農(nóng)村信用社論文博士范文

　　農(nóng)村信用社論文博士范文篇2

　　談農(nóng)村信用社融資功能的轉(zhuǎn)變

　　摘要： 農(nóng)村 信用社在經(jīng)歷多次改革后，經(jīng)營績效仍然低下。本文通過回顧信用合作的 發(fā)展 歷程，認為造成這一困境的根源是資金短缺條件下的二重 金融 制度。自1995年來，資金短缺已經(jīng)逆轉(zhuǎn)為資金盈余，二重金融制度已失去 經(jīng)濟 基礎(chǔ)，政策轉(zhuǎn)向成為必然。最后提出了改革建議，認為首要的是政府的恰當定位。

　　關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社二重結(jié)構(gòu)改革

　　世界第一家信用合作組織于1847年在德國誕生，150年來合作金融在發(fā)達資本主義國家得到蓬勃發(fā)展。 中國 的信用合作有很長的發(fā)展 歷史 。據(jù)資料記載，我國最早出現(xiàn)的農(nóng)村信用合作組織，是土地革命時期湖北省黃岡縣農(nóng)民協(xié)會建立的信用合作社?，F(xiàn)階段，有關(guān)農(nóng)村信用社的改革和發(fā)展問題，一直是社會各界關(guān)注的話題。通過回顧中國農(nóng)村信用社的歷史，筆者認為農(nóng)村信用社面臨諸多難題的根源是資金短缺狀況下中國社會的二重結(jié)構(gòu)，這正是農(nóng)村信用社發(fā)展和下一步改革的關(guān)鍵所在。

　　1.信用合作的發(fā)展階段

　　1.1試辦和迅猛發(fā)展階段(1950~1953)。到1953年，全國共建立了信用社9400多個，信用互助組20000多個，供銷社內(nèi)部的信用部3000多個。入股農(nóng)民6000多萬戶，吸收股金1200多萬元，存款7400多萬元，貸款7700多萬元。[1]農(nóng)民依靠互助的力量，解決了生產(chǎn)和生活上的資金困難，促進了農(nóng)業(yè)互助合作運動的開展。1955年，在毛澤東的發(fā)動下，全國合作化運動迅速掀起高潮，信用社也發(fā)展到16萬個，建社的鄉(xiāng)占全國總鄉(xiāng)數(shù)的85%，入社農(nóng)戶7500萬戶，占農(nóng)戶總數(shù)的65?2%，集中股金2億元。到1956年底，全國97.5%的鄉(xiāng)建立了信用社，基本上實現(xiàn)了信用合作化。

　　1.2大躍進、““””對農(nóng)村信用社的沖擊(1958~1976)。國務(wù)院把銀行的農(nóng)村機構(gòu)和人員全部下放給人民公社，與農(nóng)村信用社合并，成為人民公社的信用部，不過還掛著銀行營業(yè)所的牌子。取消農(nóng)村信用社原有的社員代表大會、理事會和監(jiān)事會，信用部及其所屬信用分部直接由公社及公社以下管理區(qū)的人民代表大會和管委會管理。1961年9月，中國人民銀行又進一步明確農(nóng)村信用社是勞動人民資金互助組織，重新建立農(nóng)村信用社取消人民公社信用部，由國家銀行和人民公社對其雙重領(lǐng)導，農(nóng)村信用社恢復了作為獨立的經(jīng)濟組織。

　　1966年5月，““””開始，信用社也受到嚴重沖擊。““””結(jié)束后，中共中央、國務(wù)院對銀行工作進行整頓，對怎樣加強信用社工作也進行了研究。明確信用社是集體金融組織，又是國家銀行在農(nóng)村的基層機構(gòu)。這從事實上徹底取消了信用社的獨立存在，信用社喪失了合作屬性，實際上變成了國家銀行的基層機構(gòu)。

　　1.3農(nóng)村信用社的改革階段(1980~1995)。從1980年到1995年的十幾年中，農(nóng)村信用社始終圍繞著如何把信用社辦成真正合作金融組織這個命題進行了反復的改革。

