公司戰(zhàn)略的參考論文篇2

　　論保險公司的利潤戰(zhàn)略管理

　　【摘要】保險交易給個人財產極大的安全,通過將能使個人陷入滅頂之災的損失分散到大量的投保人中,保險容易依靠整個社會減輕損失。其靠其社會風險補償基金的籌集、運用機制,實現(xiàn)社會經(jīng)濟損失的補償功能,進而實現(xiàn)保險公司自身的利潤最大化。

　　【關鍵詞】保險公司 利潤 管理

　　我國保險業(yè)經(jīng)過20多年的發(fā)展,已經(jīng)積累了近2.5萬億的總資產。雖然有了長足的發(fā)展,但是現(xiàn)階段我國保險公司目前必須面對的現(xiàn)實問題是如何由創(chuàng)業(yè)期平穩(wěn)地向成長期轉變,一方面保險業(yè)競爭加劇,各公司承保利潤逐年下降;另一方面,2.5萬億元的資產卻主要以銀行存款形式存在,收益率較低。如何對保險公司的利潤進行管理顯得尤為重要。

　　一、影響保險公司利潤來源的因素

　　1、資金運用與保險利潤

　　在成熟保險市場上,保險資金運用業(yè)務對保險公司的發(fā)展具有重要作用:一是提高股東資本金的收益率。股東投資于保險公司的資本形成資本金,資本金的資金成本則是股東要求的投資回報率。資本金超出最低償付能力額度的部分為自有資產,這部分資本可以承擔更多的風險,實現(xiàn)更多的利潤以增大股東權益。同時,只有有效地投資,才能緩解不斷增大的保費收入的資金成本帶來的壓力。二是壯大保險公司的償付能力。高效的保險資金運用,能夠帶來更高的利潤收益。隨著資金收益的增加、利潤基礎的擴大,稅后利潤固定比例的公積金計提也會不斷擴大,所以資金運用收益是保險公積金積累的間接的重要來源。因為公司的償付能力主要來自于公司的自有資本和公積金,所以,有效的保險資金運用能夠增強保險公司償付能力。三是降低費率,提高市場競爭力。保險資金的有效運用,相應地帶來更多的投資回報,擴大保險基金規(guī)模,從而使保險公司有條件降低費率。保險費率的降低,會增加保險需求,吸收更多的保費收入,從而有更多的資金運用,最終形成良性循環(huán)。

　　2、承保業(yè)務與保險利潤

　　承保業(yè)務是保險公司兩大主要業(yè)務之一,承保業(yè)務的好壞直接關系到保險公司的經(jīng)營利潤。由于各國經(jīng)濟發(fā)展水平、保險發(fā)展的程度不同,各國保險公司的保險利潤方面必然有較大差異。一是承保業(yè)務對保險公司經(jīng)營業(yè)績起著重要作用。承保業(yè)務在歐洲和亞洲地區(qū)對保險公司利潤有較大的貢獻,我國保險公司在承保業(yè)務上做的不夠。這與我國保險公司一直采取粗放型的、低水平經(jīng)營戰(zhàn)略不無關系。所以,我們在談及國外保險公司的投資業(yè)務對保險公司的最終利潤所發(fā)揮的莫大作用時,我們不應該忽視他們的承保業(yè)務的重大貢獻。二是保險資金運用業(yè)務對國外保險業(yè)的發(fā)展發(fā)揮了重要作用,但不能盲目夸大其作用。如果資金業(yè)務經(jīng)營不善,會影響保險公司的最終利潤水平。即使在投資業(yè)務相當發(fā)達的歐美地區(qū),也有相當一批保險公司取得不錯的承保利潤。

　　3、成本費用與保險利潤

　　保險公司的成本是指保險公司為提供勞務和產品而發(fā)生的各種耗費。保險公司從事業(yè)務經(jīng)營活動中,不僅大量吸收資金而相應地支付利息,而且還要支付業(yè)務經(jīng)營和管理人員的工資等費用,同時耗費一定的物品,所有這些耗費用貨幣價值的形式表現(xiàn)出來,就構成了成本。我國保險公司相對國際保險公司而言,在國際上更具有競爭力,單純成本費用控制的較好。但是我國保險公司因綜合賠付率、綜合費用率較高,導致綜合業(yè)務成本率較高,其贏利能夠較低。

　　4、償付能力與保險利潤

　　償付能力是指保險公司償付債務的能力,它表示企業(yè)資產與負債之間的一種關系。保險公司償付能力的經(jīng)濟內容表現(xiàn)為一定時期內企業(yè)資產負債表中的資產同未決負債之間的差額,一般由資本金、總準備金與未分配盈余之和來代表。資本金、總準備金和未分配盈余構成保險公司的償付準備金,償付準備金的增減,體現(xiàn)著償付能力的消長。如果保險期間的實際索賠總是與索賠期望相等,那么,保險公司只要將總資產維持在與保險責任準備金相等的規(guī)模上,就足以償付全部債務。但是,如果保險公司償付能力不足勢必影響到保險公司經(jīng)營的穩(wěn)定、長遠發(fā)展,甚至影響保險公司的利潤穩(wěn)定。從另一個角度來說,償付能力表現(xiàn)為保險公司自有資本或股本,保險公司可以據(jù)此提高在承保業(yè)務上的競爭力,甚至可以犧牲暫時的利潤而換取長遠的市場優(yōu)勢;也可以利用這些接近零成本的資金進行投資運用,提高利潤。因此,我們分析保險公司的償付能力非常重要。

