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倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)制度和流程步驟

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倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)制度和流程步驟

  倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)管理制度,制定合理的盤(pán)點(diǎn)作業(yè)管理流程,以確保公司庫(kù)存物料盤(pán)點(diǎn)的正確性,達(dá)到倉(cāng)庫(kù)物料有效管理和公司財(cái)產(chǎn)有效管理的目的。小編給大家整理了關(guān)于倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)制度和流程,希望你們喜歡!

  倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)制度和流程

  一、盤(pán)點(diǎn)目的

  為了發(fā)現(xiàn)庫(kù)存管理中存在的問(wèn)題,對(duì)存在的賬面差異及時(shí)找出原因,加強(qiáng)倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存管理,同時(shí)也是為了了解物品的存貨水平,庫(kù)存商品的周轉(zhuǎn)情況,為生產(chǎn)、采購(gòu)部門及銷售部門做出正確的決策提供數(shù)據(jù)依據(jù),特制定該盤(pán)點(diǎn)制度

  二、盤(pán)點(diǎn)方式 定期盤(pán)點(diǎn):月度盤(pán)點(diǎn),季度盤(pán)點(diǎn)、年終盤(pán)點(diǎn),須財(cái)務(wù)部門參與

  不定期盤(pán)點(diǎn):倉(cāng)庫(kù)根據(jù)需要自行安排的盤(pán)點(diǎn),不需要財(cái)務(wù)部門參與

  三、盤(pán)點(diǎn)準(zhǔn)備

  盤(pán)點(diǎn)需要充分的事前準(zhǔn)備,否則盤(pán)點(diǎn)工作很難進(jìn)行得十分順利,盤(pán)點(diǎn)準(zhǔn)備工作的內(nèi)容如下:

  1.確定盤(pán)點(diǎn)的程序與方法。對(duì)于以往盤(pán)點(diǎn)工作的不理想先加以檢討修正后,確定盤(pán)點(diǎn)的程序和方法,公司的盤(pán)點(diǎn)和程序和方法,應(yīng)經(jīng)過(guò)會(huì)議通過(guò)后列入公司的正式的盤(pán)點(diǎn)程序或盤(pán)點(diǎn)制度中。

  2.盤(pán)點(diǎn)日期決定要配合財(cái)務(wù)部門成本會(huì)計(jì)的決算。

  3.盤(pán)點(diǎn)復(fù)盤(pán)、監(jiān)盤(pán)或抽盤(pán)人員的選取,應(yīng)該有級(jí)別順序。

  4.盤(pán)點(diǎn)的用的報(bào)表和表格必須事先印妥,并進(jìn)行演練。

  5.倉(cāng)庫(kù)的清理工作,賬目的結(jié)清工作。

  四、確定盤(pán)點(diǎn)日期

  一般物料每半年或一年盤(pán)點(diǎn)一次。對(duì)于容易毀損、敗壞的物料而其盤(pán)點(diǎn)手續(xù)并不困難的,可酌情增加盤(pán)點(diǎn)次數(shù)。為便于正確計(jì)算損益以及表達(dá)財(cái)務(wù)實(shí)況,盤(pán)點(diǎn)最好在財(cái)務(wù)結(jié)算前進(jìn)行。在淡旺季明顯的季節(jié)里,盤(pán)點(diǎn)工作一般在淡季進(jìn)行,淡季物料的存量較少,盤(pán)點(diǎn)起來(lái)容易,二則停工所受損失較少,且調(diào)動(dòng)人手比較容易方便。盤(pán)點(diǎn)時(shí)間太多造成極大浪費(fèi),故盤(pán)點(diǎn)時(shí)間要盡可能縮短,通常利用連續(xù)假期,于二、三日內(nèi)盤(pán)點(diǎn)完成較佳。

  五、人員培訓(xùn)

  為了使盤(pán)點(diǎn)工作順利進(jìn)行,每當(dāng)定期盤(pán)點(diǎn)時(shí),必須定期抽調(diào)人手增援。對(duì)于從各部門抽來(lái)的人員,必須加以組織分配,并進(jìn)行短期培訓(xùn),使每一位人員在盤(pán)點(diǎn)工作中確實(shí)能夠徹底了解并擔(dān)任其應(yīng)盡的任務(wù)。對(duì)于認(rèn)識(shí)物料的培訓(xùn),重點(diǎn)在于復(fù)盤(pán)人員與監(jiān)盤(pán)人員,因復(fù)盤(pán)人員與監(jiān)盤(pán)人員多半對(duì)物料不太熟悉。