　　首先是理順農(nóng)業(yè)銀行和信用社的業(yè)務(wù)關(guān)系，擴展其自主權(quán)和經(jīng)營領(lǐng)域;其次，逐步恢復信用社組織上的群眾性，管理上的民主性和經(jīng)營上的靈活性。第三，進一步明確信用社的性質(zhì)，規(guī)范經(jīng)營管理。重申信用社應該堅持“三性”，并對信用社的管理作了細致、完備的規(guī)定。

　　1.4農(nóng)村信用社全面改革階段(1996至今)。1996年8月，國務(wù)院頒布《關(guān)于農(nóng)村金融體制改革的決定》，其核心思想是恢復農(nóng)村信用社的合作性質(zhì)。改革的步驟是：農(nóng)村信用社與中國農(nóng)業(yè)銀行脫離行政隸屬關(guān)系，對其業(yè)務(wù)管理和金融監(jiān)管分別由農(nóng)村信用社縣聯(lián)社和中國人民銀行承擔，然后按照合作制原則加以規(guī)范。

　　1997年《農(nóng)村信用合作社管理規(guī)定》及《農(nóng)村信用合作社章程(范本)》對合作社的界定基本一致，即：社員入股組成，實行社員民主管理，主要為社員提供金融服務(wù)。

　　2003年7月，國務(wù)院下發(fā)《深化農(nóng)村信用社改革試點方案》，2004年8月又下發(fā)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于進一步深化農(nóng)村信用社改革試點的意見》，均將“明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，強化約束機制，增強服務(wù)功能，國家適當扶持，地方政府負責”作為改革的原則。國家開始了農(nóng)信社多元化發(fā)展模式的嘗試，即進行省聯(lián)社管理下的縣級法人模式(江蘇模式)、農(nóng)村商業(yè)銀行模式(江蘇的三個城市)、農(nóng)村合作銀行模式(浙江鄂州)的嘗試以及效果比較，直至基本確立了農(nóng)信社多元化發(fā)展模式的改革方針。試點工作在8省展開。2003年后全國絕大多數(shù)省區(qū)啟動了農(nóng)信社的改革，運行模式基本遵從以上三種。從改革的具體運作形式看，雖然仍提倡合作金融的發(fā)展理念，但理念似乎表現(xiàn)出了松動;盡管存在著上述三種模式的選擇，絕大多數(shù)省區(qū)還是選擇了省聯(lián)社模式。[2]

　　政府職能部門多次發(fā)文從不同角度對信用社進行合作的規(guī)范。這一方面反映了政府改革信用社，將其辦成真正合作金融組織的決心，另一方面反映了信用社回歸“合作”的艱難。

　　2.信用合作發(fā)展折射社會結(jié)構(gòu)的特征

　　從信用合作社發(fā)展的歷史中，我們可以看到它與政府(地方政府)、中央銀行等主體的關(guān)系——政府處于主導地位，發(fā)動了幾乎所有自上至下的變革，有至高無上的權(quán)威。

　　一直以來，中國缺乏強有力的中間階層，強大的中央集權(quán)往往沒有任何可以匹敵的對手，它擁有足夠的資源來實現(xiàn)自己的愿望，它的效用函數(shù)就是社會福利函數(shù)，偏好由上至下依靠暴力傳輸，下層結(jié)構(gòu)所獲得的經(jīng)濟自由及產(chǎn)權(quán)是極不穩(wěn)定的。上下層之間不可能進行有效的溝通，來緩和二者之間的矛盾沖突。張杰將這一特征概括為：發(fā)達而富有控制力的上層結(jié)構(gòu)，流動性強且分散的下層結(jié)構(gòu)，上下層結(jié)構(gòu)之間缺乏嚴密有效的富有協(xié)調(diào)功能的中間結(jié)構(gòu)。[3]為了彌補國家財政的不足及其他原因，國家采取金融抑制政策對金融業(yè)實施嚴厲的進入管制，結(jié)果是中國金融市場被四家主要的國有銀行壟斷，形成寡頭壟斷的格局。于是，中國金融制度的上層結(jié)構(gòu)是金融壟斷，而下層結(jié)構(gòu)卻只存在著少量的受國家控制的金融形式，形成極強與極弱的兩極分布。上層的金融產(chǎn)權(quán)形式幾乎沒有任何競爭對手，其選擇性的信貸政策造成了稀缺資源的低效配置和金融機構(gòu)的低效運行。

