商業(yè)銀行風(fēng)險參考論文
商業(yè)銀行風(fēng)險參考論文
商業(yè)銀行是高風(fēng)險性的重要金融機(jī)構(gòu),其風(fēng)險大小影響著經(jīng)濟(jì)社會的穩(wěn)定性。下文是學(xué)習(xí)啦小編為大家搜集整理的關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險參考論文的內(nèi)容，歡迎大家閱讀參考!
商業(yè)銀行風(fēng)險參考論文篇1
淺談商業(yè)銀行人為風(fēng)險與控制
【摘要】隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的多元化和經(jīng)營的國際化，其風(fēng)險也呈現(xiàn)出復(fù)雜多變的特征。風(fēng)險已由單一的信貸風(fēng)險變成包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、道德風(fēng)險、環(huán)境風(fēng)險等在內(nèi)的多類型風(fēng)險。風(fēng)險存在于銀行業(yè)務(wù)的每一個環(huán)節(jié)當(dāng)中。而從一定意義上來講，員工的職業(yè)素質(zhì)直接決定了風(fēng)險管理效率，員工的風(fēng)險理念和風(fēng)險識別技能是風(fēng)險管理效率高低的決定性因素。在銀行的風(fēng)險管理中最關(guān)鍵的還是人。因?yàn)槿耸巧鐣?、?jīng)濟(jì)、文化的主體，近年來金融案件的屢屢發(fā)生無一不是與人為因素有關(guān)。因此防范風(fēng)險也要從人入手，對于銀行有效應(yīng)對復(fù)雜外部環(huán)境和嚴(yán)峻案防形勢，適應(yīng)內(nèi)外部監(jiān)管和審計，加快轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，提升風(fēng)險管理水平具有十分重要的意義。
【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 風(fēng)險復(fù)雜 管理效率 監(jiān)管審計
一、當(dāng)前銀行風(fēng)險中人為因素的具體表現(xiàn)形式
近期國內(nèi)銀行業(yè)不斷暴露出大大小小的風(fēng)險事件，與以往相比，勢頭來得更加兇猛。風(fēng)險呈現(xiàn)多領(lǐng)域、多形態(tài)、多成因、多手段全面爆發(fā)的態(tài)勢。從傳統(tǒng)集中多發(fā)的柜面業(yè)務(wù)向信貸、金融市場、電子銀行、信用卡等諸多業(yè)務(wù)領(lǐng)域蔓延。表現(xiàn)形態(tài)日益復(fù)雜多樣，從單方欺詐到內(nèi)外勾結(jié)甚至多方合謀，輕易突破銀行多道風(fēng)險內(nèi)控防線。此外，主觀惡意動因的操作風(fēng)險事件明顯增加，個別員工為牟取私利不惜鋌而走險。針對一段時間以來銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)生的風(fēng)險事件，集中表現(xiàn)為以下幾方面：
(一)外部欺詐與內(nèi)外勾結(jié)并存
外部欺詐作為銀行操作風(fēng)險的主要表現(xiàn)形式，呈現(xiàn)出向智能化、團(tuán)伙化發(fā)展的趨勢，做假手段越來越熟練。與此同時，每一例得逞的外部欺詐事件背后，往往都能發(fā)現(xiàn)銀行員工人為風(fēng)險的問題。
(二)違規(guī)操作呈習(xí)慣化、常態(tài)化
人們的感情和臉面替代了原則和系統(tǒng)，大事化小，小事化了。不健康的管理氛圍，客觀上促進(jìn)了違規(guī)行為和非法人員僥幸心理。例如，個人賬戶為客戶過渡資金違規(guī)行為，在一些的分支機(jī)構(gòu)里甚至成為了心照不宣的“潛規(guī)則”。
(三)部分違規(guī)操作的背后隱藏著利益輸送
一些風(fēng)險事件是由明顯的違規(guī)操作引發(fā)的，很難用疏忽、操作不當(dāng)、能力不足等理由來解釋，這其中不乏直接或間接利益輸送的現(xiàn)象，通過違規(guī)操作為小集體或個人牟取利益。
