公司戰(zhàn)略的參考論文篇2

　　論保險(xiǎn)公司的利潤(rùn)戰(zhàn)略管理

　　【摘要】保險(xiǎn)交易給個(gè)人財(cái)產(chǎn)極大的安全,通過(guò)將能使個(gè)人陷入滅頂之災(zāi)的損失分散到大量的投保人中,保險(xiǎn)容易依靠整個(gè)社會(huì)減輕損失。其靠其社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金的籌集、運(yùn)用機(jī)制,實(shí)現(xiàn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)損失的補(bǔ)償功能,進(jìn)而實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司自身的利潤(rùn)最大化。

　　【關(guān)鍵詞】保險(xiǎn)公司 利潤(rùn) 管理

　　我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)過(guò)20多年的發(fā)展,已經(jīng)積累了近2.5萬(wàn)億的總資產(chǎn)。雖然有了長(zhǎng)足的發(fā)展,但是現(xiàn)階段我國(guó)保險(xiǎn)公司目前必須面對(duì)的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題是如何由創(chuàng)業(yè)期平穩(wěn)地向成長(zhǎng)期轉(zhuǎn)變,一方面保險(xiǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇,各公司承保利潤(rùn)逐年下降;另一方面,2.5萬(wàn)億元的資產(chǎn)卻主要以銀行存款形式存在,收益率較低。如何對(duì)保險(xiǎn)公司的利潤(rùn)進(jìn)行管理顯得尤為重要。

　　一、影響保險(xiǎn)公司利潤(rùn)來(lái)源的因素

　　1、資金運(yùn)用與保險(xiǎn)利潤(rùn)

　　在成熟保險(xiǎn)市場(chǎng)上,保險(xiǎn)資金運(yùn)用業(yè)務(wù)對(duì)保險(xiǎn)公司的發(fā)展具有重要作用:一是提高股東資本金的收益率。股東投資于保險(xiǎn)公司的資本形成資本金,資本金的資金成本則是股東要求的投資回報(bào)率。資本金超出最低償付能力額度的部分為自有資產(chǎn),這部分資本可以承擔(dān)更多的風(fēng)險(xiǎn),實(shí)現(xiàn)更多的利潤(rùn)以增大股東權(quán)益。同時(shí),只有有效地投資,才能緩解不斷增大的保費(fèi)收入的資金成本帶來(lái)的壓力。二是壯大保險(xiǎn)公司的償付能力。高效的保險(xiǎn)資金運(yùn)用,能夠帶來(lái)更高的利潤(rùn)收益。隨著資金收益的增加、利潤(rùn)基礎(chǔ)的擴(kuò)大,稅后利潤(rùn)固定比例的公積金計(jì)提也會(huì)不斷擴(kuò)大,所以資金運(yùn)用收益是保險(xiǎn)公積金積累的間接的重要來(lái)源。因?yàn)楣镜膬敻赌芰χ饕獊?lái)自于公司的自有資本和公積金,所以,有效的保險(xiǎn)資金運(yùn)用能夠增強(qiáng)保險(xiǎn)公司償付能力。三是降低費(fèi)率,提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。保險(xiǎn)資金的有效運(yùn)用,相應(yīng)地帶來(lái)更多的投資回報(bào),擴(kuò)大保險(xiǎn)基金規(guī)模,從而使保險(xiǎn)公司有條件降低費(fèi)率。保險(xiǎn)費(fèi)率的降低,會(huì)增加保險(xiǎn)需求,吸收更多的保費(fèi)收入,從而有更多的資金運(yùn)用,最終形成良性循環(huán)。

　　2、承保業(yè)務(wù)與保險(xiǎn)利潤(rùn)

　　承保業(yè)務(wù)是保險(xiǎn)公司兩大主要業(yè)務(wù)之一,承保業(yè)務(wù)的好壞直接關(guān)系到保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)。由于各國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、保險(xiǎn)發(fā)展的程度不同,各國(guó)保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)利潤(rùn)方面必然有較大差異。一是承保業(yè)務(wù)對(duì)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)起著重要作用。承保業(yè)務(wù)在歐洲和亞洲地區(qū)對(duì)保險(xiǎn)公司利潤(rùn)有較大的貢獻(xiàn),我國(guó)保險(xiǎn)公司在承保業(yè)務(wù)上做的不夠。這與我國(guó)保險(xiǎn)公司一直采取粗放型的、低水平經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略不無(wú)關(guān)系。所以,我們?cè)谡劶皣?guó)外保險(xiǎn)公司的投資業(yè)務(wù)對(duì)保險(xiǎn)公司的最終利潤(rùn)所發(fā)揮的莫大作用時(shí),我們不應(yīng)該忽視他們的承保業(yè)務(wù)的重大貢獻(xiàn)。二是保險(xiǎn)資金運(yùn)用業(yè)務(wù)對(duì)國(guó)外保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展發(fā)揮了重要作用,但不能盲目夸大其作用。如果資金業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)不善,會(huì)影響保險(xiǎn)公司的最終利潤(rùn)水平。即使在投資業(yè)務(wù)相當(dāng)發(fā)達(dá)的歐美地區(qū),也有相當(dāng)一批保險(xiǎn)公司取得不錯(cuò)的承保利潤(rùn)。