　　幾乎所有發(fā)展中國家的政策都傾向于對農(nóng)業(yè)的剩余進行剝奪;而在發(fā)達國家，則傾向于對農(nóng)業(yè)進行補貼?；蛘哒f，當一個國家處在經(jīng)濟發(fā)展較低階段時，政府的農(nóng)業(yè)政策與這個國家處于較高發(fā)展階段上的農(nóng)業(yè)政策具有實質(zhì)上的不同。[4]如上所述，信用合作體制為適應人民公社體制而形成，而人民公社體制適應于通過強制性汲取農(nóng)業(yè)剩余為國家 工業(yè) 化服務(wù)的目標而形成。通過對農(nóng)村基本生產(chǎn)要素的控制和農(nóng)產(chǎn)品流通過程的壟斷，主要以工農(nóng)業(yè)產(chǎn)品價格剪刀差的形式實現(xiàn)了這種征稅。80年代中期發(fā)展研究所綜合課題組的估計是，在那時以前的30年中，農(nóng)民通過價格的剪刀差形式為國家工業(yè)化提供的總貢賦達8000億元。[5]

　　3.二重結(jié)構(gòu)在金融領(lǐng)域的形成

　　在第二次世界大戰(zhàn)后，許多社會主義國家及許多亞非拉國家為爭取和鞏固民族解放和國家獨立，均采取了優(yōu)先發(fā)展重工業(yè)的趕超戰(zhàn)略。由于不具比較優(yōu)勢，(國有) 企業(yè) 的自生能力差，重工業(yè)發(fā)展更需國家扶持，所以國家就不得不擔負起主導資源配置與推動經(jīng)濟發(fā)展的使命，采取的方式必然是控制和計劃，以降低重工業(yè)的準入門檻。

　　金融領(lǐng)域的二重結(jié)構(gòu)形成過程大致如下。中國人民銀行承攬了所有的金融業(yè)務(wù)，也只有一種金融業(yè)務(wù)，即銀行信貸。貨幣供給是一個由實物分配計劃決定的內(nèi)生變量，所以貨幣只是被動的、適應性的。信貸被嚴格控制，指令逐級下達。利率被壓低在遠離均衡價格的水平上，1949~1978年近30年，利率只變動過9次。

　　企業(yè)事實上蛻變成國家的生產(chǎn)車間，而銀行體系只是財政的出納。國有企業(yè)沒有必要考慮效率如何，這不是他們的職責所在。他們只管實現(xiàn)國家的偏好：就業(yè)、社會的穩(wěn)定乃至社會主義國家的聲譽。在國家財政能力下降的情況下，以1985年的“撥改貸”為標志，國有企業(yè)的產(chǎn)出和國有銀行的信貸支持之間便確立了一種剛性依賴關(guān)系。國有銀行替代國家財政以信貸方式向國有企業(yè)注資，而國有企業(yè)事實上把信貸視作國家的所有權(quán)注資。對國有企業(yè)來說，只是換了要錢的地方。他們除了不用考慮投資效率，也很少考慮貸款償還。因此，在國有銀行資產(chǎn)負債表上的現(xiàn)象就比較特殊，即資產(chǎn)是被事先給定的，國有銀行所做的工作只是“尋找”匹配的負債。股權(quán)融資、債券發(fā)行比居民儲蓄代價高昂，這必然導致國有銀行之間的儲蓄競爭。

　　由于有國家信用支撐，居民儲蓄就蛻變?yōu)橐粋€免費資本。在儲蓄競爭中，哪家銀行吸收的越多，便意味著獲得了更多的免費資本。國有企業(yè)對國有銀行的信貸配給剛性依賴，而國有銀行在國家默許下利用國家信用。國有企業(yè)和國有銀行依附于國家。那末，國家就有積極性在制度上確立和維護一個壟斷的或者集權(quán)性的金融體制，而排斥非國有的或者競爭性的金融因素擠進存款市場。為籌取更多的金融資源，政府(地方政府)出面組建了農(nóng)信社和城信社等半官方的合作金融組織。這些半官方的金融組織在政府部門領(lǐng)導下來開展業(yè)務(wù)，按照政府指令發(fā)放貸款，是國有金融機構(gòu)的附屬，是國有金融機構(gòu)在農(nóng)村的延伸。因此，社會經(jīng)濟的“二重“特性在金融領(lǐng)域得到充分體現(xiàn)。

