兇悍的操作風(fēng)險怎么搞垮銀行
兇悍的操作風(fēng)險怎么搞垮銀行
著名的法興銀行弊案前后，商業(yè)銀行操作風(fēng)險事件一直不勝枚舉。下面學(xué)習(xí)啦小編為大家介紹一下風(fēng)險，希望對你有幫助。
無處不在的操作風(fēng)險
操作風(fēng)險事件幾乎每天都在銀行業(yè)內(nèi)發(fā)生。簡單來說，銀行只要開門營業(yè)，就會面臨各種由于人員、流程、系統(tǒng)及外部環(huán)境沖擊所帶來的風(fēng)險。例如，客戶的欺詐、偽造、糾紛等風(fēng)險，內(nèi)部人員越權(quán)、勾結(jié)、差錯、盜竊的風(fēng)險，以及系統(tǒng)宕機(jī)、產(chǎn)品瑕疵、管理不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險。
商業(yè)銀行操作風(fēng)險涉及商業(yè)銀行的每一項業(yè)務(wù)及其相關(guān)人員，這也是其同信用風(fēng)險、市場風(fēng)險的主要區(qū)別。事實上，在商業(yè)銀行面臨的三大風(fēng)險中，影響并危及銀行運(yùn)營的最主要風(fēng)險即是操作風(fēng)險。只是由于對于操作風(fēng)險的認(rèn)識較為模糊，加之對如何系統(tǒng)性地進(jìn)行管理尚無經(jīng)驗可循，操作風(fēng)險管理經(jīng)常被管理者有意或無意地“忽視”著。
對操作風(fēng)險進(jìn)行準(zhǔn)確、合理的界定是建立完善、有效的操作風(fēng)險管理體系的前提和基礎(chǔ)。2004年，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(BCBS)對商業(yè)銀行的操作風(fēng)險作出了明確界定，即操作風(fēng)險是指由不完善或失靈的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致的銀行直接或間接損失的風(fēng)險。2012年，中國銀監(jiān)會提出，操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險，包括法律風(fēng)險，但不包括策略風(fēng)險和聲譽(yù)風(fēng)險。
在我國，總結(jié)來看，商業(yè)銀行觸發(fā)操作風(fēng)險事件的誘因有銀行內(nèi)部人員業(yè)務(wù)差錯、欺詐或違規(guī)操作(如員工私賣理財產(chǎn)品使得銀行受到控訴，利用看管金庫的職務(wù)便利盜取金庫資金使得銀行蒙受大額損失)、電子信息系統(tǒng)設(shè)計存在漏洞或系統(tǒng)癱瘓及業(yè)務(wù)停辦)、貪污受賄等，也有不可抗力的外部事件(諸如汶川地震等導(dǎo)致2008年銀行業(yè)遭受凈損失50億～130億人民幣);其包括銀行經(jīng)營管理所有方面的不同風(fēng)險，既包括發(fā)生頻率低、但可能導(dǎo)致較高損失的意外事件等，也包括那些發(fā)生頻率高、但可能造成較低損失的日常業(yè)務(wù)流程處理方面。
操作風(fēng)險管理有多重價值
在目睹國內(nèi)外金融行業(yè)陸續(xù)發(fā)生的諸多觸目驚心的重大操作風(fēng)險事件后，國內(nèi)金融業(yè)逐漸意識到實施操作風(fēng)險管理工作的必要性和緊迫性。單以招商銀行系統(tǒng)性故障引發(fā)的操作風(fēng)險事件為例，可以看出，高科技的運(yùn)用將人工操作帶來的風(fēng)險轉(zhuǎn)變?yōu)橛绊懛秶鼜V的系統(tǒng)性風(fēng)險。我們還可以觀察到，金融創(chuàng)新的出現(xiàn)會對銀行的人員素質(zhì)、系統(tǒng)和業(yè)務(wù)流程提出更高的要求，任何的疏漏都可能會給銀行帶來高額損失。如果銀行的流程管理和內(nèi)控體制還停留在原地不動，激發(fā)的操作風(fēng)險事件將不斷出現(xiàn)。
