法律風險論文參考范文

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　　法律風險論文參考范文篇1

　　淺析商業(yè)銀行賬戶監(jiān)管業(yè)務的法律風險及對策

　　摘要:近年來,賬戶監(jiān)管業(yè)務作為商業(yè)銀行的一種中間業(yè)務品種,既可以為商業(yè)銀行帶來穩(wěn)定可觀的存款,又能帶來不菲的中間業(yè)務收入,因而日益受到商業(yè)銀行的青睞,對其市場份額的競爭也日益激烈。一些銀行為了爭攬此業(yè)務,不顧自己的承受能力而盲目承諾,忽視了其中蘊含的巨大法律風險。本文試對近年來賬戶監(jiān)管業(yè)務新出現(xiàn)的法律風險作初步探析,并提出相應的對策。

　　關鍵詞:賬戶監(jiān)管;法律風險

　　一、賬戶監(jiān)管業(yè)務概述

　　賬戶監(jiān)管業(yè)務是指開戶銀行接受當事人委托,按照監(jiān)管約定,對指定賬戶或資金進行控制、監(jiān)管的一種協(xié)議行為。此類業(yè)務涉及到的當事人往往比較多,其監(jiān)管的對象、監(jiān)管的方式也多有不同,而不同的監(jiān)管對象、不同的監(jiān)管方式產生的法律結果也有差異。

　　(一)賬戶監(jiān)管業(yè)務的當事人

　　其當事人主要分為監(jiān)管人、被監(jiān)管人(監(jiān)管賬戶持有人)、監(jiān)管銀行。有時,被監(jiān)管人為了自己有效使用監(jiān)管賬戶,而與監(jiān)管銀行簽訂相關監(jiān)管協(xié)議,此時,監(jiān)管人與被監(jiān)管人合二為一。

　　(二)監(jiān)管對象

　　一般而言,監(jiān)管對象分為監(jiān)管賬戶和監(jiān)管資金。在監(jiān)管賬戶的情況下,需要被監(jiān)管人在監(jiān)管銀行開立一個新的賬戶,或者指定已經(jīng)開立的賬戶,作為監(jiān)管賬戶,監(jiān)管銀行對于監(jiān)管賬戶中的資金進出,尤其是對監(jiān)管賬戶中的資金支出進行監(jiān)管。資金監(jiān)管,一般是對于為了特定目的與用途而存在的特定資金進行監(jiān)管。在資金監(jiān)管中,最重要的是對資金的流向、用途的監(jiān)管。由于監(jiān)管資金總是以相應的賬戶為存在的載體,故賬戶監(jiān)管與資金監(jiān)管有時存在重合之處。

　　(三)監(jiān)管方式

　　監(jiān)管方式因監(jiān)管當事人以及監(jiān)管對象的不同而有所區(qū)別。

　　從當事人角度看,在監(jiān)管當事人為監(jiān)管人與監(jiān)管銀行的情況下,監(jiān)管方式主要表現(xiàn)為:監(jiān)管銀行憑監(jiān)管人的授權支付令,控制監(jiān)管賬戶中的資金支出。在監(jiān)管當事人為監(jiān)管人、被監(jiān)管人、監(jiān)管銀行的情況下,監(jiān)管方式主要表現(xiàn)為:被監(jiān)管人如需從監(jiān)管賬戶中支出資金,必須事先取得監(jiān)管銀行的同意;監(jiān)管銀行憑監(jiān)管人同意的相關文件,方能允許被監(jiān)管人從監(jiān)管賬戶中支出資金。監(jiān)管銀行同意的相關文件,又因個案的不同而有不同的表現(xiàn)方式。

　　從監(jiān)管對象角度看,監(jiān)管方式主要表現(xiàn)為兩種:一是對于監(jiān)管賬戶中的全部資金支出進行監(jiān)管;另一種則是對于監(jiān)管賬戶中的一定限額之上的資金支出進行監(jiān)管,而對于限額之下的資金支出,可以由被監(jiān)管人自行支用,不受監(jiān)管協(xié)議的約束。

　　二、賬戶監(jiān)管行為的法律性質和存在的法律風險

　　(一)法律性質

　　1. 委托代理行為。

　　銀行作為監(jiān)管人的委托代理人,依據(jù)監(jiān)管人的書面授權委托或者監(jiān)管協(xié)議的約定,行使代理監(jiān)管職責,其代理的法律后果由委托人承擔。代理人因代理失職或代理過錯而承擔相應的法律責任。同時根據(jù)民法的相關規(guī)定,銀行在監(jiān)管期間,無代理權、超越代理權或代理權終止后仍然為之所產生的法律后果,則由銀行承擔。

