11月4日，個人養(yǎng)老金相關的配套文件已全部發(fā)布，標志著個人養(yǎng)老金制度正式落地，我國養(yǎng)老保障體系建設邁入新的發(fā)展階段。下面是小編整理的關于個人養(yǎng)老金新政十問十答的內容，歡迎閱讀借鑒!

個人養(yǎng)老金新政十問十答

問：此次重磅文件出臺有何意義?

孫博：此前政策發(fā)布了頂層規(guī)劃，這次一系列文件相當于執(zhí)行方案，從“是什么”到“怎么做”，標志著個人養(yǎng)老金制度真正落地。

問：從短期和長期兩個角度，您認為會對資本市場和個人養(yǎng)老產(chǎn)生何種影響?

孫博：短期內，因為制度剛建立，社會認知度有限，覆蓋人數(shù)規(guī)模不會太大，估計每年增長千億體量，但參考國外養(yǎng)老金市場，增速將呈現(xiàn)前慢后快的態(tài)勢。從長期來看，因為個人養(yǎng)老金存續(xù)時間較長，有助于機構投資者進行長線投資、價值投資，有助于資本市場平穩(wěn)健康發(fā)展。

問：個人養(yǎng)老金賬戶和個人養(yǎng)老金資金賬戶兩個賬戶分別的作用是什么?

孫博：個人養(yǎng)老金資金賬戶是個人在銀行開立的一個賬戶，可以通過銀行柜臺或者網(wǎng)上銀行開設，而個人養(yǎng)老金賬戶，可以理解為一個后臺的詳細記錄臺賬，記錄繳費信息、資產(chǎn)信息、交易信息等等。我們在開立銀行資金賬戶的時候，在人社部的信息平臺上就會自動生成一個個人養(yǎng)老金賬戶，不需要我們專門的操作。

問：賬戶里的錢可以買什么?

孫博：每年上限12000元，這筆資金可以用來投資符合政策要求的金融產(chǎn)品，比如個人養(yǎng)老儲蓄、個人養(yǎng)老金理財產(chǎn)品、個人養(yǎng)老金保險產(chǎn)品、個人養(yǎng)老金公募基金產(chǎn)品。

問：以上幾類金融產(chǎn)品的區(qū)別是什么?分別適合什么樣的投資者?

孫博：主要可以分為三類：注重保障的商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品;重在保值的養(yǎng)老專項儲蓄;以穩(wěn)健的增值為主的投資類的產(chǎn)品，包括銀行理財產(chǎn)品和公募基金。個人要根據(jù)不同的年齡段、不同的風險承受能力以及不同資金的使用期限，選擇風險和收益相匹配的產(chǎn)品。

問：可以一個賬戶買多種產(chǎn)品嗎?中間可以換產(chǎn)品嗎?

孫博：當然可以，還有一個細節(jié)值得關注，如果在同一機構進行不同產(chǎn)品的轉換，可直接更換，節(jié)省時間也減少申贖費用。

問：對個人養(yǎng)老金繳費者按每年12000元的限額予以稅前扣除，投資收益暫不征稅，領取收入實際稅負由7.5%降為3%。意味著什么?

孫博：個人養(yǎng)老金稅收優(yōu)惠是一個很大的政策紅利，3%已經(jīng)是目前個人所得稅里面最低的一檔，只要參加了都能獲得稅收優(yōu)惠。

問：對普通投資者有什么實質性的影響?

孫博：納入個人養(yǎng)老金的投資產(chǎn)品要采取比普通投資更加優(yōu)惠的費率，這是一個實實在在的好處;專門的賬戶能起到?？顚Ｓ玫哪康?，更好地實現(xiàn)匹配養(yǎng)老需求的長期投資，獲得較好的長期回報。

問：您如何理解養(yǎng)老?除了攢錢，“科學養(yǎng)老”還包含哪些維度?

孫博：幸福的晚年生活要做全方位的準備，攢養(yǎng)老錢是基礎，還有其他三方面：

一是身體準備，高質量的老年生活離不開健康的身體作為基礎;

二是能力儲備，主要指的是學習的能力，跟上社會發(fā)展的速度;

三是心理準備，要接受中老年轉換過程中人生角色發(fā)生的變化，以更加積極的心態(tài)迎接老年生活。

個人養(yǎng)老金制度的五大亮點

亮點一：從“預防性儲蓄”到“資產(chǎn)跨周期優(yōu)化配置”

對于個人養(yǎng)老模式而言，如果說養(yǎng)老預防性儲蓄被稱為“支付給未來的自己”，參與個人養(yǎng)老金制度就是“投資給未來的自己”。

個人養(yǎng)老金制度，不僅僅是建立一個具備儲蓄功能的賬戶，更重要的是通過制度安排和稅收優(yōu)惠政策，鼓勵居民在基本養(yǎng)老保險基礎上，投資于運作安全、成熟穩(wěn)定、標的規(guī)范、側重長期保值的金融產(chǎn)品，力求分享經(jīng)濟增長的財富效應，實現(xiàn)養(yǎng)老金長期保值增值，從而緩解退休后經(jīng)濟壓力，提高未來老年收入水平和生活質量，最終實現(xiàn)個人、家庭金融資產(chǎn)的跨周期優(yōu)化配置。

亮點二：個人獨立專屬賬戶

參與人將在指定銀行開立一個本人唯一的個人養(yǎng)老金資金賬戶，用于繳費、支付等，并市場化封閉運作。繳費完全由參與人個人承擔，實行完全積累。確保儲備養(yǎng)老金“不可替代”、“?？顚Ｓ谩保苊馄渌斊谙M侵蝕計劃中的養(yǎng)老儲備，透支了養(yǎng)老的未來。