在操作風(fēng)險損失預(yù)防與控制之外，操作風(fēng)險管理另有三個更深層面的目的和意義：
1、首先，從監(jiān)管達(dá)標(biāo)的角度來看
巴塞爾委員會編制的“巴塞爾新資本協(xié)議”明確提出了操作風(fēng)險組織架構(gòu)、政策、工具、流程和報告路線方面的監(jiān)管要求，中國銀監(jiān)會也在2012年6月發(fā)布了《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》，對這一監(jiān)管要求作出了承接與細(xì)化，并要求在2018年前要達(dá)標(biāo)。
2、其次，從成本效益角度來講
在可以承受的資源投入條件下，將操作風(fēng)險可能造成的損失降低到管理者的風(fēng)險容忍之內(nèi)，簡單講就是不干虧本的買賣，要實現(xiàn)風(fēng)險管理的效益大于成本投入。
3、最后，從內(nèi)部管理提升需求來看
可通過操作風(fēng)險管理將一套思路、方式、手段、工具與既有的內(nèi)部控制體系相結(jié)合，形成一體化建設(shè)的整合模式，提升風(fēng)險管理文化、建立風(fēng)險偏好、完善企業(yè)治理架構(gòu)，達(dá)到“1+1>2”的效果。
操作風(fēng)險管理還有更加長遠(yuǎn)的目的和意義。比如，從風(fēng)險資本計提的角度來說，在操作風(fēng)險高級計量法的框架下，通過計量工具精細(xì)量化操作風(fēng)險，可有效降低操作風(fēng)險計提資本，從而釋放資金以提升銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展動能。再比如，實施操作風(fēng)險管理可作為資本分配和考核的核心基礎(chǔ)，可在此基礎(chǔ)上建立收益與風(fēng)險掛鉤的資本計量體系，并應(yīng)用在資本分配、績效考核中，以使公司的風(fēng)險/收益最大化。
有效運(yùn)用操作風(fēng)險管理三大工具
操作風(fēng)險在管理上有許多困難。系統(tǒng)癱瘓，業(yè)務(wù)停辦，造成客戶與企業(yè)的損失;員工監(jiān)守自盜;產(chǎn)品營銷不當(dāng);交易超過公司內(nèi)的規(guī)定限額;交易錯誤……以上均屬操作風(fēng)險。但實踐中，我們一直認(rèn)為企業(yè)自身人員素質(zhì)佳、風(fēng)控意識強(qiáng)、制度健全，其他企業(yè)發(fā)生的操作風(fēng)險事件在本企業(yè)絕對不會發(fā)生。
以上觀點(diǎn)顯然是錯誤的，而深入探究原因
一方面，操作風(fēng)險涉及范圍太廣，難以管理：操作風(fēng)險多源自內(nèi)部問題，一般“家丑不外揚(yáng)”，而且很難收集到大量資料;不同機(jī)構(gòu)所面臨的操作風(fēng)險不同，一些既成的操作風(fēng)險管理經(jīng)驗無法一體化適用;引發(fā)操作風(fēng)險的原因與損失的概率、規(guī)模之間很難建立起關(guān)聯(lián)性;大型且危及生存的操作風(fēng)險事件并不常見，大多數(shù)可能的操作風(fēng)險事件，在大部分銀行的歷史上從未發(fā)生。
另一方面，常見的操作風(fēng)險的管理思路、方式、手段、工具以及與之配套的管理信息系統(tǒng)仍處于初級階段，對其的計量更是不同于信用風(fēng)險與市場風(fēng)險，難以用風(fēng)險概率分布方式進(jìn)行量化。