(四)內(nèi)控長期薄弱是人為風(fēng)險高發(fā)的內(nèi)在原因
主要表現(xiàn)為流程各個內(nèi)控環(huán)節(jié)基本上是形同虛設(shè)，控制措施全部失效，客觀上為不法分子實(shí)施欺詐創(chuàng)造了可乘之機(jī)。
面臨當(dāng)前復(fù)雜的內(nèi)外部形勢，需要我們不斷加強(qiáng)和提升防控風(fēng)險的能力，以抵御內(nèi)外部面臨的多種風(fēng)險。所以，強(qiáng)化風(fēng)險管理，特別是人為風(fēng)險的管控，仍是我們?nèi)孀龊蔑L(fēng)險管理、實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展的必要條件和保障。
二、人為因素導(dǎo)致風(fēng)險的原因
(一)風(fēng)險意識不強(qiáng)，風(fēng)險管理存在諸多薄弱環(huán)節(jié)
1.經(jīng)營機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人重經(jīng)營輕管理。受競爭壓力和經(jīng)營績效考核的影響，經(jīng)營機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人將主要的精力都放在主業(yè)務(wù)指標(biāo)營銷上，忽視了全面的發(fā)展，放在風(fēng)險防范上的精力相對較少，在一定程度上為經(jīng)營發(fā)展構(gòu)筑安全屏障的意識較弱。主要表現(xiàn)在：一是重業(yè)務(wù)拓展，輕風(fēng)險管理。表現(xiàn)在一些單位負(fù)責(zé)人短期行為嚴(yán)重，單位負(fù)責(zé)人不能正確處理和把握業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險管理之間的關(guān)系，許多商業(yè)組織愿景限于完成評估任務(wù)，即使在違規(guī)的風(fēng)險實(shí)現(xiàn)短期性能;許多員工業(yè)務(wù)風(fēng)險重視不夠，風(fēng)險意識不強(qiáng)，只要領(lǐng)導(dǎo)命令，聽話，忽略他們的違法行為。第二，體重管理之后，事先預(yù)防。其性能的價值是風(fēng)險發(fā)生或現(xiàn)有的事后管理處罰措施，試圖嚴(yán)格懲罰抑制風(fēng)險，并提前的預(yù)防和控制措施的關(guān)注更少，或無用的。
2.員工對風(fēng)險缺乏認(rèn)識，風(fēng)險防范意識不強(qiáng)。盡管各類風(fēng)險事故以及案件不斷發(fā)生，但警鐘并未長鳴。上級部門對風(fēng)險管理的三令五申也成了部分員工的“過耳云煙”，一些人甚至抱有一種僥幸心理，認(rèn)為風(fēng)險距己甚遠(yuǎn)，部分員工對風(fēng)險隱患、案件防控的認(rèn)識仍停留在過去的慣性思維中，認(rèn)為案件防控是領(lǐng)導(dǎo)的事;對防控措施和管控要求不能及時理解、落實(shí)，缺乏一定的危機(jī)感和緊迫感，沒有把案件防控放在思想的重要位置，不是想方設(shè)法從根本上消除違規(guī)行為和現(xiàn)象，而是存在僥幸心理，親情、友情重于制度和監(jiān)管，甚至事不關(guān)己就漠不關(guān)心，從而極易產(chǎn)生風(fēng)險。
(二)一些業(yè)務(wù)領(lǐng)域規(guī)章制度還不夠完善
規(guī)章制度是員工行為規(guī)范和操作規(guī)范，基層組織的一切活動，嚴(yán)格按照規(guī)章制度執(zhí)行。近年來，隨著我國改革和發(fā)展步伐的加快，新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)推廣、基層組織最初的業(yè)務(wù)流程和管理制度已不適應(yīng)新形勢的變化，一些制度上的“空白點(diǎn)”不斷出現(xiàn)。
