董事會(huì)秘書(shū)從公司普通文員發(fā)展成為具有獨(dú)立法律地位的公司機(jī)關(guān),被各國(guó)法律規(guī)定為公司高級(jí)管理人員,而且逐漸為各國(guó)公司法借鑒。下文是學(xué)習(xí)啦小編為大家搜集整理的董事會(huì)秘書(shū)制度論文的內(nèi)容，歡迎大家閱讀參考!

　　董事會(huì)秘書(shū)制度論文篇1

　　淺議我國(guó)上市公司董事會(huì)秘書(shū)制度

　　摘要：董事會(huì)秘書(shū)制度自1993年被動(dòng)引進(jìn)我國(guó)，已有近二十年歷史，在實(shí)踐中凡上市公司也都實(shí)際設(shè)有該制度，該制度在上市公司的作用日益突出。另一方面，擬IPO數(shù)量以驚人的速度增加，因此，不得不探討上市公司中法人治理結(jié)構(gòu)占重要地位的董事會(huì)秘書(shū)制度?；谝陨峡紤]，本文首先簡(jiǎn)單概述該制度，再評(píng)論我國(guó)上市公司的董事會(huì)秘書(shū)制度，最后得出應(yīng)在聘任、權(quán)責(zé)及法律責(zé)任方面探索該制度，真正發(fā)揮該制度的立法目的。

　　關(guān)鍵詞：董事會(huì)秘書(shū);法律地位;權(quán)責(zé);法律責(zé)任

　　一、董事會(huì)秘書(shū)制度概述

　　董事會(huì)秘書(shū)并不是董事會(huì)的秘書(shū)的簡(jiǎn)單理解，它是現(xiàn)代公司法人治理結(jié)構(gòu)中關(guān)鍵環(huán)節(jié)，是信息披露、監(jiān)督“三會(huì)”、協(xié)調(diào)和溝通各方、保護(hù)公司和股東利益的公司常設(shè)機(jī)構(gòu)，屬于公司高級(jí)管理人員范疇。丹尼斯.吉南在其《公司法》一書(shū)中這樣描述董事會(huì)秘書(shū)的制度價(jià)值——“依程序性功能為基礎(chǔ)，鑒別功能為根本，制衡功能為輔助”。董事會(huì)秘書(shū)在英美法系對(duì)應(yīng)companysecretary，直譯為公司秘書(shū)，董事會(huì)秘書(shū)制度被大多數(shù)學(xué)者稱(chēng)之為公司秘書(shū)在中國(guó)特色化。起源于19世紀(jì)40年代的英國(guó)，經(jīng)過(guò)200多年的發(fā)展，公司秘書(shū)經(jīng)歷了從負(fù)責(zé)公司日常文書(shū)處理的普通秘書(shū)到公司法定機(jī)關(guān)的高級(jí)管理人員的轉(zhuǎn)變，在英美法系已經(jīng)比較成熟和完善。我國(guó)的董事會(huì)秘書(shū)制度的建立最初是境內(nèi)公司境外上市的產(chǎn)物，即為國(guó)際資本市場(chǎng)準(zhǔn)入制度的基本要求，更專(zhuān)業(yè)的表達(dá)方式應(yīng)該是“法律移植”。