　　2. 擔保行為。

　　某些時候,銀行對賬戶監(jiān)管義務的承諾還構成了保證擔保行為。如《最高人民法院關于適用<中華人民共和國擔保法>若干問題的解釋》第二十六條規(guī)定:“第三人向債權人保證監(jiān)督支付?？顚Ｓ玫?在履行了監(jiān)督支付?？顚Ｓ玫牧x務后,不再承擔責任。未盡監(jiān)督義務造成資金流失的,應當對流失的資金承擔補充賠償責任。”從上述規(guī)定可以看出,最高人民法院司法解釋將“保證監(jiān)督?？顚Ｓ?rdquo;的行為明確界定為保證擔保行為。

　　(二)法律風險

　　通過上述對銀行賬戶監(jiān)管行為法律性質的分析,結合 實踐中銀行實施賬戶監(jiān)管行為過程中存在的問題,筆者認為,銀行賬戶監(jiān)管行為存在的法律風險主要表現(xiàn)在如下幾點:

　　1. 監(jiān)管對象與監(jiān)管方式不明確,銀行義務被無限放大。

　　部分監(jiān)管協(xié)議未對監(jiān)管對象、監(jiān)管方式作明確的界定,只簡單地約定了監(jiān)管銀行對于監(jiān)管賬戶進行監(jiān)管。例如:監(jiān)管銀行是對賬戶,還是對特定的資金監(jiān)管;是對監(jiān)管賬戶中的資金收入,還是對資金支出抑或對二者都進行監(jiān)管;是對一定限額之上的資金收支,還是對全部資金收支行為進行監(jiān)管;是對資金的用途,還是在其他方面進行監(jiān)管等等,都未進行具體明確的約定。這種既不分監(jiān)管對象又無監(jiān)管標準的、籠統(tǒng)的、大而化之的表述方式,將使監(jiān)管銀行的監(jiān)管義務被無限放大,只要監(jiān)管人認為任何一筆賬戶中的資金支出或者監(jiān)管資金的支用不符合監(jiān)管協(xié)議約定,監(jiān)管銀行均需承擔相應的責任。

　　2. 銀行履職標準未作清晰的界定,發(fā)生糾紛時極易擔責。

　　從委托代理的角度看,代理人的權限、代理職責、免責標準等均為委托代理行為的核心內容,必不可少。從擔保角度看,判斷銀行是否履行了“監(jiān)督支付?？顚Ｓ?rdquo;義務的標準,尤其需要在協(xié)議中明確做出約定?，F(xiàn)實中由于監(jiān)管協(xié)議中對監(jiān)管對象、監(jiān)管方式約定不明,導致對銀行履職的標準也未作約定,或者約定模糊,一旦賬戶資金出現(xiàn)異常,產生損失,銀行將難逃其責。

　　3. 監(jiān)管義務過重,銀行在實踐操作中難以履行。

　　一些監(jiān)管人為了轉嫁資金控制過程中的風險,往往在協(xié)議中規(guī)定了苛刻的銀行監(jiān)管條款。如要求銀行不僅對結算憑證、授權支付令等書面文件進行形式審查,還要對文件的真實性、有效性、合法性負責;不僅要對票據(jù)要素、資金用途進行審查,還要對票據(jù)項下的基礎 合同的真實合法性甚至履行情況進行審查;更有甚者,協(xié)議還直接將銀行與被監(jiān)管人捆綁在一起,要求銀行對被監(jiān)管人的違約、過錯等行為承擔連帶責任。面臨如此苛刻的條件,一些銀行機構為了爭攬該項業(yè)務,不顧自身的履行能力,置巨大風險于不顧,盲目簽訂協(xié)議。

　　監(jiān)管協(xié)議存在法律漏洞,易被對方當事人鉆空子。銀行的賬戶監(jiān)管能力是有限度的,事實上,銀行真正能監(jiān)控的也僅限于柜面結算方式,以下情形如果沒有特別約定或事先采取防范措施,銀行是無法監(jiān)控的:(1)被監(jiān)管人通過網(wǎng)上銀行、電話銀行、手機銀行、電子自助設備等非柜面途徑轉移、提取款項的;(2)被監(jiān)管人通過向第三人簽發(fā)不符合監(jiān)管用途的匯票、支票,第三人持票要求監(jiān)管銀行付款的;(3)司法機關強制性查詢、凍結、扣劃的。 實踐中,上述情形多未引起銀行的注意,也未在監(jiān)管協(xié)議中將其作為銀行的免責條款,在操作上也未采取特別的防范措施,致使被監(jiān)管人很容易逃避監(jiān)管,轉移資金。 　除上述情況外,還有部分監(jiān)管協(xié)議未對銀行的監(jiān)管期限做出限定,致使銀行對賬戶的監(jiān)管義務長期處于不確定狀態(tài),等等。