亮點三：稅收優(yōu)惠

2022年11月4日，財政部、稅務總局聯(lián)合發(fā)布《關于個人養(yǎng)老金有關個人所得稅政策的公告》，明確自2022年1月1日起，對個人養(yǎng)老金實施遞延納稅優(yōu)惠政策。在繳費環(huán)節(jié)，個人向個人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費，按照12000元/年的限額標準，在綜合所得或經(jīng)營所得中據(jù)實扣除;在投資環(huán)節(jié)，計入個人養(yǎng)老金資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅;在領取環(huán)節(jié)，個人領取的個人養(yǎng)老金，不并入綜合所得，單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅，其繳納的稅款計入“工資、薪金所得”項目。

亮點四：豐富多樣的投資選擇

個人養(yǎng)老金制度列出了一張比較完備的資金投資范圍“清單”，賬戶資金可用于購買符合規(guī)定的銀行理財、儲蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等運作安全、成熟穩(wěn)定、標的規(guī)范、側重長期保值的滿足不同投資者偏好的金融產(chǎn)品。11月4日，《個人養(yǎng)老金投資公開募集證券投資基金業(yè)務管理暫行規(guī)定》進一步放開了可投基金產(chǎn)品的類型：可投資于最近4個季度末規(guī)模不低于5000萬元或者上一季度末規(guī)模不低于2億元的養(yǎng)老目標基金;或者投資風格穩(wěn)定、投資策略清晰、運作合規(guī)穩(wěn)健且適合個人養(yǎng)老金長期投資的股票基金、混合基金、債券基金、基金中基金和中國證監(jiān)會規(guī)定的其他基金。個人養(yǎng)老金基金名錄由中國證監(jiān)會確定，每季度通過中國證監(jiān)會網(wǎng)站、基金業(yè)協(xié)會網(wǎng)站、基金行業(yè)平臺等向社會發(fā)布，投資者可隨時查看。

亮點五：市場化運作鼓勵充分競爭

政府政策支持、個人自愿、市場化運營是個人養(yǎng)老金制度的最鮮明特征，銀行、保險、基金等各類金融機構都將參與到其市場化運作過程中。在需求端，個人養(yǎng)老金賬戶內資金可購買的金融產(chǎn)品，由參加人自愿參加、自主選擇;在供給端，有多類金融機構參與、多種金融產(chǎn)品供給，可見推動開放有序競爭的政策取向清晰、明確。這樣的制度設計可促進市場充分競爭，激勵相關機構提升運作效率和管理能力，提供更加優(yōu)質的個人養(yǎng)老金金融服務。

個人養(yǎng)老金各項政策框架落地后，養(yǎng)老理財、養(yǎng)老儲蓄產(chǎn)品將漸次鋪開，中國多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系建設正在翻開嶄新的一頁!

個人養(yǎng)老金是什么

個人養(yǎng)老金是指政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營、實現(xiàn)養(yǎng)老保險補充功能的制度。

個人養(yǎng)老金實行個人賬戶制，繳費完全由參加人個人承擔，自主選擇購買符合規(guī)定的公募基金、理財產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險、儲蓄存款等金融產(chǎn)品，實行完全積累，按照國家有關規(guī)定享受稅收優(yōu)惠政策。

個人養(yǎng)老金的參加人應當是在中國境內參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者。

為什么需要個人養(yǎng)老金

由于每個人收入與生活水平不同，未來養(yǎng)老所需資金存在較大差異。對于未來養(yǎng)老資金需求的計算，目前在國際上廣泛運用的有“70%養(yǎng)老金替代率法”：

個人每年的養(yǎng)老金要達到退休前年收入的70%，才能較好的滿足養(yǎng)老需求。

從我國情況來看，“五險一金”中的養(yǎng)老保險其實已幫助大家完成了養(yǎng)老金替代率的一部分。我國人力資源與社會保障部數(shù)據(jù)顯示，2021年我國城鎮(zhèn)職工的養(yǎng)老金平均替代率為40.2%，因此對于多數(shù)人來說，想要達到70%的水平，還需依靠個人養(yǎng)老金投資或企業(yè)職工養(yǎng)老保險等。

從海外英國養(yǎng)老保險制度來看，英國國家養(yǎng)老金也僅僅滿足退休后最低生活需要，還需憑借私人養(yǎng)老金、職業(yè)養(yǎng)老金和個人儲蓄養(yǎng)老金計劃等作為支撐。

因此，想要頤享退休生活，個人還需早做規(guī)劃，通過基金理財?shù)榷鄻踊侄芜M行個人養(yǎng)老金投資。

個人養(yǎng)老金繳納額度上限是多少？

參加人每年繳納個人養(yǎng)老金額度上限為12000元，可以按月、分次或者按年度繳費，繳費額度按自然年度累計，次年重新計算。繳納額度上限并非一成不變，人社部、財政部根據(jù)經(jīng)濟社會發(fā)展水平、多層次養(yǎng)老保險體系發(fā)展情況等因素也會適時調整繳費額度上限。

個人養(yǎng)老金如何領??？

個人養(yǎng)老金資金賬戶封閉運行，參加人達到以下任一條件的，可以按月、分次或者一次性領取個人養(yǎng)老金：(1)達到領取基本養(yǎng)老金年齡;(2)完全喪失勞動能力;(3)出國(境)定居;(4)國家規(guī)定的其他情形。