　　1993年首批董事會(huì)秘書(shū)因?yàn)榻鉀Q國(guó)有企業(yè)在香港上市而誕生，自此開(kāi)啟了我國(guó)董事會(huì)秘書(shū)制度的被動(dòng)移植?！渡钲诮?jīng)濟(jì)特區(qū)股份有限公司條例》使得董事會(huì)秘書(shū)制度首次出現(xiàn)在我國(guó)法律法規(guī)中。1994年8月國(guó)家證券管理委員會(huì)、體制改革委員會(huì)聯(lián)合發(fā)布的《到境外上市公司必備條款》規(guī)定了董事會(huì)秘書(shū)的地位、主要職責(zé)、任職條件。自此證監(jiān)會(huì)等監(jiān)督機(jī)構(gòu)和深圳、上海證券交易所先后頒布《關(guān)于B股上市公司的成立董事會(huì)秘書(shū)的規(guī)定》、《上市公司董事會(huì)秘書(shū)管理辦法》、《深圳市監(jiān)管暫行辦法》等，先后加強(qiáng)了上市公司信息披露、公司股份轉(zhuǎn)讓監(jiān)管的規(guī)定，在董事會(huì)秘書(shū)制度上展開(kāi)了有力的積極探索。我國(guó)涉及到董事會(huì)秘書(shū)的現(xiàn)行的法律法規(guī)多達(dá)幾十部，目前具有最高法律效力的是《公司法》，另外，主要還有《首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、《上海證券交易所上市公司董事會(huì)秘書(shū)管理辦法》，深交所創(chuàng)業(yè)板、中小板、主辦上市公司規(guī)范運(yùn)作指，上交所和深交所股票上市規(guī)則。經(jīng)過(guò)上述立法和近20年的實(shí)踐，我國(guó)已經(jīng)建立起比較健全的董事會(huì)秘書(shū)制度。

　　二、我國(guó)上市公司董事會(huì)秘書(shū)制度主要內(nèi)容

　　1.法律地位。新《公司法》規(guī)定“上市公司設(shè)董事會(huì)秘書(shū)”，該條款置于“上市公司組織機(jī)構(gòu)的特別規(guī)定“一節(jié)中，表明立法者只強(qiáng)制上市公司中設(shè)立董事會(huì)秘書(shū)制度，而且《上海證券交易所股票上市規(guī)則》(2008年修訂)、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》(2008年修訂)均規(guī)定“上市公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立董事會(huì)秘書(shū)”，在實(shí)踐中也并無(wú)除上市公司之外的組織主動(dòng)設(shè)置董事會(huì)秘書(shū)，這遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于英美法系公司秘書(shū)制度的應(yīng)用范圍。2006年5月18日起實(shí)施的《首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法》在第九節(jié)公司治理中第一條就規(guī)定“發(fā)行人應(yīng)披露股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事、董事會(huì)秘書(shū)制度的建立健全及運(yùn)行情況”，強(qiáng)調(diào)和突出了董事會(huì)秘書(shū)制度在法人治理結(jié)構(gòu)的重要地位，以至于在公司申請(qǐng)上市中成為衡量其法人治理結(jié)構(gòu)是否完善、運(yùn)行是否規(guī)范的主要依據(jù)之一，在券商的招股說(shuō)明書(shū)和律師的法律工作報(bào)告中都可見(jiàn)對(duì)該制度的描述和判斷，我國(guó)對(duì)董事會(huì)秘書(shū)制度重視可見(jiàn)一斑。以此推理，法律法規(guī)賦予董事會(huì)秘書(shū)以高級(jí)管理人員地位就理所當(dāng)然。新《公司法》等規(guī)定“高級(jí)管理人員，是指公司的經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，上市公司董事會(huì)秘書(shū)和公司章程規(guī)定的其他人員”。

　　2.任職資格。基于董事會(huì)秘書(shū)以上如此高的重要性和地位，英美法系，包括我國(guó)都從積極條件和消極條件方面嚴(yán)格規(guī)定了其任職資格。積極條件方面，“高級(jí)”管理人員身份必然要求較高的職業(yè)道德和人品，其工作職責(zé)的綜合性決定了財(cái)務(wù)、法律、管理等個(gè)人素質(zhì)的綜合性，而考核個(gè)人綜合素質(zhì)的方式之一就是獲得相應(yīng)資格證書(shū);消極條件方面，則強(qiáng)調(diào)最近三年違規(guī)違法行為的存在阻礙其任職。值得一提的是，任職資格中只規(guī)定“本公司現(xiàn)任監(jiān)事”不得兼任董事會(huì)秘書(shū)，并沒(méi)有排除董事，這就為實(shí)踐買(mǎi)下了隱患——董事兼任董事會(huì)秘書(shū)，董事會(huì)秘書(shū)成為董事會(huì)的附屬物，使該制度形同虛設(shè)。