新資本管理協(xié)議提供了操作風(fēng)險管理的三大工具，包括“風(fēng)險控制與自我評估(RCSA)、關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)(KRI)和損失數(shù)據(jù)庫(LDC)三大操作風(fēng)險管理工具，要求商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)評估各業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險暴露金額與頻率，并系統(tǒng)性地收集、跟蹤和分析與操作風(fēng)險相關(guān)的數(shù)據(jù)。此外，在此基礎(chǔ)上建立操作風(fēng)險評估機(jī)制，將風(fēng)險評估整合入業(yè)務(wù)處理流程，引入操作風(fēng)險和控制自我評估或其他評估工具。定期評估主要業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險，并將評估結(jié)果應(yīng)用到風(fēng)險考核、流程優(yōu)化和風(fēng)險報告中。與此同時，通過建立關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)體系，及時監(jiān)測相關(guān)指標(biāo)，并明確指標(biāo)突破閾值情況的處理流程，積極開展風(fēng)險預(yù)警管控。
具體而言，風(fēng)險控制與自我評估(RCSA)是指企業(yè)內(nèi)部為實現(xiàn)控制風(fēng)險目標(biāo)，而對內(nèi)部控制體系的有效性和恰當(dāng)性實施自我評估的方法。RCSA的結(jié)果會形成風(fēng)險熱圖，作橫向(同業(yè))和縱向(業(yè)務(wù)條線)的對比。對剩余風(fēng)險較高的業(yè)務(wù)條線或機(jī)構(gòu)，管理層會按此制定合適的風(fēng)險管理機(jī)制，包括對風(fēng)險較高的業(yè)務(wù)規(guī)模進(jìn)行規(guī)劃、強(qiáng)化風(fēng)險管理措施、采取風(fēng)險緩釋手段去降低風(fēng)險可能帶來的影響。
RCSA的工作方法：關(guān)注業(yè)務(wù)流程和控制成效，由業(yè)務(wù)部門以及操作風(fēng)險管理部門共同進(jìn)行。操作風(fēng)險職能人員和業(yè)務(wù)流程具體執(zhí)行人員全體參與，用系統(tǒng)化的工作方法開展評估活動。例如：各職能人員與被評估單位管理人員組成一個小組，對部門/條線風(fēng)險控制的恰當(dāng)性和有效性進(jìn)行評估，然后跟據(jù)評估和集體討論的結(jié)構(gòu)，提出改進(jìn)建議并出具報告，最后由管理者實施。RCSA需要定期進(jìn)行重檢。如有新增業(yè)務(wù)或原有流程的變更，需要及時更新。
關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)(KRI)分為企業(yè)級指標(biāo)和業(yè)務(wù)指標(biāo)：企業(yè)級指標(biāo)適用跟據(jù)業(yè)務(wù)共同特點(diǎn)制定，如員工離職率、IT錯誤率等。業(yè)務(wù)指標(biāo)跟據(jù)各個業(yè)務(wù)部門特點(diǎn)分別制定。通過評估、選擇和設(shè)計相應(yīng)的關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)，提供對風(fēng)險敞口、風(fēng)險管理和控制有效性的洞察工具，作為預(yù)警信號監(jiān)控和跟蹤潛在風(fēng)險和銀行預(yù)定的控制問題。同時關(guān)鍵風(fēng)險因子表的選擇可以驅(qū)動潛在損失的收集。KRI的工作方法：由業(yè)務(wù)部門以及操作風(fēng)險管理部門共同進(jìn)行，針對銀行業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險點(diǎn)，共同探討關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)。指標(biāo)的制定應(yīng)考慮數(shù)據(jù)的可獲取性、可計量性、預(yù)警性、相關(guān)性以及成本收益成效。此外，在新業(yè)務(wù)或新風(fēng)險點(diǎn)識別后，KRI也需要進(jìn)行重檢更新，保證其完整性。