首先，制度建設(shè)跟不上產(chǎn)品開發(fā)和業(yè)務(wù)發(fā)展的步伐。在許多情況下往往第一個開展業(yè)務(wù)，監(jiān)管放在后邊，缺乏系統(tǒng)的內(nèi)部控制制度，并有一定的滯后，一些犯罪分子將蠕變，引起操作風(fēng)險。第二，規(guī)章制度的培訓(xùn)不到位。一些員工知識老化，目前很多新業(yè)務(wù)不知道為什么，對風(fēng)險點(diǎn)不準(zhǔn)確的理解到位，一些缺乏適當(dāng)?shù)男聠T工入行培訓(xùn)，把習(xí)慣性做法當(dāng)作制度來執(zhí)行，存在防范風(fēng)險的盲區(qū)。最后，過多依賴控制，事先缺乏控制。個別機(jī)構(gòu)，更少關(guān)注過程控制，授權(quán)主管沒有仔細(xì)審查等相關(guān)的元素導(dǎo)致授權(quán)流于形式。
(三)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)不到位、制度落實(shí)不到位、執(zhí)行力不強(qiáng)
濃縮的金融信息化、金融產(chǎn)品和發(fā)展，一些經(jīng)理借口生意忙，規(guī)章制度，特別是新規(guī)則不能學(xué)習(xí)，業(yè)務(wù)培訓(xùn)的人員不到位，運(yùn)營商新業(yè)務(wù)不熟悉，隱藏的風(fēng)險。一些員工滿足現(xiàn)狀，不思進(jìn)取，對新業(yè)務(wù)、新制度的學(xué)習(xí)滯后，業(yè)務(wù)流程理解不深。法律意識、自我保護(hù)意識不強(qiáng)，非法操作。
(四)查處力度不到位、警示效果不明顯
在風(fēng)險大檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，多數(shù)屬于屢查屢犯、屢整難改的頑癥，主要原因還是重檢查、輕處罰，對違規(guī)違紀(jì)甚至違法行為低調(diào)處理，強(qiáng)調(diào)客觀原因，未能嚴(yán)肅追究相關(guān)人員責(zé)任，處罰力度不夠，雖然一直以來加大了對違規(guī)問題積分管理力度，但一些基層單位對積分管理工作的認(rèn)識模糊，有顧慮，有的認(rèn)為積分得罪人，怕影響同事之間的關(guān)系，甚至有的認(rèn)為積分是紀(jì)檢監(jiān)察部門的事。受此影響，一些業(yè)務(wù)部門主動積分意識不強(qiáng)，有的存在有檢查而無積分，有的用扣考核分代替積分的現(xiàn)象，規(guī)章制度執(zhí)行不夠堅決，操作風(fēng)險隱患得不到有效控制。因而不能產(chǎn)生有力的警示作用，削弱了制度執(zhí)行的嚴(yán)肅性，導(dǎo)致一些問題屢查屢犯，直至刑事案件發(fā)生。 三、加強(qiáng)風(fēng)險管理的主要控制措施
堅持“預(yù)防為主、查防并舉、懲防并重、標(biāo)本兼治”的原則，建立和完善監(jiān)督檢查體系，加大警示教育和問責(zé)力度，努力探索建立防范案件風(fēng)險的長效機(jī)制，從源頭上消除人為風(fēng)險隱患。
(一)強(qiáng)化風(fēng)險意識、創(chuàng)新風(fēng)險管理文化
宣傳和加強(qiáng)風(fēng)險意識，建立各種業(yè)務(wù)、各種各產(chǎn)品、包括所有部門和全面風(fēng)險管理的概念。通過廣泛的業(yè)務(wù)風(fēng)險評估和培訓(xùn)所有員工的敏感性風(fēng)險，風(fēng)險意識灌輸?shù)饺w員工的自覺行動中，使每一位員工認(rèn)識到自己的工作中可能出現(xiàn)的危險，保持警覺，形成第一個障礙防范風(fēng)險。進(jìn)一步開展思想政治教育、職業(yè)道德、法律法規(guī)，使員工樹立正確的人生觀，價值觀和世界觀，政治品質(zhì)、道德標(biāo)準(zhǔn)和法律意識，自覺抵制各種誘惑的社會中，建立在認(rèn)為商業(yè)銀行的風(fēng)險“防火墻”，以防止犯罪。只有這樣，才能力爭使商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險減小到最低程度。