  工廠的盤(pán)點(diǎn)程序與盤(pán)點(diǎn)方法經(jīng)過(guò)會(huì)議通過(guò)后,即成為公司的制度。參加初盤(pán)、復(fù)盤(pán)、抽盤(pán)、監(jiān)盤(pán)的人員必須根據(jù)盤(pán)點(diǎn)管理程序加以培訓(xùn),必須對(duì)盤(pán)點(diǎn)的程序、盤(pán)點(diǎn)的方法、盤(pán)點(diǎn)使用的表單等等整個(gè)過(guò)程充分了解,這樣盤(pán)點(diǎn)工作才能得心應(yīng)手。

  六、盤(pán)點(diǎn)準(zhǔn)備

  1.供應(yīng)商送貨過(guò)來(lái)的物料尚未辦完手續(xù)的,不屬于本公司的物料,所有權(quán)應(yīng)為供應(yīng)商所有,必須與公司的物料分開(kāi),避免混淆,以盤(pán)于公司的物料中。

  2.驗(yàn)收完成物料應(yīng)及時(shí)整理歸倉(cāng),若一時(shí)來(lái)不及入倉(cāng),得暫在于現(xiàn)場(chǎng),收在現(xiàn)場(chǎng)的臨時(shí)帳上。

  3.倉(cāng)庫(kù)關(guān)閉之前,必須通知各用料部門預(yù)領(lǐng)關(guān)閉期間所需的物料。

  4.清理清潔倉(cāng)庫(kù),整理倉(cāng)庫(kù)貨品及物料,最好分類擺放,使倉(cāng)庫(kù)井然有序,便于計(jì)數(shù)與盤(pán)點(diǎn)。

  5.將呆料、不良物料和廢料預(yù)先鑒定,與一般物料劃定界限,以便正式盤(pán)點(diǎn)作最后的鑒定。

  6.將所有單據(jù)、文件、帳卡整理就緒,未登帳、銷賬的單據(jù)均應(yīng)結(jié)清。

  7.倉(cāng)庫(kù)的物料管理人員應(yīng)于正式盤(pán)點(diǎn)前找時(shí)間自行盤(pán)點(diǎn),若發(fā)現(xiàn)有問(wèn)題應(yīng)作必要且適當(dāng)處理,以利正式盤(pán)點(diǎn)工作的進(jìn)行。

  七、盤(pán)點(diǎn)流程 1. 每月盤(pán)點(diǎn)時(shí)間確定后,倉(cāng)庫(kù)應(yīng)凍結(jié)一切庫(kù)存的收、發(fā)、移、退等操作;

  2. 倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)人與財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)具體的盤(pán)點(diǎn)工作;

  3. 倉(cāng)庫(kù),財(cái)務(wù)部分別指定每一個(gè)存儲(chǔ)區(qū)域的盤(pán)點(diǎn)負(fù)責(zé)人.要求每一個(gè)區(qū)域都 有相應(yīng)的盤(pán)點(diǎn)員和財(cái)務(wù)復(fù)核人員,由財(cái)務(wù)人員擔(dān)任該區(qū)域的盤(pán)點(diǎn)組長(zhǎng);

  4. 財(cái)務(wù)部事先準(zhǔn)備好盤(pán)點(diǎn)單,要求已經(jīng)編號(hào)并且連號(hào);

  5. 將盤(pán)點(diǎn)清單發(fā)放到每一個(gè)盤(pán)點(diǎn)區(qū)域的盤(pán)點(diǎn)人員;

  6. 實(shí)施盤(pán)點(diǎn),由倉(cāng)庫(kù)人員進(jìn)行盤(pán)點(diǎn),財(cái)務(wù)人員復(fù)核;

  7. 初盤(pán)結(jié)束后,財(cái)務(wù)部收取所有的盤(pán)點(diǎn)清單,要求所有清單連號(hào),沒(méi)有遺漏.并進(jìn)行匯總;

  8. 對(duì)比庫(kù)存帳,比較差異;

  9.對(duì)比差異報(bào)告,由倉(cāng)庫(kù)對(duì)差異項(xiàng)進(jìn)行復(fù)盤(pán);