　　3.權(quán)責(zé)。大多數(shù)學(xué)者將其喻為“新聞發(fā)言人”、“利益交匯點(diǎn)”、“溝通樞紐”、“公司治理守門(mén)人”、“完善法人治理結(jié)構(gòu)的催化劑”或“利益相關(guān)者橋梁、紐帶”，充分體現(xiàn)了其權(quán)責(zé)和作用?！逗ＷC券交易所上市公司董事會(huì)秘書(shū)管理辦法》中，“上市公司董事會(huì)秘書(shū)是上市公司與本所之間的指定聯(lián)絡(luò)人。本所僅接受董事會(huì)秘書(shū)或代行董事會(huì)秘書(shū)職責(zé)的人員以上市公司名義辦理信息披露、公司治理、股權(quán)管理等其相關(guān)職責(zé)范圍內(nèi)的事務(wù)。”“指定聯(lián)絡(luò)人”是交易所與董事會(huì)秘書(shū)制度之間的關(guān)系，該聯(lián)系除通過(guò)備案形式外，還有以下方式建立：《首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市申請(qǐng)文件》第十條“申請(qǐng)文件的扉頁(yè)應(yīng)標(biāo)明發(fā)行人董事會(huì)秘書(shū)及有關(guān)中介機(jī)構(gòu)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的姓名、電話(huà)、傳真及其他方便的聯(lián)系方式”，即上市前的聯(lián)系;公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第30、31號(hào)文件規(guī)定，創(chuàng)業(yè)板上市公司年度、半年度報(bào)中應(yīng)披露“董事會(huì)秘書(shū)及董事會(huì)證券事務(wù)代表的姓名、聯(lián)系地址、電話(huà)、傳真及電子信箱”，即上市后的聯(lián)系。

　　公司治理方面，董事會(huì)秘書(shū)應(yīng)協(xié)助董事會(huì)建立健全的公司治理制度，包括組織、列席“三會(huì)”，監(jiān)督公司最基本的權(quán)利、執(zhí)行、監(jiān)督機(jī)構(gòu)有效、合法運(yùn)行;協(xié)助構(gòu)建公司內(nèi)部控制制度，建立相互制約的業(yè)務(wù)組織形式和職責(zé)分工體制，保障公司高效、安全發(fā)展。但實(shí)際上，董事會(huì)秘書(shū)因由董事會(huì)聘任的“出身”，受限于董事會(huì)，公司治理方面作用微乎其微，“三會(huì)”流于形式，僅僅應(yīng)付交易所而已。 　　董事會(huì)秘書(shū)的信息披露是僅次于公司治理的一項(xiàng)權(quán)責(zé)。上市公司披露的信息是社會(huì)公眾投資決策的主要依據(jù)，關(guān)系到投資主體的利益、資本市場(chǎng)的正常運(yùn)作，真實(shí)、全面、及時(shí)、充分地進(jìn)行信息披露至關(guān)重要。上市公司這一重要權(quán)責(zé)主要靠董事會(huì)秘書(shū)履行，包括建立完善的信息披露制度、負(fù)責(zé)重大信息保密，督促上市公司及時(shí)、有效的發(fā)布信息。