創(chuàng)新風(fēng)險管理文化要堅持以人為本。再好的制度靠人來維護(hù)，再好的流程靠人來遵守。員工是企業(yè)發(fā)展的資本，員工是第一生產(chǎn)力，良好的員工隊伍，嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度，良好的職業(yè)道德是防范風(fēng)險的安全屏障。在員工中形成尊崇制度、遵守規(guī)則的職業(yè)習(xí)慣，樹立違規(guī)成本理念，遠(yuǎn)離高壓線，建立防火墻。加強(qiáng)教育，經(jīng)常引導(dǎo)員工正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險管理、眼前利益與長遠(yuǎn)利益的關(guān)系，牢固樹立先規(guī)范后發(fā)展的經(jīng)營理念，嚴(yán)禁違規(guī)辦理業(yè)務(wù)，才能帶來銀行業(yè)的常治久安。
(二)完善制度、提升執(zhí)行力
進(jìn)一步建立健全制度，清理制度盲點(diǎn)，彌補(bǔ)制度空白點(diǎn)，堅持內(nèi)控在前，制度先行，使各種經(jīng)營行為都置于制度約束之下，加強(qiáng)制度執(zhí)行力度，特別是要切實(shí)落實(shí)業(yè)務(wù)營運(yùn)制度、管理制度、處罰制度，把管理工作和控制融入到每個崗位、每個環(huán)節(jié)。要加強(qiáng)崗位控制，按照縱向有監(jiān)督、橫向有制約，從優(yōu)化業(yè)務(wù)流程著手，形成機(jī)控和人控的聯(lián)控機(jī)制，切實(shí)解決業(yè)務(wù)操作崗位的失控問題。
(三)加強(qiáng)員工職業(yè)操守教育、防范工作人員道德風(fēng)險
1.要結(jié)合崗位培訓(xùn)，開展全面系統(tǒng)的員工職業(yè)道德教育。
要把學(xué)習(xí)《員工職業(yè)操守》和《員工行為規(guī)范》作為培訓(xùn)教育必修課，通過培訓(xùn)學(xué)習(xí)，使員工熟悉和牢記銀行的職業(yè)道德、職業(yè)紀(jì)律，明確什么是對的，什么是錯的，什么是可以做的，什么是不應(yīng)該做的，從而自覺地遵守各項(xiàng)規(guī)章制度和銀行職業(yè)道德準(zhǔn)則。以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，引導(dǎo)員工建立健康管理理念。重要性的正確認(rèn)識內(nèi)部控制機(jī)制，加強(qiáng)員工的職業(yè)道德和警示教育，完善內(nèi)部控制，防范員工和員工的價值相關(guān)性，由于道德風(fēng)險引起的侵犯，是非法的行為。通過培養(yǎng)金融企業(yè)合規(guī)文化，創(chuàng)建一個良好的內(nèi)部控制文化氛圍，并通過結(jié)合教育與管理、激勵和約束，這不僅有助于提高員工的綜合素質(zhì)，也使人的有意識的行動有機(jī)結(jié)合和系統(tǒng)約束人，也有助于防止風(fēng)險。
2.要結(jié)合日常的工作實(shí)際開展經(jīng)常性道德教育。
銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作和經(jīng)營活動中，處處都蘊(yùn)含著是與非、善與惡、美與丑、應(yīng)該與不應(yīng)該等等道德關(guān)系。利用發(fā)生在員工身邊的這些人和事，適時地開展道德評價和輿論褒獎，可以起到事半功倍的教育效果;在實(shí)施獎勵的時候，配合以道德方面的贊譽(yù)和表彰，懲罰人的時候也不為罰而罰，給以必要的道德評論和警示，也可以使員工受到正反兩方面教育和引導(dǎo)，見賢思齊，防微杜漸。
工作中要注重員工思想的引導(dǎo)，積極的以朋友的方式與員工談心，以真誠的心態(tài)與員工“交心”，主動掌握員工的思想動向、了解員工內(nèi)心需求，通過談話讓員工暢所欲言，真實(shí)表達(dá)內(nèi)心想法。做好員工心理壓力和不滿的及時疏導(dǎo)和釋放，讓員工始終保持心情愉悅的工作狀態(tài)，在團(tuán)隊內(nèi)部營造出大家想做事、能做事，人氣順、行風(fēng)正的家園氛圍。同時，日常工作中要注意及時解決員工普遍關(guān)心、代表員工根本利益的責(zé)、權(quán)、利問題，讓員工充分體會到行務(wù)管理的公開、公平、公正，讓員工在民主和諧的氛圍中找到自信和自我存在的價值，看到未來職業(yè)生涯發(fā)展的美好前景，從而在思想上、行動上就會自覺抵制不良的想法和行為，主動化解道德風(fēng)險。
