入公司的正式的盤點程序或盤點制度中。
2.盤點日期決定要配合財務部門成本會計的決算。
3.盤點復盤、監(jiān)盤或抽盤人員的選取,應該有級別順序。
4.盤點的用的報表和表格必須事先印妥,并進行演練。
5.倉庫的清理工作,賬目的結清工作。
四、確定盤點日期
一般物料每半年或一年盤點一次。對于容易毀損、敗壞的物料而其盤點手續(xù)并不困難的,可酌情增加盤點次數(shù)。為便于正確計算損益以及表達財務實況,盤點最好在財務結算前進行。在淡旺季明顯的季節(jié)里,盤點工作一般在淡季進行,淡季物料的存量較少,盤點起來容易,二則停工所受損失較少,且調動人手比較容易方便。盤點時間太多造成極大浪費,故盤點時間要盡可能縮短,通常利用連續(xù)假期,于二、三日內盤點完成較佳。
五、人員培訓
為了使盤點工作順利進行,每當定期盤點時,必須定期抽調人手增援。對于從各部門抽來的人員,必須加以組織分配,并進行短期培訓,使每一位人員在盤點工作中確實能夠徹底了解并擔任其應盡的任務。對于認識物料的培訓,重點在于復盤人員與監(jiān)盤人員,因復盤人員與監(jiān)盤人員多半對物料不太熟悉。
工廠的盤點程序與盤點方法經過會議通過后,即成為公司的制度。參加初盤、復盤、抽盤、監(jiān)盤的人員必須根據(jù)盤點管理程序加以培訓,必須對盤點的程序、盤點的方法、盤點使用的表單等等整個過程充分了解,這樣盤點工作才能得心應手。
六、盤點準備
1.供應商送貨過來的物料尚未辦完手續(xù)的,不屬于本公司的物料,所有權應為供應商所有,必須與公司的物料分開,避免混淆,以盤于公司的物料中。
2.驗收完成物料應及時整理歸倉,若一時來不及入倉,得暫在于現(xiàn)場,收在現(xiàn)場的臨時帳上。
3.倉庫關閉之前,必須通知各用料部門預領關閉期間所需的物料。
4.清理清潔倉庫,整理倉庫貨品及物料,最好分類擺放,使倉庫井然有序,便于計數(shù)與盤點。
5.將呆料、不良物料和廢料預先鑒定,與一般物料劃定界限,以便正式盤點作最后的鑒定。
6.將所有單據(jù)、文件、帳卡整理就緒,未登帳、銷賬的單據(jù)均應結清。
7.倉庫的物料管理人員應于正式盤點前找時間自行盤點,若發(fā)現(xiàn)有問題應作必要且適當處理,以利正式盤點工作的進行。
七、盤點流程 1. 每月盤點時間確定后,倉庫應凍結一切庫存的收、發(fā)、移、退等操作;
2. 倉庫負責人與財務部負責人負責協(xié)調具體的盤點工作;
3. 倉庫,財務部分別指定每一個存儲區(qū)域的盤點負責人.要求每一個區(qū)域都 有相應的盤點員和財務復核人員,由財務人員擔任該區(qū)域的盤點組長;
4. 財務部事先準備好盤點單,要求已經編號并且連號;
5. 將盤點清單發(fā)放到每一個盤點區(qū)域的盤點人員;
6. 實施盤點,由倉庫人員進行盤點,財務人員復核;
7. 初盤結束后,財務部收取所有的盤點清單,要求所有清單連號,沒有遺漏.并進行匯總;
8. 對比庫存帳,比較差異;
9.對比差異報告,由倉庫對差異項進行復盤;
10.再次對復盤結果進行匯總,并與庫存帳比較差異;
11. 倉庫分析差異原因,作詳細書面報告,同時提出差異調整申請;
12. 財務部負責人及總經理對差異調查報告及差異調整申請進行審批;
13. 倉庫根據(jù)審批情況作庫存差異調整;
14. 財務部根據(jù)審批情況作庫存財務帳差異調整。
八、差異原因的追查
若盤點結果出現(xiàn)賬實不符,則應積極追查帳物差異的原因。差異原因的追查可從下列數(shù)項逐步進行:
1.盤虧、盤盈是否由于倉管員素質過低,記賬錯誤或進、出庫的原始單據(jù)丟失造成賬實不符。
2.是否盤點人員不慎多盤或漏盤,或盤點人員事先培訓工作進行不徹底對物料不熟悉而造成錯盤的現(xiàn)象。
3.對盤點的原委加以檢查,盤盈盤虧是否由于盤點方式的缺陷所造成的。
4.盤點差異是否在允許的范圍之內。
5.盤點發(fā)生盈虧應由誰負責,所有盤點人員是否盡職。發(fā)生盤點盈虧的原因,今后是否可以事先設法預防或能否緩和帳物差異的程度。
九、盤點結果的處理
1.依據(jù)管理績效,對直接責任人及分管人員進行獎罰。
2.除物料的數(shù)量盤盈盤虧之外,有時因物料存放過久,物料品質受影響而形成呆料、不良品、報廢品,物料自然也就隨之而減少了。這種減價亦應該與盤虧一并處理。
3.物料盤盈或盤虧與物料的價格增減,必須經由上級主管認定后,填具物料盤點數(shù)量盈虧及價格增減更正表,作為改正賬簿記錄的依據(jù)。
4.不足物料應迅速辦理訂購。
5.呆、廢料迅速處理。
6.加強整理、整頓、清掃、清潔、等“5S”工作。
7.呆料比率過重,應設法研究,降低呆廢料。
9.周轉率過低,物料金額過大造成財務負擔大時,宜設法降低庫存量。
11.貨架、倉儲、物料存放地點足以影響到物料管理績效,宜設法改進。
13.物料盤點工作完成以后,所發(fā)生的錯誤、變質、呆滯、盈虧、損耗結果,應分別予以處理,并防止以后再發(fā)生。
倉庫盤點的范圍
盤點范圍:倉庫所有庫存物料
參考文件
定義
職責
倉庫部:負責組織、實施倉庫盤點作業(yè)、最終盤點數(shù)據(jù)的查核,校正,盤點總結。
財務部:負責稽核倉庫盤點作業(yè)數(shù)據(jù),以反饋其正確性。
IT部:負責盤點差異數(shù)據(jù)的批量調整。
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