　　4. 金融體系資金形勢的變化

　　中國 人民銀行調(diào)查 統(tǒng)計司1992年的數(shù)據(jù)和《中國 農(nóng)村 住戶調(diào)查》1996年的數(shù)據(jù)顯示，自1970年代開始，農(nóng)村信用社對農(nóng)村的貸款余額就持續(xù)小于農(nóng)村的存款余額，貸/存比小于1。1980年代貸/存比大體在1/2左右，1990年代大體在2/3左右。其中，1995年農(nóng)戶儲蓄僅有22%用于農(nóng)戶貸款。即農(nóng)戶似乎在自愿地把資金讓渡出去，以至于農(nóng)村存貸差成為各家金融機構(gòu)爭奪的對象。1990年代中后期的商業(yè)化改革，使得各家金融機構(gòu)處于成本收益的考慮紛紛撤出農(nóng)村市場，此時就留下在城市里沒有大本營的農(nóng)村信用社，他被多次強調(diào)恢復合作制，并冠以“支農(nóng)主力軍”的稱號。但實際上，農(nóng)戶從農(nóng)信社獲得的貸款仍不足其向農(nóng)村信用社存款的1/3，這種狀況一直延續(xù)至今。

　　資金短缺和 社會 經(jīng)濟 的“二重“特性同時并存的條件下，金融機構(gòu)下鄉(xiāng)的目的，是動員農(nóng)村儲蓄，然后配置到投入產(chǎn)出比高的非農(nóng)領(lǐng)域。所以，一家家設(shè)在農(nóng)村的金融機構(gòu)，成為把農(nóng)村資金抽取到城市的一根根管子。 農(nóng)業(yè)銀行、郵政儲蓄如此，農(nóng)村信用社更是到農(nóng)村抽血的主力軍。事實上，在資金短缺的時代，農(nóng)村金融改革幾乎沒有成功的條件，作為置身于整體經(jīng)濟和金融體系中的弱勢金融 組織，農(nóng)村金融機構(gòu)只能扮演儲蓄動員的角色。這導致了農(nóng)村缺血現(xiàn)象日趨嚴重，農(nóng)村資金不斷凈流出，使得中國農(nóng)民事實上在集體扶富，成了資金凈供給者。但是，資金短缺的狀況，在1990年代中期，發(fā)生了方向截然不同的變化。自1995年起，中國金融體系的資金，由短缺走向過剩，主要體現(xiàn)在金融機構(gòu)由貸差到存差的轉(zhuǎn)變上。

　　根據(jù)《新中國五十年統(tǒng)計資料匯編》和中國人民銀行網(wǎng)站相關(guān)統(tǒng)計數(shù)據(jù)知，1978~1994期間，人民幣存貸款一直處于貸差狀態(tài)，在1990年貸差達到最大為3668.1億元，1988~1992年貸差多在3000億以上。但從1995年始，貸差轉(zhuǎn)為存差，而且連年大幅度攀升。貸/存比小于1，并連年大幅度下降。到2008年12月，金融機構(gòu)的貸/存比達到了 歷史 上的最低點65.1%，存貸差超過16萬億，是農(nóng)村居民儲蓄的4.5倍。[6]即使考慮到存款準備金、備付金、銀行投資結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變等因素，巨額資金滯留在金融體系內(nèi)部，是一個客觀事實。

　　資金供求形勢的逆轉(zhuǎn)，為農(nóng)村擺脫以往單純靠向農(nóng)村抽血的不合理政策安排，留下了騰挪的空間。至少，農(nóng)村資金的內(nèi)循環(huán)，不再影響城市 工商業(yè)的 發(fā)展 了。因此，靠農(nóng)村進行積累的政策到了轉(zhuǎn)向的關(guān)鍵時刻。