  10.再次對(duì)復(fù)盤(pán)結(jié)果進(jìn)行匯總,并與庫(kù)存帳比較差異;

  11. 倉(cāng)庫(kù)分析差異原因,作詳細(xì)書(shū)面報(bào)告,同時(shí)提出差異調(diào)整申請(qǐng);

  12. 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理對(duì)差異調(diào)查報(bào)告及差異調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審批;

  13. 倉(cāng)庫(kù)根據(jù)審批情況作庫(kù)存差異調(diào)整;

  14. 財(cái)務(wù)部根據(jù)審批情況作庫(kù)存財(cái)務(wù)帳差異調(diào)整。

  八、差異原因的追查

  若盤(pán)點(diǎn)結(jié)果出現(xiàn)賬實(shí)不符,則應(yīng)積極追查帳物差異的原因。差異原因的追查可從下列數(shù)項(xiàng)逐步進(jìn)行:

  1.盤(pán)虧、盤(pán)盈是否由于倉(cāng)管員素質(zhì)過(guò)低,記賬錯(cuò)誤或進(jìn)、出庫(kù)的原始單據(jù)丟失造成賬實(shí)不符。

  2.是否盤(pán)點(diǎn)人員不慎多盤(pán)或漏盤(pán),或盤(pán)點(diǎn)人員事先培訓(xùn)工作進(jìn)行不徹底對(duì)物料不熟悉而造成錯(cuò)盤(pán)的現(xiàn)象。

  3.對(duì)盤(pán)點(diǎn)的原委加以檢查,盤(pán)盈盤(pán)虧是否由于盤(pán)點(diǎn)方式的缺陷所造成的。

  4.盤(pán)點(diǎn)差異是否在允許的范圍之內(nèi)。

  5.盤(pán)點(diǎn)發(fā)生盈虧應(yīng)由誰(shuí)負(fù)責(zé),所有盤(pán)點(diǎn)人員是否盡職。發(fā)生盤(pán)點(diǎn)盈虧的原因,今后是否可以事先設(shè)法預(yù)防或能否緩和帳物差異的程度。

  九、盤(pán)點(diǎn)結(jié)果的處理

  1.依據(jù)管理績(jī)效,對(duì)直接責(zé)任人及分管人員進(jìn)行獎(jiǎng)罰。

  2.除物料的數(shù)量盤(pán)盈盤(pán)虧之外,有時(shí)因物料存放過(guò)久,物料品質(zhì)受影響而形成呆料、不良品、報(bào)廢品,物料自然也就隨之而減少了。這種減價(jià)亦應(yīng)該與盤(pán)虧一并處理。

  3.物料盤(pán)盈或盤(pán)虧與物料的價(jià)格增減,必須經(jīng)由上級(jí)主管認(rèn)定后,填具物料盤(pán)點(diǎn)數(shù)量盈虧及價(jià)格增減更正表,作為改正賬簿記錄的依據(jù)。

  4.不足物料應(yīng)迅速辦理訂購(gòu)。

  5.呆、廢料迅速處理。

  6.加強(qiáng)整理、整頓、清掃、清潔、等“5S”工作。

  7.呆料比率過(guò)重,應(yīng)設(shè)法研究,降低呆廢料。

  9.周轉(zhuǎn)率過(guò)低,物料金額過(guò)大造成財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)大時(shí),宜設(shè)法降低庫(kù)存量。

  11.貨架、倉(cāng)儲(chǔ)、物料存放地點(diǎn)足以影響到物料管理績(jī)效,宜設(shè)法改進(jìn)。

  13.物料盤(pán)點(diǎn)工作完成以后,所發(fā)生的錯(cuò)誤、變質(zhì)、呆滯、盈虧、損耗結(jié)果,應(yīng)分別予以處理,并防止以后再發(fā)生。

  倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)的范圍

  盤(pán)點(diǎn)范圍:倉(cāng)庫(kù)所有庫(kù)存物料

  參考文件

  定義

  職責(zé)

  倉(cāng)庫(kù)部:負(fù)責(zé)組織、實(shí)施倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)作業(yè)、最終盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)的查核,校正,盤(pán)點(diǎn)總結(jié)。

  財(cái)務(wù)部:負(fù)責(zé)稽核倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)作業(yè)數(shù)據(jù),以反饋其正確性。

  IT部:負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)差異數(shù)據(jù)的批量調(diào)整。

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