　　3、成本費(fèi)用與保險(xiǎn)利潤(rùn)

　　保險(xiǎn)公司的成本是指保險(xiǎn)公司為提供勞務(wù)和產(chǎn)品而發(fā)生的各種耗費(fèi)。保險(xiǎn)公司從事業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中,不僅大量吸收資金而相應(yīng)地支付利息,而且還要支付業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和管理人員的工資等費(fèi)用,同時(shí)耗費(fèi)一定的物品,所有這些耗費(fèi)用貨幣價(jià)值的形式表現(xiàn)出來(lái),就構(gòu)成了成本。我國(guó)保險(xiǎn)公司相對(duì)國(guó)際保險(xiǎn)公司而言,在國(guó)際上更具有競(jìng)爭(zhēng)力,單純成本費(fèi)用控制的較好。但是我國(guó)保險(xiǎn)公司因綜合賠付率、綜合費(fèi)用率較高,導(dǎo)致綜合業(yè)務(wù)成本率較高,其贏利能夠較低。

　　4、償付能力與保險(xiǎn)利潤(rùn)

　　償付能力是指保險(xiǎn)公司償付債務(wù)的能力,它表示企業(yè)資產(chǎn)與負(fù)債之間的一種關(guān)系。保險(xiǎn)公司償付能力的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容表現(xiàn)為一定時(shí)期內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)同未決負(fù)債之間的差額,一般由資本金、總準(zhǔn)備金與未分配盈余之和來(lái)代表。資本金、總準(zhǔn)備金和未分配盈余構(gòu)成保險(xiǎn)公司的償付準(zhǔn)備金,償付準(zhǔn)備金的增減,體現(xiàn)著償付能力的消長(zhǎng)。如果保險(xiǎn)期間的實(shí)際索賠總是與索賠期望相等,那么,保險(xiǎn)公司只要將總資產(chǎn)維持在與保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金相等的規(guī)模上,就足以?xún)敻度總鶆?wù)。但是,如果保險(xiǎn)公司償付能力不足勢(shì)必影響到保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定、長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展,甚至影響保險(xiǎn)公司的利潤(rùn)穩(wěn)定。從另一個(gè)角度來(lái)說(shuō),償付能力表現(xiàn)為保險(xiǎn)公司自有資本或股本,保險(xiǎn)公司可以據(jù)此提高在承保業(yè)務(wù)上的競(jìng)爭(zhēng)力,甚至可以犧牲暫時(shí)的利潤(rùn)而換取長(zhǎng)遠(yuǎn)的市場(chǎng)優(yōu)勢(shì);也可以利用這些接近零成本的資金進(jìn)行投資運(yùn)用,提高利潤(rùn)。因此,我們分析保險(xiǎn)公司的償付能力非常重要。

　　二、加強(qiáng)保險(xiǎn)公司利潤(rùn)戰(zhàn)略管理的措施

　　由于我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)存在承保業(yè)務(wù)效率低下,成本費(fèi)用占比大等原因,我國(guó)保險(xiǎn)公司利潤(rùn)戰(zhàn)略管理方面尚有相當(dāng)大的市場(chǎng)空間和提升空間。

　　1、確立承保業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)地位

　　保險(xiǎn)的本質(zhì)功能在于風(fēng)險(xiǎn)管理,因而保險(xiǎn)與承保業(yè)務(wù)相互依存,只有通過(guò)承保業(yè)務(wù),在保險(xiǎn)人與被保險(xiǎn)人之間建立了一種權(quán)利義務(wù)關(guān)系,才使保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理有了基礎(chǔ)。也只有通過(guò)承保業(yè)務(wù),才可能實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償、資金融通、社會(huì)管理等現(xiàn)代保險(xiǎn)功能。因此,承保業(yè)務(wù)是保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ),也是保險(xiǎn)業(yè)別于銀行業(yè)、證券業(yè)的顯著特征,離開(kāi)了承保業(yè)才可能實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償、資金融通、社會(huì)管理等現(xiàn)代保險(xiǎn)功能。因此,承保業(yè)務(wù)是保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ),也是保險(xiǎn)業(yè)別于銀行業(yè)、證券業(yè)的顯著特征,離開(kāi)了承保業(yè)務(wù),保險(xiǎn)業(yè)也就無(wú)所謂的保險(xiǎn)業(yè)了。其次,承保業(yè)務(wù)也是投資業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。這體現(xiàn)在承保業(yè)務(wù)為投資業(yè)務(wù)提供了大量資金基礎(chǔ)。保險(xiǎn)公司的投資資金來(lái)源主要有三部分:準(zhǔn)備金、自有資產(chǎn)和其他資金來(lái)源,其中準(zhǔn)備金是保險(xiǎn)公司投資的最主要來(lái)源之一,準(zhǔn)備金又來(lái)源于保費(fèi)。因此,承保業(yè)務(wù)也是投資業(yè)務(wù)的基礎(chǔ),離開(kāi)了承保業(yè)務(wù),投資業(yè)務(wù)也就失去資金支持。