損失數(shù)據(jù)庫(LDC)：收集損失數(shù)據(jù)的最終目的是用作分析。通過分析發(fā)生在不同部門的不同風(fēng)險事件以及不同的風(fēng)險暴露情況，從而找出財務(wù)損失角度的高風(fēng)險領(lǐng)域，操作風(fēng)險發(fā)生頻率高的領(lǐng)域等問題，并采取相應(yīng)的措施管理。LDC與KRI和RCSA是相互參照，相互驗證的。損失數(shù)據(jù)的收集管包括：損失數(shù)據(jù)的定義、識別，收集，復(fù)核驗證、合并，分析，匯報、整改。目前對操作風(fēng)險損失事件的定義是指因操作風(fēng)險未被有效控制，給銀行造成直接經(jīng)濟(jì)損失(已確認(rèn)的賬面損失)的操作風(fēng)險事件。一般數(shù)據(jù)來源包括個別重大事件上報、客戶投訴、法律訴訟、監(jiān)管檢查、內(nèi)外審發(fā)現(xiàn)等。LDC的上報由業(yè)務(wù)部門發(fā)起，并由操作風(fēng)險職能部門負(fù)責(zé)檢查監(jiān)控。
操作風(fēng)險三大管理工具彼此間存在著事前、事中以及事后的邏輯關(guān)系，同時也可以作為互相評估及設(shè)置的參考依據(jù)。風(fēng)險與控制自我評估RCSA：通過RCSA對風(fēng)險識別，為找尋損失數(shù)據(jù)提供了依據(jù);風(fēng)險與控制的識別結(jié)果，為KRI的設(shè)置提供了參考。缺陷/損失數(shù)據(jù)收集：真實的損失數(shù)據(jù)，為RCSA的評估提供了參考;真實的損失數(shù)據(jù)為KRI的設(shè)置提供了參考。關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)KRI：KRI的異常，為RCSA的評估提供了參考并可作為執(zhí)行的驅(qū)動力;KRI的異常往往指向真實的損失事件。
缺陷/損失數(shù)據(jù)收集相當(dāng)于病例(過去)，風(fēng)險與控制自我評估RCSA相當(dāng)于全面體檢(現(xiàn)狀)，關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)KRI相當(dāng)于血壓計(未來)。通過三大工具的建設(shè)和應(yīng)用，可找出目前公司的高風(fēng)險領(lǐng)域、強(qiáng)化內(nèi)控及風(fēng)險管理力度，盡量在風(fēng)險發(fā)生之前發(fā)現(xiàn)問題。此外，還可幫助銀行構(gòu)建操作風(fēng)險識別、評估、監(jiān)控和預(yù)警處理的管理流程，可以確保管理層了解所面臨的操作風(fēng)險，并根據(jù)自身的承受能力和發(fā)展策略采取針對性的風(fēng)險應(yīng)對措施，以合理的成本達(dá)到預(yù)期的風(fēng)險管理效果。
內(nèi)控、操作風(fēng)險管理須一體化建設(shè)
有了操作風(fēng)險管理工具并不可高枕無憂。
操作風(fēng)險管理工具若要在銀行實際落地運(yùn)用，必須與銀行既有的內(nèi)控體系結(jié)合起來。“內(nèi)部控制是操作風(fēng)險管理的重要工具，絕大多數(shù)操作風(fēng)險事件都與內(nèi)控漏洞或者與不符合內(nèi)控程序有關(guān)。”巴塞爾委員會在《關(guān)于操作風(fēng)險管理的報告》中這樣指出。雖然操作風(fēng)險事件的表現(xiàn)形式多種多樣，但透過現(xiàn)象看本質(zhì)，這些操作風(fēng)險實質(zhì)是內(nèi)控制度存在缺欠，商業(yè)銀行對內(nèi)控體系認(rèn)識不足，缺乏強(qiáng)化銀行風(fēng)險內(nèi)控的自覺性和主動性，造成識別和防范風(fēng)險的能力不足。而當(dāng)銀行內(nèi)部控制失效時，操作風(fēng)險就會浮出水面。
