公司財務制度范文
公司財務管理制度是公司企業(yè),針對財務管理、財務工作制定的公司制度。訂立原則根據(jù)國家有關法律、法規(guī)及財務制度,并結合公司具體情況制定。在實際工作中起規(guī)范、指導作用。以下是學習啦小編給大家分享公司財務制度范文,謝謝閱覽。
公司財務制度范文一
烏魯木齊德豐佳信投資管理有限公司
財務制度
我公司有建立健全的財務制度,設立會計、出納各一名,并持證上崗,會計人員必須遵紀守法,嚴格按照國家統(tǒng)一的會計制度進行核算,建立健全會計帳薄。
1. 會計人員必須嚴格按照會計程序進行核算,手續(xù)齊全。
2. 會計人員必須嚴格審核各種原始憑證,確保原始憑證真實、準確、完整。
3. 按規(guī)定保管和使用發(fā)票。
4. 對各期經濟業(yè)務按統(tǒng)一的會計制度確認,財務按權責發(fā)生制核算,正確記錄資產、負債、所有者權益、收入費用成本和利潤,不得偽造、隱瞞。
5. 嚴格現(xiàn)金管理制度,嚴禁坐支,財務室不得留過多的現(xiàn)金,嚴格控制現(xiàn)金的使用,盡量使用銀行轉帳進行結帳。
6. 不得私設小金庫對現(xiàn)金帳的收支要真實、準確、不得隱瞞,如實記錄現(xiàn)金日記帳。定期對庫存現(xiàn)金進行清查,嚴禁白條抵帳。
7. 會計人員積極參加會計人員再教育和各種培訓班工作,不斷提高業(yè)務素質,以適應經濟發(fā)展的需要。
8. 會計人員要嚴格按照稅法規(guī)定及時足額上繳國家稅款。
9. 收入確認原則以貨己發(fā)出為確認原則進行收入的確認原則,存貨以加權平均法進行存貨計價。
烏魯木齊德豐佳信投資管理有限公司
2011年9月21日
公司財務制度范文二
公司財務管理規(guī)章制度
第一節(jié) 總則
第1條 為加強財務管理,根據(jù)國家有關法律、法規(guī)及財務制度,結合公司具體情況,財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上,嚴格執(zhí)行財經紀律,制定本制度。
第2條 以提高經濟效益,壯大公司經濟實力為宗旨。
第3條 財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針,勤儉節(jié)約,精打細算,在企業(yè)經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支,降低消耗,增加積累。
第二節(jié) 財務機構與會計人員
第4條 出納人員崗位職責
☆ 按照國家財會法規(guī)、公司財會制度的有關規(guī)定,認真辦理提取和保管現(xiàn)金,完成收付手續(xù)和銀行結算業(yè)務。
☆ 按照公司費用報批制度,辦理現(xiàn)金收支付業(yè)務,做到合法準確、手續(xù)完備、單證齊全。
☆ 嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額,超過部分必須及時送存銀行,不坐支現(xiàn)金,不認白條抵壓現(xiàn)金。
☆ 建立健全現(xiàn)金出納各種帳目,嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。 負責妥善保管空白支票和收據(jù),負責掌管公司財務保險柜。 完成領導臨時交辦的其他工作。
第5條 主管會計崗位職責
☆ 根據(jù)國家財務會計法規(guī)和行業(yè)會計規(guī)定,結合公司特點,參與擬訂財務計劃,審核、分析、監(jiān)督預算和財務計劃的執(zhí)行情況。
☆ 準確、及時地做好帳務和結算工作,操作財務軟件進行會計核算。 正確計算收入、費用、成本,正確計算和處理財務成果,具體負責編制公司月度、年度會計報表、年度會計決算及附注說明工作。
☆ 負責公司固定資產的財務管理,按月正確計提固定資產折舊,定期或不定期地組織清產核資工作。
負責公司稅金的計算、申報和解繳工作,協(xié)助有關部門開展財務審計和年檢。 負責會計監(jiān)督。根據(jù)規(guī)定的成本、費用開支范圍和標準,審核原始憑證的合
法性、合理性和真實性,審核費用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定。
☆ 及時做好會計憑證、帳冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作。
☆ 完成公司領導臨時交辦的其他任務。
第6條 財會人員在辦理會計事務中,必須堅持原則,照章辦事。對于違反財經紀律和財務制度的事項,必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行,并及時向公司領導報告。
第7條 財會人員調動工作或因故離職,必須與接替人員辦理交接手續(xù),沒有辦清交接手續(xù)的,不得離職,亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須監(jiān)交。