　　三、防范賬戶監(jiān)管行為法律風險的措施

　　(一)建立專業(yè)化的審批機制,結束賬戶監(jiān)管業(yè)務 管理無章可循的狀態(tài)

　　長期以來,賬戶監(jiān)管業(yè)務少有被作為銀行的一種產品來對待,對其也未制定相應的規(guī)章制度加以規(guī)范,除某些銀行機構因對外簽署協(xié)議需要報法律部門對協(xié)議審查外,此項業(yè)務的開展并不需要任何部門審批,因而各銀行機構對此項業(yè)務的開展和管理隨意性很大,這是造成當前賬戶監(jiān)管業(yè)務存在諸多法律風險的根本原因。故建章立制、加強管理是當前商業(yè)銀行防范法律風險的當務之急,也是治本之策。解決此問題可從兩方面入手:一方面,將賬戶監(jiān)管業(yè)務作為銀行中間業(yè)務的一個產品進行管理和考核,歸口相關部門管理,并制定相應的規(guī)章制度加以規(guī)范。另一方面,建立賬戶監(jiān)管業(yè)務的審批機制。在銀行內部組建專業(yè)化的審批 組織,由該組織對賬戶監(jiān)管業(yè)務的準入、監(jiān)管內容、履約能力等方面進行審批。

　　(二)統(tǒng)一規(guī)范監(jiān)管協(xié)議文本,準確界定銀行監(jiān)管義務范圍

　　1. 由銀行內部的法律部門牽頭,根據(jù)監(jiān)管業(yè)務品種的不同,分門別類,組織制定賬戶監(jiān)管協(xié)議格式文本,供銀行機構開展此項業(yè)務時參照使用。

　　2. 對使用非標準格式監(jiān)管協(xié)議文本的,要謹慎制定文本條款。對文本內容,不僅要明確監(jiān)管對象、監(jiān)管方式,而且還要對銀行履職標準進行清晰具體界定;不僅要防止監(jiān)管義務畸重,而且還應規(guī)定銀行的免責條款,同時還應限定銀行違約責任。

　　(三)加強履約管理,確保嚴格準確履行協(xié)議規(guī)定

　　一般情況下,銀行賬戶監(jiān)管期限時間跨度比較長,監(jiān)管內容多種多樣,專業(yè)性又比較強。為了能夠嚴格履行監(jiān)管義務,防止錯管漏管現(xiàn)象的發(fā)生,一方面應當對特別監(jiān)管的賬戶,在賬戶管理信息系統(tǒng)中做出特殊標記,以便前臺柜員在辦理結算時加以識別;另一方面,銀行應當根據(jù)監(jiān)管賬戶種類、監(jiān)管方式的不同,指派專門機構、專門人員負責監(jiān)管。負責監(jiān)管的人員應熟練掌握監(jiān)管協(xié)議內容、具體操作步驟,在監(jiān)管過程中,對于與被監(jiān)管人產生分歧、爭議的事項,應當及時請示主管部門,及時主動與監(jiān)管人、被監(jiān)管人溝通,防止違約現(xiàn)象的發(fā)生。

　　(四)強化賬戶監(jiān)管業(yè)務的檢查與監(jiān)督,建立定期的內控專項 審計制度

　　首先,銀行應當將賬戶監(jiān)管業(yè)務的管理情況納入到銀行內部風險控制評價體系中,確立其評價單元的地位。其次,主管部門應當開展定期與不定期的檢查與監(jiān)督,審計部門應當進行定期專項審計。再次,對檢查和審計中發(fā)現(xiàn)的問題,應當及時整改。最后,一旦出現(xiàn)監(jiān)管風險,監(jiān)管人通過法律途徑要求銀行承擔法律責任時,負責監(jiān)管的人員應當全面搜集并保存好證據(jù),及時移交給銀行內部的法律或其他相關部門,以尋求良好的法律救濟手段。

　　參考文獻:

　　[1]曹士兵.中國擔保諸問題的解決與展望——基于擔保法及其司法解釋[M].中國法制出版社,2001年版.

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