　　5.改革建議

　　可以說，二重結(jié)構(gòu)是當前信用社陷入困境的總根源。二重結(jié)構(gòu)為什么會出現(xiàn)或者在什么條件下國家要通過社區(qū)組織執(zhí)行積累功能呢?這些條件還是否存在?這就涉及到兩個問題，一是該國經(jīng)濟的發(fā)展水平，尤其是農(nóng)業(yè)與該國國民經(jīng)濟的關(guān)系，也就是國家與農(nóng)民的關(guān)系或社會與農(nóng)業(yè)的關(guān)系;二是對這一關(guān)系的主觀認識，這影響到該國相關(guān)政策的制定。

　　現(xiàn)在整個國民經(jīng)濟以及工農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)都發(fā)生了重大變化?？偟内厔菔菍r(nóng)業(yè)征稅的階段過渡到農(nóng)業(yè)與其他產(chǎn)業(yè)平等積累的階段。中國金融體系內(nèi)存貸差大量存在及高速度的增長，說明城市工商業(yè)發(fā)展的資金短缺時代面臨轉(zhuǎn)折點。二重結(jié)構(gòu)存在的經(jīng)濟基礎(chǔ)正逐漸消融，國家要順應這一趨勢主動調(diào)整相應對策。2004~2009年，中央連續(xù)6個1號文件，強調(diào)農(nóng)村融資問題的重要性，以及改革農(nóng)村金融體系的決心。有鑒于此，筆者對信用社的發(fā)展有如下建議：

　　5.1政府(地方政府)的恰當定位。信用社(合作組織)這種制度安排具有較強的反市場性，處于市場機制失靈的邊緣，對政府的扶持具有某種天然的傾向性。[7]因此，在促進信用社(合作組織)的發(fā)育上，政府的作用首先應當集中在加速合作社的立法建設(shè)方面，為信用社(合作組織)的發(fā)展提供一個健全的制度 環(huán)境;其次，政府應當將鼓勵支持合作組織發(fā)展作為一項長期方針，制定有效的扶持合作組織發(fā)展的優(yōu)惠政策，重要的是實行減免稅制度，對作為自助自救的信用社(合作組織)實行所得稅和營業(yè)稅免征的政策;第三，政府應當加強對信用社(合作組織)的 教育 培訓 工作。宣傳普及合作思想，增強合作意識。培養(yǎng)具有合作精神的 企業(yè) 家。

　　5.2加速信用社產(chǎn)權(quán)制度改革，完善法人治理結(jié)構(gòu)，社員歸位。從合作金融組織內(nèi)部看，必須調(diào)整其中的利益主體結(jié)構(gòu)，尊重社員利益，尊重農(nóng)戶利益，使他們與信用社在制度層面上結(jié)成利益共同體。讓社員(農(nóng)戶)真正參與到信用社的決策中，并為信用社的穩(wěn)健長遠發(fā)展發(fā)揮他們的影響。

　　5.3信用社只能提供合作金融服務(wù)，并且主要向社員服務(wù)，不可能擔當農(nóng)村金融服務(wù)的主力軍作用。其他金融組織要向農(nóng)村延伸，緩解信用社難以滿足眾多金融服務(wù)需求、一家獨支的窘境。同時，也能為信用社改革創(chuàng)造良好環(huán)境放松管制，允許其他形式的金融組織進入。

　　參考 文獻

　　[1]李飛等.中國金融通史 [M]，中國金融出版社，2002年版

　　[2]謝平.公共 財政、金融支農(nóng)與農(nóng)村金融改革[J]，經(jīng)濟研究，2006年第4期

　　[3]張杰.中國金融制度的結(jié)構(gòu)與變遷[M]，山西經(jīng)濟出版社，1998年版

　　[4]蔡昉.合作與不合作的 政治 經(jīng)濟學[J]，中國農(nóng)村觀察，1999年第5期

　　[5]發(fā)展研究所綜合課題組.改革面臨制度創(chuàng)新[M]，上海三聯(lián)書店，1988年版

　　[6]周立.中國農(nóng)村金融體系的形成與發(fā)展邏輯[C]，20世紀的中國農(nóng)村金融變遷學術(shù)研討會 論文 集，2009年4月

　　[7]苑鵬.中國農(nóng)村市場化進程中的農(nóng)民合作組織研究[J]，中國社會 科學 ，2001年第6期