第三節(jié) 會計核算原則及科目報表
第8條 公司執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權條例》、《企業(yè)會計準則》和《企業(yè)財務通則》等法律法規(guī)關于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、財產清查等事項的規(guī)定。
第9條 公司采用國家規(guī)定的會計制度的會計科目和會計報表,并按有關的規(guī)定辦理會計事務。
第10條 對同一時期的各項收入及相關聯(lián)的成本、費用都必須在同一時期內反映,如應付工資、應提折舊等均按規(guī)定時間進行,不應提前或延后。
第11條 公司以單價2000元以上、使用年限1年以上的資產為固定資產分為5大類:
1.房屋及其他建筑物;
2.機器設備;
3.電子設備(如手提程控電話機、復印機、電傳機等);
4.運輸工具;
5.其他設備。
第12條 各類固定資產折舊年限為:
1.房屋及建筑物20年;
2.機器設備(含室內裝修)10年;
3.電子設備、運輸工具5年;
4.其他設備5年。
固定資產以計留殘值提取折舊。固定資產提完折舊后仍可繼續(xù)使用的,不再計提折;提前報廢的固定資產要補提足折舊。
第13條 固定資產必須每年盤點一次,對盤盈、盤虧、報廢及固定資產的計價,必須嚴格審查,按規(guī)定經批準后,于年度決算時處理完畢。
1.盤盈的固定資產,以重置完全價值作為原價,按新舊的程度估算累計折舊入帳,原價減累計折舊后的差額轉入公積金。
2.盤虧的固定資產,應沖減原價和累計折舊,原價減累計折舊后的差額作營業(yè)外支出處理。
3.報廢的固定資產的變價收入(減除清理費用后的凈額)與固定資產凈值的差額,其收益轉入公積金,其損失作營業(yè)外支出處理。
4.公司對固定資產的購入、出售、清理、報廢及內部轉移等都要辦理會計手續(xù),并設置固定資產明細帳進行核算。
第14條 公司主要的會計報表有如下幾種:
1.資產負債表(年、季、月);
2.損益表(年、季、月);
第四節(jié) 資金、現(xiàn)金、費用管理
第15條 財務部要加強對資產、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理,防止損失,杜絕浪費,良好運用,提高效益。
第16條 銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設和使用。銀行帳戶只供本單位經營業(yè)務收支結算使用,嚴禁出借帳戶供外單位或個人使用,嚴禁為外單位或個人代收代支、轉帳套現(xiàn)。
第17條 銀行帳戶的帳號必須保密,非因業(yè)務需要不準外泄。
第18條 銀行帳戶印鑒的使用實行分管并用制。即:財務章由會計保管,經理私章由本人保管,不準由1人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。
第19條 銀行帳戶往來應逐筆登記入帳,不準多筆匯總記帳,也不準以收頂支記帳。應按月與銀行對帳單核對,未達收支,應作出調節(jié)表逐筆調節(jié)平衡。
第20條 財會人員辦理信匯、電匯、票匯(含自帶票匯)、轉帳支付等付出款項,一律憑付款審批單辦理。付款審批單應附入付款憑證記帳備查。
第21條 單位庫存現(xiàn)金不得超過3000元,超過部分當天下午存入銀行。禁止坐支營業(yè)收入現(xiàn)金。
第22條 一切現(xiàn)金往來,必須收付有憑據(jù),嚴禁口說為憑。
第23條 嚴禁將公款存入私人帳戶,違者按貪污論處。
第24條 領用空白支票,必須注明限額、日期、用途及使用期限。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內。嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。
第25條 單位購置固定資產(包括維修、租用),必須先立項、作出預算,報經批準后才能購置。其中,屬??厣唐返?,還必須報經??夭块T批準后才能購置。
第五節(jié) 會計憑證和檔案保管
第26條 會計憑證必須內容真實、手續(xù)完備、數(shù)字準確、不得涂改、挖補,如事后發(fā)現(xiàn)差錯,也必須由經辦人負責劃雙紅線并蓋章進行更正。
第27條 會計檔案必須按月裝訂成冊,妥善保管,不得丟失,至少保存15年。 采用電子計算機記帳的,機器儲存和輸出的會計記錄視同會計帳簿,應專人負責妥善保管,至少15年。
第28條 會計檔案保存期滿需銷毀時,應抄具清單,報總經理、董事會、主管部門和稅務機關同意后,才能銷毀。
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