所以，銀行在運(yùn)營的過程中，對操作風(fēng)險發(fā)揮最主要也最實際的控制效果就是內(nèi)部控制體系——良好的內(nèi)部控制建設(shè)，可以有效防范起因于內(nèi)部管理流程、人員以及系統(tǒng)的操作風(fēng)險。在完善好內(nèi)控體系的基礎(chǔ)上，再通過操作風(fēng)險三大工具以及其配套的機(jī)制，建立操作風(fēng)險識別與評估、監(jiān)測與報告、控制與緩釋的機(jī)制，便可讓銀行的操作風(fēng)險管理智能化，依據(jù)自身的風(fēng)險偏好與容忍度，及時監(jiān)控各項業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險暴露對業(yè)務(wù)的影響，以及發(fā)現(xiàn)風(fēng)險管理薄弱的環(huán)節(jié)。
但是，獨(dú)立開展內(nèi)控管理與操作風(fēng)險兩項管理工作勢必會導(dǎo)致銀行較高的管理成本。內(nèi)控管理工作與操作風(fēng)險管理工作既存在重疊，也各有側(cè)重，就像唇與齒一樣缺一不可。因此，銀行業(yè)開始探索并應(yīng)用能夠兼顧內(nèi)控管理和操作風(fēng)險管理工作的一體化管理思路，從組織與職責(zé)、體系與流程、管理工具和信息系統(tǒng)等各個方面將內(nèi)控管理與操作風(fēng)險管理兩項工作整合起來。
組織職責(zé)整合就是“兩塊牌子、一套人馬”，由同一個部門和團(tuán)隊負(fù)責(zé)內(nèi)控與操作風(fēng)險管理，實現(xiàn)知識和人力資源的共享。
體系流程與工具整合就是以操作風(fēng)險管理三大工具為核心，搭載內(nèi)控和操作風(fēng)險管理的流程，將內(nèi)控梳理、損失數(shù)據(jù)收集、風(fēng)險與控制評估程序、問題與缺陷整改、風(fēng)險報告及考核體系有機(jī)整合，同時兼顧內(nèi)控管理和操作風(fēng)險管理的需要。
信息系統(tǒng)整合就是搭建同一的管理信息系統(tǒng)平臺，同時收集內(nèi)控與操作風(fēng)險所需的數(shù)據(jù)，在統(tǒng)一的平臺進(jìn)行風(fēng)險評估、監(jiān)測預(yù)警、評估、學(xué)習(xí)和考核。
一體化的組織、流程、工具和信息系統(tǒng)管理避免了內(nèi)控與操作風(fēng)險管理中的重復(fù)工作，節(jié)約了時間成本與人力資源。以控制自我評估為例，它既是內(nèi)控評價的重要組成部分，又是操作風(fēng)險管理的重要工具，一體化的管理可以減輕基層業(yè)務(wù)人員內(nèi)控與風(fēng)險管理的壓力。
與此同時，借鑒操作風(fēng)險的監(jiān)控指標(biāo)、風(fēng)險容忍度地圖、風(fēng)險監(jiān)測儀表盤等監(jiān)控和分析決策工具，可以使得銀行采取的內(nèi)控管理決策更加科學(xué)，以成本效益的角度采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧?。例如，采取風(fēng)險容忍度地圖方法確定管理層對操作風(fēng)險容忍的底線，確定“不可接受”區(qū)間，將日常風(fēng)險評估的結(jié)果落在風(fēng)險地圖中，如果落在“不可接受”區(qū)間，則必須立即采取措施完善內(nèi)部控制。
借助一體化管理信息系統(tǒng)繪制的風(fēng)險監(jiān)測儀表盤，將內(nèi)控與風(fēng)險管控現(xiàn)狀、內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)與風(fēng)險暴露高發(fā)領(lǐng)域等評估結(jié)果進(jìn)行圖表與圖形化展示，生成相關(guān)報告，供管理者決策，帶來管理上的意義。
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