　　2、加大產(chǎn)品開(kāi)發(fā)力度

　　當(dāng)前保險(xiǎn)產(chǎn)品費(fèi)率持續(xù)走低的原因之一是競(jìng)爭(zhēng)激烈,而引發(fā)激烈競(jìng)爭(zhēng)的重要原因之一是險(xiǎn)種同質(zhì)化嚴(yán)重,競(jìng)爭(zhēng)過(guò)于集中。因此保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)加快實(shí)施產(chǎn)品開(kāi)發(fā)戰(zhàn)略,修改那些不太適銷(xiāo)的老產(chǎn)品,使之適應(yīng)市場(chǎng)需求。

　　3、加強(qiáng)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理

　　保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的是風(fēng)險(xiǎn),因此加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制,實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng),是爭(zhēng)取好的經(jīng)濟(jì)效益的必然要求。首先,要認(rèn)真開(kāi)展以核保、核賠為中心的全面內(nèi)控管理。要不斷完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系。其次,要加強(qiáng)再保險(xiǎn)工作,要按照《保險(xiǎn)法》的有關(guān)規(guī)定和公司自身穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的要求,做好保費(fèi)自留和分保工作。第三,還應(yīng)充實(shí)保險(xiǎn)公司的資本金,提高承保能力,保證公司的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。

　　4、加強(qiáng)保險(xiǎn)從業(yè)人員管理

　　低素質(zhì)的保險(xiǎn)展業(yè)人員和保險(xiǎn)代理人員是道德風(fēng)險(xiǎn)的主要來(lái)源,保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人和公估人出現(xiàn)后帶來(lái)了新的道德風(fēng)險(xiǎn)源頭。事實(shí)上,近年來(lái)我國(guó)的保險(xiǎn)案件不斷增加,其中與保險(xiǎn)代理人相關(guān)的案件是主要方面。中資保險(xiǎn)公司應(yīng)該堅(jiān)持規(guī)范經(jīng)營(yíng),加強(qiáng)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)格控制。為此,保險(xiǎn)公司應(yīng)對(duì)從業(yè)人員和保險(xiǎn)代理人建立一套科學(xué)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系和約束機(jī)制,放棄那種以保費(fèi)收入作為唯一的績(jī)優(yōu)評(píng)價(jià)指標(biāo)的激勵(lì)制度。此外還應(yīng)合理利用和慎重選擇保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)。大規(guī)模的保險(xiǎn)中介從業(yè)機(jī)構(gòu)和人員,難免魚(yú)龍混雜,良莠不齊。保險(xiǎn)公司應(yīng)充分利用這龐大的中介市場(chǎng)來(lái)降低經(jīng)營(yíng)成本;但又必須慎重選擇和使用,以防濫用導(dǎo)致企業(yè)聲譽(yù)和形象的毀損、致使道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

　　5、建立有效的內(nèi)控制度

　　保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用除了按受?chē)?guó)家相關(guān)職能部門(mén)從宏觀上的控制和管理外,還應(yīng)從公司內(nèi)部出發(fā)還應(yīng)建立內(nèi)部控制制度。保險(xiǎn)公司的內(nèi)部控制制度包括:資金要集中管理、統(tǒng)一使用在資金管理上采用收支兩條線的政策,即每個(gè)分支機(jī)構(gòu)都設(shè)立收入賬戶(hù)和支出賬戶(hù),收入賬戶(hù)只能用于保費(fèi)的收入,支出賬戶(hù)只用于賠款的支取和費(fèi)用的開(kāi)支,收入戶(hù)的資金要定期上劃總公司,支出戶(hù)由總公司根據(jù)其經(jīng)營(yíng)規(guī)模下劃限額資金以保證公司正常的運(yùn)作,這樣就保證資值是由勞動(dòng)者創(chuàng)造的。

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