2022個人養(yǎng)老金抵扣個稅優(yōu)惠政策來了，長時間以來，個人養(yǎng)老金面臨的一大難題是稅收優(yōu)惠不夠。那么對于這個問題你有什么想法?下面是小編為大家搜集整理的關(guān)于2022個人養(yǎng)老金抵扣個稅優(yōu)惠政策來了，供大家參考，快來一起看看吧!

2022個人養(yǎng)老金抵扣個稅優(yōu)惠政策

9月27日，國常會會議內(nèi)容提到，“會議決定，對政策支持、商業(yè)化運營的個人養(yǎng)老金實行個人所得稅優(yōu)惠：對繳費者按每年12000元的限額予以稅前扣除，投資收益暫不征稅，領(lǐng)取收入實際稅負(fù)由7.5%降為3%?！?/p>

有人發(fā)出疑問：領(lǐng)養(yǎng)老金還要交稅嗎?事實上，領(lǐng)取基本養(yǎng)老金是不需要繳納個稅的。此次國常會上送出的政策禮包，針對的是第三支柱的個人養(yǎng)老金。

其實，人們對于“對繳費者按每年12000元的限額予以稅前扣除”的規(guī)定并不陌生。按照今年4月21日國務(wù)院辦公廳發(fā)布的《關(guān)于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》(下簡稱“意見”)，明確了每年繳納個人養(yǎng)老金的上限為12000元，人力資源社會保障部、財政部根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展水平和多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系發(fā)展情況等因素適時調(diào)整繳費上限。

而且在《意見》出臺后，業(yè)內(nèi)根據(jù)內(nèi)文提到的第五條“稅收政策：國家制定稅收優(yōu)惠政策，鼓勵符合條件的人員參加個人養(yǎng)老金制度并依規(guī)領(lǐng)取個人養(yǎng)老金。”

9月27日國常會的會議內(nèi)容，首次官方明確了“對繳費者按每年12000元的限額予以稅前扣除”。

值得注意的是，4月份出臺的《意見》并無談及投資收益以及領(lǐng)取養(yǎng)老金時如何繳稅，此次也首次明確了，“投資收益暫不征稅，領(lǐng)取收入實際稅負(fù)由7.5%降為3%”。

中國社科院世界社保研究中心秘書長房連泉9月27日晚接受時代財經(jīng)采訪時指出，國常會這一規(guī)定的政策背景是2018年的試點，是在試點的內(nèi)容上作出了修改與完善。

據(jù)悉，自2018年5月1日起，在上海市、福建省(含廈門市)和蘇州工業(yè)園區(qū)實施個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點。根據(jù)財政部、稅務(wù)總局、人力資源社會保障部、中國銀行保險監(jiān)督管理委員會、證監(jiān)會2018年4月2日發(fā)布的《關(guān)于開展個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點的通知(財稅〔2018〕22號)》(下簡稱“通知”)，賬戶資金收益暫不征稅——計入個人商業(yè)養(yǎng)老資金賬戶的投資收益,在繳費期間暫不征收個人所得稅。

關(guān)于個人領(lǐng)取商業(yè)養(yǎng)老金征稅，該《通知》指出，對個人達(dá)到規(guī)定條件時領(lǐng)取的商業(yè)養(yǎng)老金收入，其中25%部分予以免稅，其余75%部分按照10%的比例稅率計算繳納個人所得稅，稅款計入“其他所得”項目。

房連泉告訴時代財經(jīng)，試點規(guī)定的“其余75%部分按照10%的比例稅率計算繳納個人所得稅”，就意味著領(lǐng)取商業(yè)養(yǎng)老金的收入，是按照7.5%征稅。現(xiàn)如今把領(lǐng)取收入實際稅負(fù)由7.5%降為3%，就是在稅收優(yōu)惠上給予支持。

據(jù)《通知》，個人達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡時，可按月或按年領(lǐng)取商業(yè)養(yǎng)老金，領(lǐng)取期限原則上為終身或不少于15年。個人身故、發(fā)生保險合同約定的全殘或罹患重大疾病的，可以一次性領(lǐng)取商業(yè)養(yǎng)老金。把領(lǐng)取收入實際稅負(fù)由7.5%降為3%，就是意味著，無論是退休后，按月還是按年，或是發(fā)生意外一次性領(lǐng)取，都是按照3%進(jìn)行扣稅。

房連泉指出，按照此前政策只是知道免稅的額度，但不知道投資收益部分以及領(lǐng)取時候的稅收安排如何，現(xiàn)在政策方向算是明確了，但具體執(zhí)行細(xì)則還要等相關(guān)部門最終下發(fā)的文件。

陳先生在一家上市公司負(fù)責(zé)稅務(wù)工作，他對時代財經(jīng)解釋，把領(lǐng)取收入實際稅負(fù)由7.5%降為3%，意味著每年12000元的本金及其收益，按照3%的個稅稅率征收。