(四)加大違規(guī)問責(zé)力度，增加違規(guī)成本
從嚴(yán)治行，增強(qiáng)員工風(fēng)險意識、責(zé)任意識、自我保護(hù)意識，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題和失職人員，做到發(fā)現(xiàn)一件、查處一件，有效遏制問題發(fā)生，發(fā)揮問責(zé)的警示教育作用，保證規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。具體要建立科學(xué)合理的問責(zé)機(jī)制，包括問題整改機(jī)制、監(jiān)督制約機(jī)制、量化考核機(jī)制。
問題整改機(jī)制，就是對內(nèi)外部檢查發(fā)現(xiàn)的問題，從類型、內(nèi)容、結(jié)構(gòu)三個方面進(jìn)行分析梳理、建庫立檔。問題整改實(shí)行一把手負(fù)責(zé)制，在確定整改部門、整改責(zé)任人、整改時限的基礎(chǔ)上，做到“三個不放過”，即：責(zé)任落實(shí)不具體不放過，問題整改不徹底不放過，責(zé)任追究不到位不放過。
監(jiān)督制約機(jī)制，就是在崗位之間，前、中、后臺之間建立起行之有效的制約機(jī)制，按照崗位職責(zé)和業(yè)務(wù)流程，實(shí)行業(yè)務(wù)辦理、流程監(jiān)督和風(fēng)險提示的有機(jī)結(jié)合，業(yè)務(wù)操作中的每個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，監(jiān)督檢查人員要承擔(dān)連帶責(zé)任，實(shí)現(xiàn)了流程清晰、責(zé)任分明、督查到位、處罰有據(jù)的監(jiān)督制約機(jī)制。
量化考核機(jī)制，就是實(shí)行目標(biāo)量化考核，業(yè)務(wù)管理質(zhì)量按季考核，年度總評，獎罰并舉。對網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人實(shí)行目標(biāo)考核、崗位問責(zé)于一體的動態(tài)化管理機(jī)制，明確其目標(biāo)要求和獎懲措施，把風(fēng)險控制和業(yè)務(wù)指標(biāo)擺在同等重要位置，同部署、同考核、同獎懲。各網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人對內(nèi)控內(nèi)管工作全面負(fù)責(zé)，定期分析形勢，查找漏洞，強(qiáng)化措施，杜絕風(fēng)險防控中的死角和盲區(qū)。
四、結(jié)語
綜上所述，人是經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會管理中最根本、最活躍也是最復(fù)雜的因素，銀行作為一種專門經(jīng)營風(fēng)險的行業(yè)，對人的有效控制是作好風(fēng)險管理的最基本的前提，只有掌控好人為因素，銀行的操作風(fēng)險控制才會取得實(shí)效，因此在思想上銀行需要建立具體有自身特色的風(fēng)險管理文化，引導(dǎo)員工的理想信念，從而加強(qiáng)員工行為的自覺性;在技術(shù)上銀行要加強(qiáng)規(guī)章制度和業(yè)務(wù)系統(tǒng)的同時完善，讓員工的行為具有客觀的強(qiáng)制性，從而使違規(guī)與犯罪變得艱難與不可能;在管理上要加大查處力度，使違規(guī)與犯罪者得到應(yīng)有的懲處，只有這樣銀行的事業(yè)才能健康可持續(xù)地發(fā)展下去。
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