　　二、加強保險公司利潤戰(zhàn)略管理的措施

　　由于我國保險業(yè)存在承保業(yè)務效率低下,成本費用占比大等原因,我國保險公司利潤戰(zhàn)略管理方面尚有相當大的市場空間和提升空間。

　　1、確立承保業(yè)務的基礎地位

　　保險的本質功能在于風險管理,因而保險與承保業(yè)務相互依存,只有通過承保業(yè)務,在保險人與被保險人之間建立了一種權利義務關系,才使保險公司的風險管理有了基礎。也只有通過承保業(yè)務,才可能實現(xiàn)經(jīng)濟補償、資金融通、社會管理等現(xiàn)代保險功能。因此,承保業(yè)務是保險業(yè)發(fā)展的基礎,也是保險業(yè)別于銀行業(yè)、證券業(yè)的顯著特征,離開了承保業(yè)才可能實現(xiàn)經(jīng)濟補償、資金融通、社會管理等現(xiàn)代保險功能。因此,承保業(yè)務是保險業(yè)發(fā)展的基礎,也是保險業(yè)別于銀行業(yè)、證券業(yè)的顯著特征,離開了承保業(yè)務,保險業(yè)也就無所謂的保險業(yè)了。其次,承保業(yè)務也是投資業(yè)務的基礎。這體現(xiàn)在承保業(yè)務為投資業(yè)務提供了大量資金基礎。保險公司的投資資金來源主要有三部分:準備金、自有資產和其他資金來源,其中準備金是保險公司投資的最主要來源之一,準備金又來源于保費。因此,承保業(yè)務也是投資業(yè)務的基礎,離開了承保業(yè)務,投資業(yè)務也就失去資金支持。

　　2、加大產品開發(fā)力度

　　當前保險產品費率持續(xù)走低的原因之一是競爭激烈,而引發(fā)激烈競爭的重要原因之一是險種同質化嚴重,競爭過于集中。因此保險業(yè)應加快實施產品開發(fā)戰(zhàn)略,修改那些不太適銷的老產品,使之適應市場需求。

　　3、加強保險風險管理

　　保險公司經(jīng)營的是風險,因此加強風險控制,實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營,是爭取好的經(jīng)濟效益的必然要求。首先,要認真開展以核保、核賠為中心的全面內控管理。要不斷完善風險管理體系。其次,要加強再保險工作,要按照《保險法》的有關規(guī)定和公司自身穩(wěn)健經(jīng)營的要求,做好保費自留和分保工作。第三,還應充實保險公司的資本金,提高承保能力,保證公司的穩(wěn)健經(jīng)營。

　　4、加強保險從業(yè)人員管理

　　低素質的保險展業(yè)人員和保險代理人員是道德風險的主要來源,保險經(jīng)紀人和公估人出現(xiàn)后帶來了新的道德風險源頭。事實上,近年來我國的保險案件不斷增加,其中與保險代理人相關的案件是主要方面。中資保險公司應該堅持規(guī)范經(jīng)營,加強保險風險的嚴格控制。為此,保險公司應對從業(yè)人員和保險代理人建立一套科學績效評價指標體系和約束機制,放棄那種以保費收入作為唯一的績優(yōu)評價指標的激勵制度。此外還應合理利用和慎重選擇保險中介機構。大規(guī)模的保險中介從業(yè)機構和人員,難免魚龍混雜,良莠不齊。保險公司應充分利用這龐大的中介市場來降低經(jīng)營成本;但又必須慎重選擇和使用,以防濫用導致企業(yè)聲譽和形象的毀損、致使道德風險的發(fā)生。

　　5、建立有效的內控制度

　　保險公司的資金運用除了按受國家相關職能部門從宏觀上的控制和管理外,還應從公司內部出發(fā)還應建立內部控制制度。保險公司的內部控制制度包括:資金要集中管理、統(tǒng)一使用在資金管理上采用收支兩條線的政策,即每個分支機構都設立收入賬戶和支出賬戶,收入賬戶只能用于保費的收入,支出賬戶只用于賠款的支取和費用的開支,收入戶的資金要定期上劃總公司,支出戶由總公司根據(jù)其經(jīng)營規(guī)模下劃限額資金以保證公司正常的運作,這樣就保證資值是由勞動者創(chuàng)造的。

　　【參考文獻】

　　[1] 魏迎寧:我國壽險公司的增長方式和可持續(xù)發(fā)展問題[J].保險研究,2006(6).

　　[2] 張維:保險資金證券投資風險測度的實證研究[J].保險研究,2006(5).

　　[3] 陳珍:談財產保險公司如何提高服務利潤鏈的能力[J].福建金融,2005(12).

　　[4] 郭金龍:我國保險業(yè)發(fā)展的實證分析和國際經(jīng)驗[M].經(jīng)濟管理出版社,2006.