　　董事會(huì)秘書(shū)負(fù)責(zé)的股權(quán)事務(wù)包括建立、保管公司持股股東資料，監(jiān)督股票限售、鎖定執(zhí)行，建立健全投資者關(guān)系管理制度。近年來(lái)，中國(guó)開(kāi)始引進(jìn)和重視投資者關(guān)系管理，即建立公司與投資者、潛在投資者、中介機(jī)構(gòu)之間的有效溝通機(jī)制，旨在保護(hù)投資者、實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值最大化、吸引長(zhǎng)期投資，進(jìn)而保障公司投融資。投資者關(guān)系管理是資本市場(chǎng)繁榮發(fā)展、投資人素質(zhì)不斷提高的必然要求。在機(jī)構(gòu)投資者占證券市場(chǎng)主導(dǎo)地位的英美法系國(guó)家，投資者關(guān)系管理理論和制度相當(dāng)完善，甚至有國(guó)內(nèi)和國(guó)際投資者關(guān)系協(xié)會(huì)。在我國(guó)立法上，深交所對(duì)投資者關(guān)系管理的規(guī)定比較完備，《中小板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》、《創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》詳細(xì)規(guī)定了投資者管理的基本原則、途徑、投資者關(guān)系管理檔案制度等。但是在實(shí)際運(yùn)作過(guò)程中，投資者關(guān)系制度的效用沒(méi)有真正發(fā)揮，值得繼續(xù)探討和研究。

　　4.法律責(zé)任。新《公司法》“法律責(zé)任”一章并沒(méi)有涉及任何高級(jí)管理人員，包括董事會(huì)秘書(shū)的法律責(zé)任，在“公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的資格和義務(wù)”里也只簡(jiǎn)單提及違法行為所得收入歸公司、承擔(dān)公司的損失的賠償責(zé)任以及被提起訴訟的可能性。在深交所和上交所的規(guī)定中，也只是無(wú)管痛癢的通報(bào)批評(píng)、公開(kāi)譴責(zé)、注銷(xiāo)董事會(huì)秘書(shū)資格證書(shū)。這些法律責(zé)任都過(guò)于簡(jiǎn)單、籠統(tǒng)，不足以彌補(bǔ)董事會(huì)秘書(shū)導(dǎo)致的證券市場(chǎng)的損失。刑法第一百八十條內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息罪也只是關(guān)于內(nèi)幕消息的惡意利用及傳播，并無(wú)真正涉及信息披露權(quán)責(zé)，更不用說(shuō)公司治理、股權(quán)管理、投資者關(guān)系管理方面。也就是說(shuō)當(dāng)今中國(guó)，并沒(méi)有建立符合實(shí)際情況的梯度法律責(zé)任制度，放縱了違法違規(guī)行為，也使得董事會(huì)秘書(shū)制度作用無(wú)法真正發(fā)揮，無(wú)法實(shí)現(xiàn)當(dāng)初立法和引進(jìn)目的。

　　三、結(jié)語(yǔ)

　　國(guó)外實(shí)踐表明董事會(huì)秘書(shū)制度能夠有效溝通各方、提高公司運(yùn)作效率、保護(hù)中小股東和債權(quán)人利益，因此我國(guó)從被動(dòng)接受到積極探索和完善。歷經(jīng)近20年的發(fā)展，中國(guó)已經(jīng)建立相對(duì)完善的董事會(huì)秘書(shū)制度，明確了法律地位和資格，規(guī)定了權(quán)責(zé)和法律責(zé)任，但是問(wèn)題仍然不容忽視：兼任隱患使其形同擺設(shè)，隸屬董事會(huì)的身份無(wú)法使其有效監(jiān)督“三會(huì)”，法律責(zé)任體系的缺乏助長(zhǎng)其違法違規(guī)?，F(xiàn)階段應(yīng)該在現(xiàn)有董事會(huì)秘書(shū)框架結(jié)構(gòu)里進(jìn)一步解決以上問(wèn)題，根據(jù)中國(guó)證券市場(chǎng)和上市公司的實(shí)際情況尋找完善之道，以助中國(guó)證券市場(chǎng)的健康和資本市場(chǎng)與國(guó)際真正的接軌。

　　參考文獻(xiàn)：

　　[1]曹焱.董事會(huì)秘書(shū)制度法律探析.河海大學(xué)學(xué)報(bào).2004(9).

　　[2]趙海偉.我國(guó)董事會(huì)秘書(shū)制度研究.中國(guó)政法大學(xué).2011年.

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