在陳先生看來，3%這一檔稅率，是個稅稅率最低的一檔，適用于全年應(yīng)納稅所得額不超過36000元的人群。若是該納稅人平時繳納的個稅是按照高于3%那一檔的收入，那么參加個人養(yǎng)老商業(yè)保險就能享受了一定稅率差的優(yōu)惠。

個人養(yǎng)老金和社保區(qū)別

1、資金來源不同

目前我們交的社會養(yǎng)老金是我們個人和單位共同來交的，只是所分擔(dān)的比例不一樣。而個人養(yǎng)老金完全是由我們個人存的，并且，是自愿的，你想存多少都可以，只不過是每年不能超過12000元的上限。

2、資金去向不一樣

社保的資金一部分要進(jìn)入統(tǒng)籌賬戶的，也就是我們說的“現(xiàn)收現(xiàn)付”，我們現(xiàn)在交的養(yǎng)老金進(jìn)入統(tǒng)籌賬戶以后，還沒退休之前是不能領(lǐng)取養(yǎng)老金的。而現(xiàn)在領(lǐng)取養(yǎng)老金的那部分退休人員，就領(lǐng)取了這些統(tǒng)籌賬戶里的錢。

但是，個人養(yǎng)老金賬戶里的錢，無論我們存多少都是我們自己的，我們沒到退休年齡領(lǐng)不了，別人也用不了你賬戶里的錢，完全是我們自己的。就算我們?nèi)藳]了，也可以由家屬完全繼承的。所以，你無論是換工作也好，到其它城市也好，因為不涉及到統(tǒng)籌賬戶，也就沒有遷移的麻煩。

3、強制性不同

社保是強制性的，每個人都需要交，單位和個人各出一部分，而個人養(yǎng)老金是自愿參與，它的繳費由全部個人承擔(dān)，每年繳納的上限為12000元。

個人養(yǎng)老金的好處是比較多的，它可以用于投資，有稅收優(yōu)惠，而且個人養(yǎng)老金采取賬戶封閉管理，一般不允許提前支取，便于資金管理。

如果想要參與個人養(yǎng)老金，首先要在個人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺，建立“個人養(yǎng)老金賬戶”，除此之外，我們還要開立一個“個人養(yǎng)老金資金賬戶”，這個資金賬戶就可以用于個人養(yǎng)老金繳費、歸集收益、支付和繳納個人所得稅。個人養(yǎng)老金資金賬戶，可以由我們在符合要求的商業(yè)銀行指定或者開立，也可以通過其他符合要求的金融產(chǎn)品銷售機構(gòu)指定。

個人養(yǎng)老金長期意義深遠(yuǎn)

目前中國已經(jīng)積累起了龐大的個人金融財富，其中個人儲蓄存款余額高達(dá)110余萬億元人民幣，每年新增10萬億左右。隨著未來十年老齡化加劇，亟需將相關(guān)個人財富向養(yǎng)老資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，以解決不斷加速擴大的養(yǎng)老資金缺口壓力。個人養(yǎng)老金制度的推出，預(yù)計將對中國經(jīng)濟(jì)和社會帶來深遠(yuǎn)意義，將會在未來數(shù)十年維度上產(chǎn)生深刻影響：

1)補充養(yǎng)老資產(chǎn)，緩解老齡化壓力。目前中國養(yǎng)老三支柱不平衡，第一支柱負(fù)擔(dān)過重，第二支柱覆蓋面窄;個人養(yǎng)老金制度的推出，有利于做實第三支柱，通過時間積累，逐步提升退休人群的收入替代率，緩解第一支柱收支不平衡帶來的潛在的社會問題。

2)助力直接融資，穩(wěn)定宏觀杠桿。當(dāng)下中國金融面臨的一大挑戰(zhàn)是化解債務(wù)風(fēng)險，中國非金融企業(yè)的杠桿率從國際比較來看仍處于較高水平，需要提升長期資金占比和發(fā)展直接融資來穩(wěn)定宏觀杠桿。將以儲蓄存款為主的個人財富遷移到養(yǎng)老金里，有助于拉長全社會的資金久期，改善資本結(jié)構(gòu)，提升杠桿穩(wěn)定性。

3)壯大資本市場，優(yōu)化市場結(jié)構(gòu)和資產(chǎn)質(zhì)量。資本市場的長期穩(wěn)定發(fā)展離不開長期資金，而養(yǎng)老金就是潛在體量最大、久期最長的長期資金。一方面，源源不斷的養(yǎng)老金是推動機構(gòu)化投資的首要力量;另一方面，養(yǎng)老金管理機構(gòu)作為長期財務(wù)投資者，也是推動上市公司治理結(jié)構(gòu)優(yōu)化和確保長期經(jīng)營的關(guān)鍵力量。